山洪灾害防治项目绩效评价指标体系研究

涂 勇 ，郭 良 ，何秉顺

（1.中国水利水电科学研究院，100038，北京；2.水利部防洪抗旱减灾工程技术研究中心，100038，北京）

山洪灾害防治项目绩效评价指标体系研究

涂 勇1，2，郭 良1，2，何秉顺1，2

（1.中国水利水电科学研究院，100038，北京；2.水利部防洪抗旱减灾工程技术研究中心，100038，北京）

在推进全国山洪灾害防治项目过程中，迫切需要建立相应的绩效评价指标体系，科学、有序开展项目绩效评价工作，为国家制定和实施山洪灾害防御决策提供参考依据。结合山洪灾害防治项目绩效评价的特点，基于平衡记分卡，从财务、内部流程、学习与成长、公众4个维度构建了山洪灾害防治项目绩效评价指标体系。

山洪灾害；绩效评价；指标体系

山洪灾害防治项目是政府主导的公共财政支出项目，也是重要的民生水利工程。“减少人员伤亡，保护人民生命财产安全”绩效目标的具体完成情况与民生利益密切相关。传统的绩效评价指标体系侧重于用财务评价指标对财政支出绩效进行评价，具有一定的局限性。近年，平衡记分卡在公共财政支出项目绩效评价中得到了广泛应用，较好地克服了单一财务指标衡量绩效的局限性。平衡计分卡以战略为核心，从财务、客户、内部流程、学习与成长4个维度进行绩效评价，其核心思想是多目标的平衡，包括财务与非财务目标、短期与长期目标的平衡等。山洪灾害防治项目绩效评价不仅仅评价资金使用效率，还必须兼顾公平和社会公众满意度，平衡记分卡很好地平衡了财务指标和非财务指标，将平衡计分卡应用到我国山洪灾害防治项目绩效评价中是完全可行的。

一、山洪灾害防治项目绩效评价的特点

①山洪灾害防治项目公益性强。山洪灾害防治项目是政府防灾减灾职能的体现，在实现经济目标的同时还需要实现社会、公众等层面的目标。②山洪整体普遍性和局部稀遇性并存。山洪灾害主要由暴雨引发，而暴雨的年际变化大，落区随机性强。③直接经济效益不显著。山洪灾害防治项目目前非工程措施投入占比大。非工程措施的主要目标是提升监测预警能力，提高群众的防灾减灾意识，大幅度减少人员死亡。山洪灾害防治项目的社会效益很难用货币形式来表示，如减少人口伤亡、稳定社会、减轻精神创伤等。④后期效益评价为主。山洪灾害防治项目效益是在项目实施后才逐渐发挥的，具有长期性。相应的，绩效评价目前基本上以后评价为主，近年越来越注重项目的长期综合效益评价，财务评价、社会效益、环境效益评价等也开始逐步结合在一起。⑤绩效评价指标量化较难。山洪灾害防治项目内部管理流程中的部分指标较难量化，将采用定性方法进行评价。

二、绩效评价指标体系构建

山洪灾害防治项目绩效评价指标体系应根据山洪灾害防治项目绩效的内在属性和自身绩效评估指标体系设计，按照“框架—维度—标准”思路，首先应确立山洪灾害防治项目的战略总体发展目标，再依照山洪灾害防治项目各个领域的现实需求，将战略目标进行细化分解，建立最终的绩效评估指标体系。

具体包括：①山洪灾害防治项目是否发挥了减灾效益。山洪灾害防治项目的减灾效益是本项目绩效评价最直接最迫切的需求，主要包括社会效益、经济效益和环境效益3方面，是规划、部署山洪灾害防治工作,安排山洪灾害防治项目和优选防治方案的重要基础。②政府公信力是否得到提升。公众对山洪灾害防治项目满意度，是衡量政府公信力的重要指标。③基层山洪灾害防御能力是否得到提升。基层山洪灾害防御能力的提升是山洪灾害防治项目效益的重要体现，通过山洪灾害防治项目建设，提升了基层信息化水平和办公自动化能力，配置了监测预警设备，通过宣传培训演练，群众避险技能得到进一步提升。④群众山洪灾害防御意识是否得到提高。群众山洪灾害防御意识的提高是山洪灾害防治项目的终极目标，是山洪灾害防御工作持续开展的根本保障。

1.基于平衡记分卡的绩效评价指标体系设计

（1）财务维度指标

山洪灾害防治项目财务指标主要反映资金的使用情况，即财政支出是否得到有效利用、是否合规。本维度二级指标包括投资完成情况、资金使用情况、配套资金落实情况等，三级指标包括投资完成率、中央投资占比、投入乡村资金占比、信息化投资占比、地方资金配套落实率、运行维护资金落实率等。

（2）内部流程维度指标

山洪灾害防治项目内部流程的各项指标着眼于提高受影响民众的满意度以及提高水利工程的社会和经济效益，从而造福民众，促进地方经济的发展。本维度二级指标包括组织管理、招标投标管理、运行维护管理和技术管理等。

（3）学习与成长维度指标

山洪灾害防治项目学习与成长维度指标是对山洪灾害防治项目长期绩效的衡量。二级指标主要包括防灾减灾效益和项目未来发展潜力，三级指标包括单次日暴雨死亡率、信息化提升指数、山洪灾害年经济损失率、技术革新性、项目辐射范围可扩展性、项目可持续发展性等。

（4）公众维度指标设计

山洪灾害防治项目公众维度指标从社会公众对山洪灾害防治项目的参与度和满意度等方面进行考评。本维度的二级指标包括山洪灾害防御常识和避险技能掌握率、公众满意度和防灾意识提升度等，三级指标主要包括山洪灾害防御常识知晓率、山洪灾害避险技能掌握率、山洪灾害防治项目公众满意度、山洪灾害防治项目防灾意识提升度等。

山洪灾害防治项目绩效评价指标体系是由若干个与山洪灾害防治项目绩效密切相关的相互联系、相互补充的指标组成的系列（见图1），包括 4个一级指标（维度）、11个二级指标、38个三级指标 （其中29个指标进行了定量或半定量分析）。

图1 山洪灾害防治项目绩效指标体系框架

2.权重设计

①分析各影响因素，组成分层指标体系。将山洪灾害防治项目绩效目标层设为M，一级指标记为Ai（i=1，2，3，4）， 二级指标体系记为 Bi（i=1，2，3，… ），三 级 指 标 记 为 Ci（i=1，2，3，…）。

②构造重要程度判断的矩阵。构建3个判断矩阵，分别是M-A判断矩阵、A-B判断矩阵、B-C判断矩阵。本文利用专家打分即德尔菲法，通过发放调查问卷来收集相关数据，首先将收集到的专家打分结果进行数字的平均化处理，进而利用上述方法运用一定的主观判断，综合整理后构建判断矩阵。

③根据以上权重设计，分别得出M-A、A-B、B-C判断矩阵，得出各层次指标的相对权重，将相应权重列入设计好的指标体系，完成山洪灾害防治项目绩效评价指标体系设计表（见表 1）。

表1 山洪灾害防治项目绩效评价指标体系总表

三、结 语

基于平衡记分卡构建的山洪灾害防治项目绩效评价指标体系是开展山洪灾害防治项目绩效评价工作的重要工具，较好地兼顾了对项目绩效有影响的各方面因素，客观反映了山洪灾害防治项目的整体绩效，对水利行业其他公共财政支出项目，尤其是非工程措施项目的绩效评价工作提供了参考。

[1]陈洁.环境保护项目财政支出绩效评价指标体系构建研究[D].重庆：重庆大学，2013.

[2]黄为.山洪灾害防治效益计算方法研究——以湖南省郴州市南溪乡为例[D].武汉：华中师范大学,2005.

Indicator systems for performance evaluation of mountain flood control projects

Tu Yong,Guo Liang,He Bingshun

During the implementation of national mountain flood disaster reductionprojects,itrequiresa performance evaluation indicator system for making assessment in a scientific manner and provides support for the issue and implementation of national policies and decision making.In line with the characters of this kind of project and Balanced Scorecard,an indicator system for evaluation of mountain flood disaster control projects is formed with four dimensions from finance,internal process,learning and growth as well as general public.

mountain flood disaster;performance evaluation;indicator system

TV877

B

1000-1123（2017）20-0031-03

2017-09-18

涂勇，博士，工程师。

责任编辑 张瑜洪