完善城乡居民社会养老保险制度研究

朱吴琼

摘要：我国正处在社会经济的转型时期，同时还受到人口老龄化的挑战，使得农村养老变得愈发的重要，并且城镇已经有了相当完善的养老保险制度，参保者也享受到了较好的养老保险待遇，这部分人的养老问题基本得到解决，但是农村的养老问题却没有得到改善，让农民为自己的养老问题而担忧。为了能够帮助农村居民实现 “老有所养”的愿望，能够一起享受国民经济发展所带来的利益，就必须重视农村的养老保险制度，而建立的城乡居民养老保险制度就统一了农村人与城里人的养老权利，在保障他们权益的同时还有利于整个社会的稳定和经济发展。

本文通过了解我国社会养老保险制度的发展现状，阐述了建立城乡居民社会养老保险制度的重要性，讨论了国外养老保险制度对我国的影响，分析了我国的发展现状和存在的问题并提出相关建议。

关键词：城乡居民社会养老保险制度；城乡统筹；保障水平

一、引言

随着我国经济的迅速发展，人们的生活水平在逐渐提高，城乡差距在明显变大，社会结构也在随之发生着巨大的改变，人口老龄化问题加剧，家庭养老的功能逐渐弱化，城乡居民的养老问题愈加严重和突出，所以这部分人的养老保障问题受到国家的高度重视，在十七大中明确提出了关于建立覆盖城乡居民的养老保险制度体系的目标。要保障老龄化人口能够安度自己的的老年生活，就必须要建立一套行之有效的养老保险制度应对城乡居民养老保险所面临的问题，将城市居民和乡村居民养老保险进行统一规划，并完善城乡居民养老保险有着重大的意义。

二、城乡居民社会养老保险制度的概述

（一）城乡居民社会养老保险制度的概念和特征

1、城乡居民社会养老保险制度的概念

在新农保的基础上，我国建立了城乡居民社会养老保险制度，它是城居保与新农保的结合的产物。而新型农村养老保险制度是指以保证老年时的农村居民的基本生活水平作为目的，通过参保者自己缴费、社会集体给予补助与政府的财政补贴相融合的筹资模式，它的待遇是由“個人账户+社会统筹”结合而确定的，与家庭养老、土地养老的方式结合使用，同时政府制定相关的养老社会保险制度并实施，是社会保险体系的重要组成部分。

2、城乡居民社会养老保险制度的特征

第一，它的参保对象更为广泛，覆盖了更多的人群。它的参保人员主要包括年龄已经满16周岁（不包括在校的学生）、还没有参加城镇职工社会养老保险的农民。和旧的制度相比，新的制度在年龄条件上都放宽了些许。第二，它的筹资标准富有弹性，结合了实际。第三，“个人账户+社会统筹”的模式体现了创新，统账结合模式的出现，体现了普惠性、保险性。第四，制度超前，整合性强。

（二）建立城乡居民社会养老保险制度的意义

城乡居民社会养老保险制度的建立，有助于我国统一城乡规划，让农村居民与城市居民享有同等待遇的保障水平，加快城市化的发展，早日实现城乡一体化目标。主要表现在以下几个方面：

第一，有利于保障农民的合法权益，维护整个社会的公平。社会保障它是为全民服务的，城乡居民养老保险就体现这一点，它使得农村居民跟城市居民可以享有同等待遇的社会保障权利。

第二，有效的维护整个社会的稳定，促进国民经济的发展。建立城乡居民老保险制度，可以打消人们的疑虑，调动人们的劳动积极性，有助于经济的可持续发展和构建一个和平稳定的社会。

第三，有利于城乡统一规划和发展，推动社会进步。建立城乡居民养老保险制度，有利于解决农村居民在享受养老保险方面的忧虑，加快建设城乡一体化的步伐，加快城市化进程，有助于早日实现全面进入小康社会的目标。

第四，有助于应对人口老龄化的问题，城乡居民养老保险的建立，可以提高农村居民的生活水平。

三、城乡居民社会养老保险制度发展现状

（一）各个地区之间的经济发展不一致，区域发展差异大

由于我国各个地区的经济差距较大，各个地区在对农村居民养老保险的福利待遇方面，产生了不同的给付标准，经济发达的地区，参保人员享受的待遇水平明显高于经济发展落后的地区。

（二）农村居民养老意识不强，对其重要性没有深层次的认知

由于受到传统 “养儿防老”观念的影响，农村居民认为有家庭养老就已经足够了，对社会养老的重要性没有深层次的了解和认识，对政府实施的社会养老保险不理睬，参保积极性不高，现在由于受到人口老龄化的影响，再加上农村越来越多的青年外出，导致这部分老人的养老无法得到保障。

（三）农村居民觉得政府应该是解决养老问题的责任主体

许多的农村居民在心理上一时无法接受这一制度，因为他们觉得政府作为公共服务的提供者，就应该肩负起解决社会上老年人养老的社会责任，所以农民的参保积极性不高。

四、城乡居民社会养老保险制度存在的问题及原因分析

（一）资金筹集难度大，政府财政压力大

由于农村居民和城镇居民的收入差距很大，城乡居民社会养老保险的资金筹集就有非常大的困难，为政府的财政支付带来很大压力。很大一部分农村居民持观望的态度，或者直接不参保；缴费档次的设置，一部分农村居民就选择了最低的缴费档次，政府的补贴也就更多了，使得财政压力大。

（二）养老保险制度之间存在衔接问题

由于制度的碎片化，使得制度之间的衔接成了关键问题，要想建立一项新制度，就得做好与其他旧制度之间的衔接工作，例如：城镇职工养老保险制度与新农保、新农保与城镇居民养老保险制度之间的衔接等。

（三）社会保障水平低、居民的参保率不高

从2014年7月1日开始，我国的国家基础养老金由55元/月/人上升到70元/月/人，虽然有所提高，但就国家贫困线2800/年/人而言，基础养老金的水平还是比较低的。还有就是养老观念的影响，很多的青年和中年人认为自己还离养老很遥远，注重眼前利益，降低了农村居民的参保率。

（四）缺乏健全的法律法规，制度不合理

由于没有很完善法律法规作为保障，使得参保者的一些权利没办法受到保护，更是降低了农村居民的积极性，导致制度在执行的时候偏离了预期目标。在制度激励方面，地方财政对缴纳养老金时补贴，在支付的时候还要进行补贴，加重了财政负担。

五、完善城乡居民社会养老保险制度的思路

（一）提高居民的社会保障水平，调动农村居民参保的积极性

由于社会保障水平不是太高，所以应当适当的提升一下社保水平，政府需要加大在社会保障方面的资金投入，建立养老金待遇水平和适应经济发展水平的调整机制，确保全体社会成员都能享受到政府提供公共服务，提高农村居民的参保积极性。

（二）加强相关立法，保证在实施过程中有法可依

我国应该加强相关的养老保险立法，给养老保险制度能够贯彻实施的保障，有完善的法律做养老保险制度的坚实后盾，才能保证参保者享受养老保险的权利不被侵害。当国家和地方有关养老保险制度的法律法规得到完善时，良好的环境就会促进养老保险事业的发展。

（三）做好制度之间的转移和衔接工作，确保制度的公平性

要制定好制度的衔接，要尽可能的认识到制度的转移性，保证城乡居民的受益权。在缴费的时候，需要跨地区转移养老保险关系的，可以到迁入地申请，继续参保，缴费时间累计计算，已经达到条件领取养老金的，无论如何养老保险关系都不再转移。

（四）增加养老保险基金筹集渠道，保证保险基金的充足

积极地去拓宽养老保险资金的筹集渠道，以更多的方式去筹集资金，例如，慈善事业、企业年金、商业保险等。同时还应该做好养老基金的增值保值工作，只有这样才可以吸引更多的人参加养老社会保险；将社保基金进行统一营运管理，投资形式要多样化，才可以减小基金投资风险，带来更多的基金收益，就可以为参保者提供更好福利待遇，也可以减小政府的财政压力，建立较好的基金运营机制，优化基金的投资组合，以在整体上获得最大的收益，让基金增值保值，吸引更多的人参保。

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（作者单位：安徽大学 管理学院，安徽 合肥 230601）