基于模糊层次分析法的中小企业成长能力评价

摘 要：企业作为复杂社会系统的一部分，其自身的成长是一个动态复杂过程。本文基于系统论的观点，从中小企业外部环境，内部环境，竞争能力，创新能力四方面构建了成长能力评价体系，并运用模糊层次分析法进行了实证分析。结果表明，该评价模型能科学、合理地反映出我国中小企业的成长能力。

关键词：模糊层次分析法；成长能力；评价

1. 引言

在知识经济时代，市场竞争激烈，生存环境瞬息万变，因此企业要不断作出调整和创新，以获得一种可持续发展的成长能力，提高自身的核心竞争力。目前，我国中小企业占总数的99%以上，在数量上处于主导地位[1]，其发挥的作用也愈加重要。但由于中小企业自身实力、抗风险能力和创新能力不足等方面的缺陷，存活率较低。客观事实已经要求我国的中小企业在注重财务指标的同时，更注重未来潜在收益的增长情况，即公司的成长能力[2]。因此，通过对中小企业的成长能力进行评价，促使其找出发展中存在的问题，这不仅有利于企业采取正确的成长发展策略，也为政府部门制定中小企业发展战略提供决策依据和数据支持。

2. 中小企业成长评价指标体系的建立

目前，关于企业成长能力评价的研究有很多。丛佩华（1997）从净资产收益增长率、主营利润比例、主营收入与主营利润增长同步率、资本保值增值率以及资本周转加速率五个方面建立了企业成长评价指标体系[3] 。范柏乃等（2001）主要从管理能力，产品、服务或技术独特性以及产品市场大小等三个方面构建了企业成长评价指标体系[4] 。郭蕊，张雁，吴欣（2005）以可持续成长为出发点，从社会环境、产业、技术、制度和财务五个维度分析影响企业可持续成长的主要变量，强调五个维度的系统整合决定企业可持续成长能力[5]。马璐，胡江娴（2005）认为企业成长性评价指标包括企业所处的行业状况、企业核心能力、制度体系及市场开发能力四个方面[6]。隋波，薛惠锋（2005）运用系统分析的方法确立了影响企业成长系统的顶层评价指标：即外部环境、企业核心能力、技术进步趋势和动态波动因素四方面[7]。李延喜，巴雪冰，薛光（2006）从盈利能力状况、资产运营状况、偿债能力状况、投资报酬状况、发展潜力状况五个方面选择了十六个财务指标评价我国上市公司的成长性[8]。李柏洲等（2006）认为企业评价指标体系应该从企业成长潜力、企业竞争力以及企业成长环境等三方面构建[9]。

3. 模糊层次分析法

美国匹兹堡大学的萨蒂（T. L. Saaty）教授于20世纪70年代中期提出了层次分析法（Analytic Hierarchy Process，简称AHP），由于其客观、简单灵活的优点，而得到了广泛的应用，但AHP方法主要应用在清晰判断决策中，并没有考虑到事物的模糊性和不确定性的问题。

模糊层次分析法（Fuzzy Analytic Hierarchy Process，简称FAHP）主要是将模糊逻辑原理引入到萨蒂的AHP中，从而在一定程度上克服了AHP原有的弊端，拓宽了AHP的运用范围[10]。FAHP的方法有很多，比如用隶属度rij代替aij，用区间数[aij-，aij+]代替aij等。Mon等人（1994）引入三角模糊数来表示层次中元素的相对强度，并且通过元素的比较建立模糊判断向量（矩阵）。通过区间标度、α 截集以及乐观指数λ （决策者的乐观程度）估计判断的满意程度，这一方法称为基于熵权的模糊层次分析法（F-AHP）[11]。本文采用W.B.LEE等提出的三角模糊层次分析法。

在FAHP中，一般采用三角模糊数表示各评价因素的相对重要性，然后构建模糊判断矩阵，最后通过模糊数的排序，得到最优方案。

3.1 构建层次分析模型（如图4）。

3.2 用三角模糊数1 、3 、5 、7 、9 识别元素值。此时，AHP中的两两比较变为了同一准则下的各个企业的比较。对同一准则相对重要性最小的因素评为1 ，其它按重要性大小分别为3-9，1 、3 、5 、7 、9 的含义分别为同等重要、稍微重要、明显重要、很重要和绝对重要，评价因素的重要性大小，要根据专业知识和经验进行确定。

3.3 建立模糊判断矩阵，定义权重向量。

将用三角模糊数识别的元素值，依次建立模糊判断矩阵，各评价准则的重要性也用三角模糊数表示。

3.4 计算模糊乘积，得到模糊得分。

其中，T为模糊乘积，X为模糊判断矩阵，WT为模糊权重向量。

3.5 排列模糊得分，确定最优方案。

计算模糊乘积后，分别采用比较均值和标准值的先后方式，对模糊得分进行排序。均值较大的企业为最优企业，如果均值一致，则标准差较小的方案为最优企业。

假定 为三角模糊数（m，y，z），计算均值和标准差的公式如下：

（1）

（2）

4. 实证研究

4.1 建立评价中小企业成长能力的层次结构

为了客观的评价企业在成长能力方面的强弱，以及存在的优点和不足，本文选取了四家有代表性的企业进行了实例分析。按照图1所示的中小企业成长能力评价体系，建立了中小企业成长能力层次机构模型。

4.2 用三角模糊数识别元素值

通过四家企业的竞争能力、内部环境、外部环境、创新能力客观评价，得到了相应因素的模糊判断向量，进而得到了模糊判断矩阵A。

通过评价的结果可以看出，企业的成长能力由强到弱的顺序依次是B企业、A企业、C企业、D企业。其中，B企业所得的分值是最高的，B企业竞争力强，外部环境优良，成长能力是最强的，其实力雄厚得到了业界的一致认可，这与其平时加大投入，注重创新能力的培养，并努力提高竞争能力是分不开的，但其自身的内部环境建设需要得到进一步的加强。对于A企业而言，竞争能力较强，内部环境优良，外部环境较弱，创新能力较差，因此在加强外部环境建设的同时，需要构建合理的人才梯队和创新制度建设，重点加强创新能力建设。C企业外部环境优良，其它各方面比较均衡，没有表现突出的地方，因此其创新能力评价所得的分值一般，所以需要C企業在营造好的内部环境的同时，加大气力提升自身核心创新能力和竞争实力。D企业成长能力较差，创新能力弱，竞争力也不强，这在其自身所得分值上得到了印证，因此需要在加大自身环境建设的同时，培育核心创新能力，提高自身的竞争实力。

参考文献：

[1]鲁德银.中小企业成长机制分析[J].经济问题探索，2004（2）：49-52.

[2]陈晓红.周颖.佘坚.考虑在险价值的中小企业成长性评价研究——基于沪深中小上市公司的实证[J].南开管理评论.2008.11（4）：4-11.

作者简介：

姚丰桥（1981-），男，汉族，山东莱芜人，河北建设投资集团有限责任公司，研究方向为企业理论与务实。