浅谈石油销售企业加油站资金管理研究

高凤霞

摘 要：当前，随着我国市场竞争的日渐激烈以及消费者需求的不断提高，加油站已不再使用过去单一的成品油业务经营模式，而是将成品油业务作为核心，加油IC卡充值业务、非油品业务等多样化经营实现了通过现金、银行卡、支票、微信、支付宝等方式进行结算。在网点建设面积逐步拓宽的情况下，使得加油站的地理位置及環境呈现出了明显的复杂性。现阶段，对于资金量较大的加油站而言，怎样及时找出潜在的风险，提高监管力度，防范资金风险，使资金安全完整，这是当务之急。本文件分析了石油销售企业加油站资金管理方法。

关键词：石油销售企业；加油站；资金管理；方法；

加油站点多面广，内外部环境复杂，现金交易量大，资金管理难度较大。同时资金是加油站的血脉，是各项管理的核心。只有采取有效措施，不断降低加油站资金管理风险，确保资金安全，才能实现加油站的健康、稳定发展。

1加油站潜存风险

1.1加油站内部管理松懈。我国地域广阔，加油站分布各地，一般就地聘请销售人员，入职前经过培训，且大部分学历较低，综合素质较低，收假币、挪用或占用公款等行存在一定的风险。一般加油站通过员工直接收取资金，若工作人员思想觉悟差，法律观念淡薄，增大了员工挪用或私吞公款的风险。对于夜间不营业的加油站，因员工夜间值班脱岗或未看好保险柜，可能存在保险柜被撬或保险柜被盗走的风险，对于过夜资金额度大的加油站，资金损失也比较大。

1.2资金滞留时间过长。加油站是销售油品过程的最后环节，日平均销售金额几万至几百万，由于网点分布广，无法随时随地存款，导致现金滞留于加油站，易引发抢劫盗窃等犯罪时间，资金滞留时间越长，风险越大。

1.3结算风险。随着人们生活方式的改变，加油站IC卡充值业务越来越多，而诸多客户办卡及充值时通过银行转账付款，充值网点根据客户银行回单开通IC卡，财务审核人员在核对客户账单时容易出错，如一些小城市企业财务部门未开通资金平台，需由手工做账，数据无法及时更新和共享，造成客户一款多用的局面。客户利用同一笔款在不同网点进行买卡和充值，或进行其他油品批发购买业务。加油站与押运公司交接资金时，只清点收款箱数，程序简单，有些小型加油站内部无监控设备，易出现漏箱事故，且调查过程繁琐，押运公司与银行交接时，银行清点款项易出现验钞机错误或个人操作失误等情况，增加点钞短款、收假币风险。

2石油销售企业加油站资金管理方法

加油站资金管理的内容包括账户管理、营业现金管理、加油卡资金管理、银行卡刷卡资金管理、其它资金管理、备用金管理、资金重大事项报告等七大方面。其中，其它资金管理包括加油站配送油料的资金管理、加油站的小额配送、加油站实行定期结算的资金管理、加油站节假日的资金管理。

2.1强化加油站职工素质教育，规避营业款的挪用、占用等风险。为了不断强化加油站职工的业务素质与职业道德水平，实际中我们应从以下两方面着手进行：一方面，大量吸收工作责任心强、能力水平高、素质好的人员，以保证加油站的可持续发展，传授相关的法纪知识给资金收管人员，并加强其培训力度，使其在树立正确法律意识的同时还充分掌握了资金管理规定，提高自身素质水平和遇到风险时有效应对的能力。加油站应统一配置投币式保险柜和普通保险柜，投币式保险柜用于存放加油员、收银员的当日营业款项；普通保险柜用于存放备用金、印章、发票等重要物品。

2.2保障加油站销售收取支票、POS 刷卡业务的有效操作。客户将一定金额存入到加油IC卡中，加油时无需现金买单，直接使用存有金额的IC卡进行结算。充值客户用支票转账为IC卡充值时，必须确认支票到帐后，方可进行充值等操作。及时核对收到充值款项与加油卡管理系统显示的充值额。保障POS刷卡充值有效操作，树立资金安全意识，妥善保管客户签名的刷卡小票。如果刷卡不出刷卡小票而客户实际却接收到扣款成功信息，应及时与客户沟通，待款项确定到账后处理。加油站员工在收取客户支票时，必须严格审核支票的各种事项的规范齐全与否，防止收取不合规的支票。必须得到财务人员确认款项到帐后方可付油，并且实时跟踪退票情况，第一时间告知客户重新交票。

2.3加强加油站销售业务管理。首先，采取对应方法降低风险。对需求量大、信用额度高的客户，还可提高信用门槛、增加客户信用评估次数、增加充值频率、降低加油卡预充值额度、缩短还款期限或结算周期等措施来降低风险。另外，财务人员应严格按照《加油站销售日报表》、发票、银行交款单原件，对ERP系统中的销售数据予以审核确认及清账，及时找出销售不稳定的加油站。加强对方单位的审查力度并履行审批程序；科学明确客户的授信额度，必须在授信额度范围内进行销售业务的办理。

2.4充分利用信息管理系统。目前依托、利用资金监管系统，为资金管控保驾护航。利用资金监管系统勾对功能，对加油站营业款的入行情况进行监督，以防止营业款未及时全额缴存银行；通过加油卡管理系统，对加油卡进行管理；通过加油站管理系统中的交易明细，结合视频监控系统防止员工舞弊情况的发生等。

3结论

强化销售企业加油站资金风险的管控，对加油站的持续运营与发展起到了决定性作用。积极找出加油站的资金风险问题并制定相应的处理办法与防范对策，以降低风险发生率，从而确保加油站始终处于安全状态下运营，保障加油站职工的人身安全。资金是企业经营发展中的基本要素，做好资金管理工作，实现资金运营效益最大化，这可谓是企业在竞争激烈的市场中长盛不衰的有力支撑。强化加油站综合管理，不仅大大促进了我国石油石化工作的持续发展，而且对国民经济的快速增长具有重要的现实意义。

参考文献：

[1]李杰姿.如何加强销售企业加油站资金管理和风险防控[J].现代商业，2015，（2）：200-201.

[2] 张劲松. 石油销售企业加油站资金管理[J] . 环球市场信息导报，2015，（4）：58，80.endprint