浅析我国商业银行国际结算业务中的风险

邹倩

摘 要：本文简要介绍我国商业银行国际结算业务的现状，对我国商业银行在办理国际结算业务时所面临的三大风险做了具体分析。

关键词：商业银行 国际结算 风险

国际结算业务是现代商业银行的一项重要业务，它是通过两国银行办理的由贸易或非贸易引起的债权债务的清偿。国际结算业务以国际贸易为前提，又是商业银行的一项基础业务类属中间性业务。随着经济全球化及多边贸易的发展，以信用证、托收等为主要代表的国际结算方式被普遍运用到国际经济活动当中，为国际间资金流动创造了有利条件。在我国，商业银行国际结算业务具体包括：外币汇款、信用证、保函和其它进出口融资业务。

我国商业银行的国际结算业务在1986年以前基本上是由中国银行独家经营。1986年国务院颁布了《中华人民共和国银行管理暂行条例》，明确规定了商业银行的经营原则和经营范围。自此，我国的银行逐步从专业银行转变为商业银行，国际结算业务也在各商业银行内展开。

国际结算业务是商业银行在全球范围内开展的一项业务活动，它能够给商业银行带来较高的利润，加强商业银行与国际公司的合作，开拓和巩固重要客户关系，从而带动商业银行其他业务的发展。由于我国商业银行发展国际结算业务起步晚，故而在与外资银行进行国际结算业务的竞争中，逐渐处于下风地位。要获得更多的利润，就必须要重视国际结算业务。我国商业银行正做大国际结算业务，随着国际结算业务量的增加，结算风险也大大增加，这就需要提高对风险问题的关注。下面将详细论述国际结算业务中的风险问题。

从国际结算业务内容和操作来看，主要是贸易单据的开立审核、结算方式选择、信用担保、银行间的国际合作、账户设置与支付系统运行等多项内容，业务构成高综合性，业务流程较为复杂。这就决定了银行国际结算业务风险具有来源广泛、结构复杂、预测困难等特点。因此，由这些特点引发的市场风险和汇率风险、信用风险、操作风险将是国内商业银行在国际结算业务中面临的主要风险。以下分类进行描述。

一、市场风险和汇率风险。由于国际结算业务中涉及多种货币，银行在业务过程中不得不持有外国货币，在汇率极易发生变动的现今，银行很容易暴露在汇率风险敞口之下。而国内商业银行风险预测与反馈体系不健全，所以增加了国内银行发生汇兑损失的可能性。这可能会严重影响银行业务的正常开展和资金的正常周转。

国际结算业务涉及多方利益，这要求国内商业银行在接受业务的时候要严格把关。但是目前國内提供国际结算业务的商业银行风险调查机制不完备，很难了解委托和执行双方面临的市场状况，故而也缺乏对相应市场行情的预估能力。一旦市场行情发生波动，客户面临违约，银行将遭受损失。

二、信用风险。较于外资银行，国内商业银行的信用信息库的建设刚刚起步，信用评级体系很不健全。这就导致银行无法对业务中的委托方信用信息进行跟踪和监控，暴露在由于信息不对称所造成的信用风险之下。商业银行开展国际结算业务，不仅是客户的代理人，也是相关业务银行的委托人。这种双重委托一代理关系要求商业银行要了解和分析多种信息，如委托人是否具有良好的信用记录、是否按时开工和运营状态是否良好、财务状况是否达到结算方提供融资或信用担保的程度等等。由于国内银行信用信息管理系统建设的滞后，这些信息都不能及时获得，只能在事后进行调查，信用风险加大。面对信用风险，国内很多商业银行都选择了比较保守的路线。在接洽国际结算业务的时候，目标总是放在少数的大中型企业上。这就导致了商业银行之间对于大型企业的国际结算业务你争我夺，而其他小型企业的业务乏人问津的现象也制约了国际结算业务的发展。

三、操作风险。操作风险是由于不完善或有问题的内部程序，人员及系统或外部事件所造成的损失的风险。商业银行国际结算业务的操作风险形式有：（1）客户、产品和业务操作类型的风险。其表现形式是国内客户和国外银行信用违约、违反国家外汇管制政策、涉嫌洗钱、超范围经营业务、错误选择和使用产品。其来源是分行为完成业务指标而降低对客户及国外银行资信的要求、违反外汇管制政策、业务员对风险的认识不足，对国家政策不熟悉，错误处理业务。该类风险由于现阶段国际结算业务市场压力大、业务难度高以及责任的非对称性，是国际结算业务最主要的操作风险。（2）执行、交付和流程管理类型的风险。该类风险的表现如数据录入错误、保证金没有落实、抵押管理失败、业务申请书和合同有缺陷、国外客户过失和客户之间纠纷。风险来源是业务员专业水平不足。基于业务的特点，执行、交付和流程管理类型的风险列为国际结算业务的第二大风险。（3）外部欺诈风险。除接触国内客户之外，银行还同时与国外银行、国外客户、运输等中介有直接或间接往来。由于汇票、信用证、提单等可以流通或转让，在这个过程中会出现许多问题。外部欺诈风险表现为信用证诈骗、伪造支票、不当得利，其风险来源是蓄意欺诈，但银行因专业水平不足而未能引起注意或警惕。在国外银行业务中，外部欺诈被列为银行贸易结算的头号操作风险，而在我国，相对于前述两类风险，外部欺诈发生的频率要少得多。（4）系统风险。国际结算业务依赖于各种计算机信息系统，如果银行这些系统出现问题，对国际结算业务会产生一定影响。虽然国际结算在商业银行的业务构成中，主要属于中间业务，但现代国际结算又不完全拘泥于中间业务，它往往与商业银行的一些资产业务和表外业务交织运作，以满足客户的多方面的需求。银行结算风险一旦成为事实，首先就是客户资金受损失，同时银行也将在利润上蒙受较大损失，这还会对银行声誉造成巨大影响，使得银行失去现有的和潜在的顾客群。

以上仅对我国商业银行国际结算面临三大风险进行了分析。在如今，面对着外资银行越来越大的竞争压力，面对着自身体系的不健全不成熟，进一步发展国际结算业务对于我国商业银行来说，是外部与内部环境的共同要求，在发展国际结算业务的过程中，必须要看清其中包含的市场与汇率风险、信用风险和操作风险，找出应对之法，这样才能在于外资银行的较量之中不落于下风。endprint