互联网金融模式下中小企业现金流管理

王怡

摘要：本文主要以互联网金融下对企业现金流管理的影响作为出发点，从扩大管理视野、健全和完善现金流控制体系两方面探讨了加强中小企业现金流管理的对策，希望可以为提高中小企业现金流管理水平提供一些参考。

关键词：互联网金融；现金流管理；中小企业

现金流是指企业在经营管理过程中产生的现金流入流出总称。其管理是指以现金流为核心，实现对资金流和信息流的科學分析、控制与评价等。对于中小企业而言，现金流管理具有一定局限性。为此，为提高企业现金流管理水平，应加强思想和管理方式的改革，促使企业长远健康发展。

一、互联网金融下对企业现金流管理的影响

（一）降低管理成本

降低管理成本所带来的影响具体表现在三方面。第一，降低现金占用成本。在互联网时代，快捷支付方式更加多元化，资金收付渠道扩宽，为企业的资金流转提供了便利。加之网络信息技术的不断提升，企业可以利用互联网技术实现资金管理，进而在减少资金占用成本的同时提高资金管理效率。

第二，现金借贷成本降低。现阶段，各种小额贷款形式层出不穷，比如众筹、P2P网贷等。这些贷款模式的出现，将各个行业的现金流管理人员汇集在一起，不仅可以增加资金借贷额度，还可以实现企业借贷款合并，进而在降低企业管理成本的同时提高资金利用率。

第三，在大数据时代，中小企业可以通过各种安全渠道筹集资金，在减少信息收集成本的同时能够实现资源的大范围覆盖，最终实现资源共享。针对资金需求额度较大客户，依靠单个企业筹集资金，其资金额度不大，且信息搜集成本太高。在互联网金融下，多个中小企业联合筹集资金，能够降低搜集成本，并提高资金额度。同时，企业可以清晰地知道将闲置的资金放入需要投资的地方，能够实现减少寻求资金时间和提高资金利用率的目的。

（二）增加管理风险

在互联网金融下，中小企业的现金流管理风险会大大增加。具体表现在信用风险、管理风险、网络安全风险三方面。

第一，信用风险。相对而言，中小企业信用准入门槛不高。因此在管理制度方面，存在诸多漏洞，导致企业信用整体水平不高。除此之外，互联网金融法律法规不够健全，在具体执行过程中会存在各种违法行为，这就大大增加了信用安全隐患。尤其是P2P网贷，信用门槛低、信用监管不力，这样不仅会增加企业财务风险，还会增加企业现金流管理成本。

第二，管理风险大。互联网金融下，中小企业的现金流速度不断加快，这在一定程度上会增加企业的管理难度。与一般资金管理工作相比，现金流的流动性大，难以平衡流入量与流出量。这对企业管理工作而言，会相应地增加其管理风险。

第三，网络安全风险。一般情况下，中小企业网络技术水平低，加之企业对网络技术的资金投入不足，技术人员的专业能力欠缺，企业相关财务数据容易遭受黑客的攻击。对于互联网金融而言，其最大特征是开放性，因此自身的安全漏洞会增加中小企业财务网络安全风险，不利于企业现金管理工作的顺利展开。

二、加强现金流管理的措施

在互联网金融时代，中小企业相关领导人员应树立创新意识，并加快现金流管理理念更新速度，综合考虑其影响因素，加强对现金流管理方式的多维度调整。除此之外，在具体管理过程中，中小企业应以积极主动的态度加强与政府相关部门、金融机构之间的合作与交流，针对现金流管理问题提出科学合理的解决措施，进而促使企业的良性、持续发展。

（一）扩大管理视野

在现金流管理中，采用传统管理模式会导致企业现金流管理活动成为一个孤立的个体，不利于中小企业管理链的形成。为此，针对这一问题，中小企业应将现金流管理活动与经济活动联系起来，并依托信息技术，促使现金流内部管理工作与外部管理工作的有效融合，从而起到扩宽管理视野的作用。

在互联网金融时代，中小企业应将其关注的目光放在财务管理方面。尤其是网络财务问题，一旦出现问题，将会直接导致企业财务数据丢失，增加资金管理风险。现金流作为财务管理体系的重要组成部分，是企业重点关注对象。这就需要在具体管理中，中小企业应主动加强与其他企业之间的合作，促使现金流管理的融合，进而提高现金流管理效率。比如多个企业投资一个项目的众筹行为模式，不同企业在资金往来过程中，会出现现金流同进同出这一现象。在这一情况下，上下游企业的现金流会受到不同程度的影响。由此可见，每一个中小企业的现金流管理工作都不是作为一个孤立的个体而存在，而是与其他相关企业的现金流管理存在关联性。为扩大中小企业现金流管理视野，除了加强与其他企业之间的合作与联系之外，还需要创新现金流管理模式，实现提高其管理水平的目的。

在互联网金融下，中小企业应借助互联网技术建立信用度高、风险系数小的现金流管理环境。并利用“互联网+”优势，扩大现金流通渠道，加大对现金流管理人员的培训，从而提高他们的责任意识、管理意识和风险防范意识，并实现提高其技术水平的目标。利用互联网技术将企业各个要素有机结合在一起，在降低现金流管理风险的同时提高管理效率。

（二） 健全和完善现金流控制体系

健全和完善现金流控制体系是提高企业现金流管理质量的关键。其控制体系的健全和完善可以从以下几方面入手。

第一，资金循环角度。在互联网时代，不管何种资金形式，都可以通过科学合理的措施将其转换为现金。对于现金而言，其最大特征是流速大。同时，现金的风险管理较大。从资金循环角度入手，加强风险管理，其前提条件是控制资金占用成本。另外，加强对资金转换成本的控制。尤其是生产资金、结算资金等，在转换为现金时，企业会提前支付一定额度的佣金。除此之外，企业应加强对人工成本、短缺成本的控制，从而实现降低管理风险的目的。

第二，资金时间性角度。这就需要企业在现金流管理中，做好现金事前控制和事后管理工作。事前控制工作主要包括现金预算编制、控制现金流量等；事后管理工作主要包括预算执行、编制年度预算等。无论是加强现金事前控制还是事后管理，其最终目的是降低现金流管理风险、提高现金预算编制执行力度。

结束语：

中小企业在现金流管理过程中，应重点加强对管理思想和管理方式的改革与创新。并针对企业现金流管理问题，制定具有针对性的解决措施，从而发挥现金流管理作用，最终促使企业稳定、有序发展。

参考文献：

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