浅谈商业银行风险管理相关问题

【摘要】传统理念之中，商业银行旨在以金融服务为主，以信用为基础充当好中介的角色。然而，市场经济不断的繁荣壮大，多元化经济发展层出不穷，对商业银行的传统定位在不经意间发生变化，也受到新生事物与新生媒介的冲击。因此，在商业银行不断适应整个环境变化的过程中，无论是保持原有功能的发展或是在服务、业务等层面进行创新，都应该重视风险管控的建设。

【关键词】商业银行 风险管理 问题

近年间，我国经济逐步放缓，以经济新常态式的发展使我国经济在表象上略呈疲软，市场上投资规模也有所收紧，而政府在财政政策与货币政策的双向调控下，经济的发展又重新孕育出新的生机。在这期间，金融系统对实体经济的渗透也有所放缓，商業银行作为金融系统的一部分，同样也面临较大的变化与转变。风险会伴随变化而产生，因此，商业银行在风险识别管控方面也应加大投入，提高重视程度。从某个角度来说，银行的主业就是风险经营，注重风险防控体系存在的问题则成为商业银行发展过程中的必行之举。

一、我国商业银行风险管理中存在的普遍问题

（一）金融市场波动，风险管控难度增加

我国经济在多元化发展，“走出去”等战略的推进更加促进了人民币的国际化，全球化进程的加快无疑加大了商业银行流动性的管控难度，使原本就是重大风险点之一的流动性风险等级更加增大。经济环境与金融发展的多变是商业银行流动性风险的诱因之一，其影响也愈加明显。利率与汇率的市场化是金融行业不断改革的参考因素，又加之在金融领域中，新鲜事物的创新发展，商业银行需要去应对的挑战也层出不穷。在庞大的交易体系下，复杂的金融交易等都致使商业银行在流动性的风险上隐患犹存。

（二）新生互联网技术对传统银行模式的冲击

互联网技术时刻都处在高速变革的时期，各种新型媒介发展突飞猛进，因此也致使商业银行整个系统为应对新技术的冲击而不断在业务和服务上推陈出新。在新技术的带领下，互联网金融的发展规模也不断的壮大，对传统的金融模式产生了较大的冲击，涉及存款、贷款、支付整个资金的流动环节，对整个商业银行行业的业务发展产生较大的影响。在现代技术背景之下，似乎传统的商业银行的业务要被重新定义，新的业务模式也处于不断创新改进之中，新的金融业态在逐步形成，新的风险点也会开始涌现出来。

（三）同行业竞争愈演愈烈，业务绩效压力仍存

近年来，由于经济发展较为繁荣，新增设的银行数量与日俱增，小型信贷公司更是遍布整个经融市场，银行系统的经营环境更是变的越发严峻。越是复杂的竞争环境越是容易引发一些机构选择恶性竞争，严重威胁金融环境的稳定性。与此同时，即便在经济新常态下经济增速逐步放缓，但大多数商业银行的分支机构仍更加注重其业务量的发展，出现忽视风险防控只顾收益和增值的短视行为，于商业银行的长期发展而言存在诸多有碍其未来战略的不利因素，战略风险也会因此而诱发。发展的速度与业务经营质量之间不能出现极端的取舍，均衡发展才是长久战略追求的目标。

二、新形势下加强商业银行风险管控的对策

（一）营造良好的风险管理外部环境

营造一个良好的风险外部管理环境对于银行系统来说，其重要程度不言而喻。首先，完善相应法律法规建设是建立和营造良好风险外部管理环境的前提，只有在完善的法律法规制度下，营造良好外部环境才有坚实的基础。然而，目前我国法律法规体系建设或多或少存在一些匹配度上的欠缺，特别是金融方面的法律法规跟不上现在银行业的发展速度。其次，完善资本市场建设。完善资本市场建设是营造良好风险外部管理环境的关键。我国资本市场起步相对较晚，资本市场较发达国家而言发展还不成熟，应借鉴符合我国国情的外国成熟资本市场改革经验加大资本改革力度。最后，建立健全社会征信系统。建立健全社会征信系统是营造良好风险外部管理环境的法宝。信用风险是目前银行面临的最大风险，所以建立健全社会征信系统对于营造良好的风险外部管理环境十分重要。

（二）加强风险管理组织体系的独立性

我国商业银行现行的风险管理体系按层级进行建立，以风险的管理决策层与实际风险管理执行层状况进行合理构建。决策层是对全行的风险进行决策，制定相关的规则制度。执行层是按照决策层所发出的指令，把决策落实到位。一方面，建立风险管理体系就要建立风险管理组织部门。风险管理组织部门旨在预测风险、规避风险、处理风险，在风险出现时集思广益，处理风险，把风险带来的损失降到最低。另一方面建立独立的风险管理组织体系要完善公司监控体制。公司监控可包括总行监控和各独立支行监控。实行由总行总控，各独立支行因所在的地点而异各自实施自控。当遇到检测到重大风险时，由总行发出命令，各级支行执行。各级支行也需要定期向总行回执风险情况。如若各支行遇到风险不能解决，应及时向总行寻求帮助，遵循层层控制，要求落实有事必报，无事定期报原则。

（三）强化内部审计，科学控制管理风险

风险管理为内部审计提供了基础和前提，也为其指明了未来内部审计的方向。对于通过加强内部审计来强化风险识别而言，一方面，应以独立性为核心，完善内部审计体系建设。首先，内部审计机构可以考虑隶属于最高管理层并接受各层级的监督与指导，一旦产生审计与监督之间相互制约的关系不复寻在，那对于风险而言将存在较大隐患；其次，内部审计人员的工资福利与审计费用也应当具备独立性，力求降低与审计对象经济上的关联度；最后，内部审计机制尽可能的实现制度化，明确权责划分。另一方面，强调内部审计理念，拓展内部审计范围。以风险为导向，是内部审计工作要求始终如一的理念，但随着社会的进步，越来越多的新技术也不断的涌现出来，内部审计工作同样应当利用好先进的技术进行开展，全方位发展新的内部审计方法与思路，以此来应对日新月异的经济业务，拓展内部审计的宽度与深度。与此同时，还可以合理的联合运用外部监管机构，充分实现资源共享，以求信息对称，更加科学的安排内部审计工作的流程。

三、结论

互联网的推进让整个市场的格局也处在一个日新月异的环境当中，而金融市场的变化必然也会受此影响。国家政策具有导向性，社会经济发展又呈现多元化，因此，商业银行的经济业务也难免会以较高频率的推陈出新。综上所述，加强风险管理，提高商业银行业务的质量与效率则成为变革中合理应对潜在风险的必行之举。

参考文献

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[2]张守川.对经济下行期商业银行风险管控的几点思考[J].国际金融，2015.3.

[3]康华平.商业银行综合经营及风险控制研究[M].中国金融出版社，2012.1.

作者简介：赵经纬（1991-），女，汉族，河北唐山人，就读于云南财经大学税务专业，研究方向：税收筹划与税务会计。