统计方法对于贷款企业风险管控的应用

深圳市博盛汇通实业有限公司 何连峰

统计方法对于贷款企业风险管控的应用

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随着我国社会市场经济的不断发展，我国的金融行业也在不断的发展与进步，并且我们越来越能直接的感受到金融行业给人民生活和企业发展所带来的巨大影响。不过，金融行业所面临的风险也是众所周知的。本文将以统计理论为依据，对统计方法在贷款企业风险管理中的应用进行论述。

统计方法 风险管控 贷款企业 金融

一、概述

随着国家各项经济改革的不断深入，国民经济高速发展，以银行为代表的金融行业在国家经济建设中发挥着越来越重要的作用。尤其是信贷工作，更是为企业的不断发展壮大提供了保障。同时，对于贷款企业风险管控的工作也随之成为银行工作的核心之一。由于贷款企业涉及的行业和领域复杂且多样，给风险管控工作带来了诸多的问题与困难。目前，针对贷款企业风险管控的方法种类繁多，但统计方法因为其所具有的独特优势而被越来越多的金融企业运用到风险管理研究的领域中来，且发挥着越来越重要的作用。

二、应用于风险管控的主要统计方法

(一)统计调查

统计调查是在对贷款企业风险管控过程中所使用的最基本的方法之一。统计调查是指根据调查的目的与要求，运用科学的调查方法，有计划、有组织地搜集数据信息资料的统计工作过程。

根据实际工作的需要，以调查企业风险因素所涉及的范围为依据，统计调查可以分为全面调查和抽样调查两大类。全面调查是指对被调查企业中的所有风险因素及企业状况进行调查，这类调查可以取得被调查企业较为全面、系统、完整的信息资料。但全面调查所耗费的人力、物力和时间相对较多。抽样调查是指对被调查企业中一部分重要因素进行调查。全面调查和抽样调查的主要区别在于两者所选调查对象涉及的因素范围不同，这两类方法最终取得的结果都能够反映出被调查企业的总体特征。只是在样本数量规模相对较大时，采用抽样调查所得到的结果，会因选取调查样本比重的大小而影响到最终结果的误差范围。

在实际的具体工作中，比较常用的统计调查方法包括：普查、典型调查、重点调查和随机抽样调查等。其中，普查是一种全面调查的方式，例如银行全面开展的贷款分类工作实际上就属于一种普查的方式。但该种统计方式由于其消耗资源过大，时间长，效率较低，所以在日常工作中使用的局限性较大。一般情况下，在对于贷款企业风险管理过程中，采用普查方式主要是针对样本或影响因素规模很小的企业使用。

重点调查、典型调查和随机抽样调查都是抽样调查的一种。重点调查是指从被调查企业样本中抽选一部分重点企业或影响因素来进行调查，从而了解被调查企业总体概况的一种方式。在重点样本或因素选取过程中，通常会选择占总体调查样本比重较大的企业或影响因素来进行操作。例如贷款金额较大的企业或近期经营状况有较大波动的企业等。

典型调查是指根据银行开展调查工作的主要目的和基本要求，有意识地、有针对的选取具有代表性的企业或因素进行调查的一种方式。这种方式具有很强目的性，因此可以有效的降低样本的选取数量，使得调查工作易于操作且资源消耗较小，并且结合具体的调查目的可以在一定程度上反映出被调查企业或影响因素的基本情况和变化趋势。

随机抽样调查是指按照相应的原则从全部被调查的样本中随机抽选一部分企业或影响因素来进行调查的一种方式，这种统计调查方式在国际上获得了金融企业的普遍认可和广泛应用。主要是由于其一方面可以实现对被调查单位较为客观全面的了解，另一方面还可以用于对进行普查工作结束后的跟踪检查与校验。结合贷款企业风险管理控制工作的需要，常用的随机抽样调查方法主要包括：纯随机抽样调查，是指不对被调查的全部样本作任何的前期处理，使得所有样本被抽取的概率都是基本相同的，并完全根据随机抽样原则抽取样本的调查方法。分类抽样调查，是通过先对全部被调查样本按照一定的需要或原则进行分类，然后在所划分的类别中再进行随机抽样的一种调查方法。整群抽样调查，是指将全部被调查样本按照一定的原则或以纯随机的方式划分为若干的组群，然后按照随机原则抽取一定数量的组群作为调查的样本，并对被抽到的样本组群内的各个组成因素进行全面调查的方法。

以上四种调查方式普查、典型调查、重点调查和随机抽样调查都有自身的局限性，其主要表现为：普查虽然准确性最高，但耗时、耗费资源的程度也最高，因此在实际工作中开展需要足够的前提与条件；重点调查和典型调查，由于这两种方式在选取样本时会在一定程度上受制于人为主观因素的影响，因此在调查结果的客观性上会存在不足；随机抽样调查，由于其选取的样本主要是按照随机采样的原则抽取的，会存在一定程度的代表性误差，但是这种误差可以通过一些后期的数理统计的方法进行修正或控制，以达到理想效果的程度。

(二)单变量统计分析

单变量统计分析是风险管理过程中最常用的统计方法之一。单变量分析主要包含两方面的内容：一方面是单变量描述统计，是指用最简单概括的形式反映数据的基本信息。另一方面是单变量推论统计，主要是指用样本数据推断总体情况。

单变量统计分析的运用必然会涉及到单变量预测模型。单变量预测模型是通过单个财务比率指标的走势变化来预测企业财务风险。单变量预测模型最早是由威廉•比弗(William.Beaver)提出的。他提出的单变量统计分析的风险预警作用主要是基于如下的认识:如果某一公司运营良好的话，其主要的财务指标也应该一贯保持良好，一旦某一单变量指标（主要的财务指标）出现逆转,说明公司的经营状况遇到了困难，应引起管理层和投资者的注意。

通过单变量分析，可以有效的进行企业经营风险的预警。借助财务报表、经营计划以及其他相关资料中的信息，结合利用财务、统计、金融、企业管理、市场营销等领域的理论，以单变量预测模型为依托，对企业的经营活动、财务活动等进行风险的分析预测，以发现企业在经营管理活动中潜在的经营风险和财务风险，避免风险演变成损失。

单变量预测模型虽然比较简便易于操作,但其也有一定的局限性和不足，主要表现为：一个企业的财务状况是用多方面的财务指标来反映的,只用一个比率难以概括企业的全貌。从而造成对于同一个公司,使用不同的指标预测时，有时会得出不同结论的现象。所以，该方法更适合于业务相对单一，核算相对简单的企业使用，或者是在针对某一指定的指标进行管理预测时使用。

(三)综合风险指数模型评估法

在企业风险管理过程中风险指数模型也是一种常用的经典的统计方法和手段。风险指数是对企业经营风险的一种半定量测评，它可以用来对基于相似标准的一系列风险进行评级，以便于企业对各类风险进行比较。综合风险指数模型评估法就其本质上来说，是一种对风险进行分级和比较的定性方法，因此其主要的作用是对企业所面临的各类风险进行分析，而采用数学手段可以更便于定量和操作。

综合风险指数模型评估法，最初源于投资学中的“多因素模型”。所谓“多因素模型”是指由影响公司价值的多个重要的基础因素构成，并以回报率为核心的一种估价模型。在实际运用中经过不断的演化，逐渐转变为针对企业运营风险分析的一种行之有效的风险管理模型，并被越来越多的企业所借鉴和运用。其数学模型的表达式如下：

(i=0，1，…，n假设各风险因素发生的概率P和敏感系数S是可知的)

V(t)——t时间内的综合风险指数；

Pnit——t时间内第i个项目的第n个风险因素发生的概率；

Snit——t时间内第i个项目的第n个风险因素的变化对预期收益率的敏感系数；

E——随机误差项；

I——风险投资公司投资的项目数；

T——代表时间。

应该说明的是，本模型在实际运用中应该充分考虑时间因素t的影响及取值范围。由于企业在经营周期内所遇到的不确定因素较多，而且各因素在不同时点会有不同的表现，因此企业需要选择一个合适的时间周期来定位整个评估模型。在确定因素t时，企业应该充分考虑自身的实际情况和所处的市场环境，如果周期太短，会加大风险管理的成本，周期太长，又会失去风险管理的意义，所以企业应该注重更加动态的过程管理，从而有效地控制风险。

该模型的局限性在于，由于其以多因素条件为基础，在各因素概率判断和权重分配过程中容易受到主观因素的影响，从而影响到整个风险评估模型的准确性。因此，该模型更适合于企业所要评估的影响风险的各类因素，主要源于市场客观条件或企业可以有效定量定性的情况下使用。

三、结束语

贷款企业的风险管控是银行的一项重要工作，而统计方法又是一种严谨而科学的管理手段。随着市场经济的不断发展以及金融管理研究的不断进步，统计方法也正在被越来越广泛的应用于金融领域的各个层面。相信随着统计研究在金融领域中不断发展与完善，未来一定会在风险管理工作中发挥积极重要的作用。

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