担保企业财务风险及其防范措施

白英

【摘 要】改革开放为我国市场经济的飞速发展提供了良好的条件，各种中小型企业也如雨后春笋般迅速生长起来。但是中小型企业一般都存在规模小、发展资金不足的问题，因而第三方担保企业就应运而生了。本文主要研究了担保企业财务风险的种类及其来源，并探究了担保企业财务风险的防范措施。

【关键词】担保企业；财务风险；风险种类；风险来源；防范措施

虽然我国社会主义市场经济体制的不断完善为担保企业的发展提供了必要的条件，但是由于市场经济的复杂性和客观性，为担保企业的发展也带来了巨大的风险，特别是各中小型企业的经营效益参差不齐，其信誉和偿债能力也各不相同，为担保企业的财务管理工作带来了极大的风险。

一、担保企业财务风险的种类

要想对担保企业的财务风险进行深入透彻的研究，就必须首先了解担保企业财务风险的种类，然后针对不同类别的风险特征和形成原因寻找有效的应对方法。本文主要从担保企业财务风险的成因方面进行了研究，将担保企业的财务风险分为政策风险、法律风险、市场风险和经营风险四种类型。

1.政策风险

政策风险对担保企业的财务管理工作的影响是强制性的。在经济发展需要国家进行宏观调控的时候，国家就会出台相应的政策对经济进行干预，例如各种调整性的经济政策和行业政策的改变。而在经济发展中直接受到影响的就是各种企业，而一旦企业的经营环境受到影响，担保企业必然也会受到相应的影响，进而为担保企业的财务管理带来政策风险。

2.法律风险

法律影响着人们生活的方方面面，随着法治社会的不断完善，将来人们的生产和生活更是与各种法律法规息息相关。随着知识经济和全球经济一体化的快速发展，各种法律法规也在不断地完善，在规范企业的经营行为的同时，在一定程度上也制约着企业的发展。如果担保企业在经营的过程中没有及时了解和应用修订后的法律法规，就有可能使企业面临各种法律风险，增加了担保企业经营的不稳定性。

3.市场风险

市场对企业的影响是最大也是最直接的，市场中的企业容易受各种市场条件变化的影响。例如市场利率的变化、新的行业竞争者的加入等因素的变化都会对担保企业的财务管理工作带来一定的市场风险。

4.经营风险

经营风险主要是由担保企业的主观经营状况引起的，企业可以通过改善战略计划、提高财务管理水平来应对经营风险。但是，一旦担保企业的管理者做出错误的投资决策和经营战略、或者与其他方面产生纷争导致诉讼失败等，都会使担保企业面临巨大的经营风险。

二、担保企业财务风险的来源

担保企业的财务风险主要来源于内外两个方面，从担保企业的内部环境和外部环境来进行研究，其财务风险主要来源于以下几个方面：

1.受保公司

由于很多受保公司都是中小型企业，其信用和偿债能力都不是很高，而且很多企业的贷款资金不是用于自身的生产经营而是用作其他的风险投资，为担保企业的资金收回带来了巨大的困难。这种情况会导致受保公司的经营风险增大，一旦发生债务危机而违约，很多受保公司都会消失逃债，影响担保企业的正常经营。

综合来看，受保公司带来的财务风险是由两个方面的原因引起的：一方面是受保公司在进行贷款的时候，没有提供真实的财务会计报表，没有对企业的经营情况进行如实的反映，增加了担保企业的财务识别难度；另一方面是受保公司的抵押物的评估价值与其实际价值不相符合。一些企业为了获得贷款额度，与评估机构串通一气，对受保公司的抵押物做出与实际價值不相符合的价值评估，或者是抵押物的信息不够全面，评估机构无法做出准确的判断，也会导致抵押物的评估价值与其实际价值不相符合。

2.合作银行的风险

银行业在我国属于垄断行业，在与企业进行交易的过程中双方处于一个不对等的地位。银行在进行贷款业务的时候，总是想获得更大的贷款利益但是又不想承担可能出现的贷款风险。此时，银行就会利用国家政策的影响，随时提高企业的贷款门槛或者是提前收回贷款，而一旦企业无法偿还贷款，就需要第三方担保企业进行偿还，使担保企业的资金周转发生困难，极大地增加了担保企业的财务风险。

3.行业环境风险

担保行业的风险来自两个方面。一方面，担保行业发展迅速，但是市场准入条件不完善，很多没有足够的注册资金的担保企业也能进入该行业，担保企业的实力差距悬殊会导致相互之间的恶意竞争，十分不利于担保行业的健康长远发展；另一方面，很多担保企业的制度不够完善，业务操作简单随意，从而为自己带来了不必要的财务风险。

4.担保行业的资金担保业务带来的风险

任何企业的经营都是以营利为目的的，担保企业也不例外。很多担保企业为了获取更多的收入，盲目地扩大业务范围和提高担保额度，但是很多受保公司到期时又无法按时足额还贷，使担保企业发生财务困难，为担保企业的发展带来巨大的风险。

5.担保行业从业人员的素质有待提高

担保行业的风险虽然很大，但是其收益相应地也很高，因而吸引了很多人员不断加入该行业。但是这些人员的专业素质和能力在进入行业的时候得不到有效的考察，所以很多素质不高、能力不够的人员就流入了这个行业。如果担保企业的工作人员没有具备一定的专业胜任能力，就会在担保业务的过程中与他人勾结、受贿，或者不能为客户提供满意的担保服务，为担保企业带来巨大的损失，增加担保企业的财务风险。

三、担保企业财务风险的防范措施

担保企业要想获得长远的发展，就必须寻找有效的方法去应对各种风险，全面考虑经营过程中可能面临的困难，提前做好应对措施，不断提高自身的财务管理水平。

1.完善来自于受保公司的财务风险的应对措施

受保公司带来的风险是担保企业财务风险来源的一个重要方面，因此加强对受保公司带来的财务风险的应对措施是非常重要的。担保企业可以从保前和保后两个方面来采取应对措施。一方面，担保企业要对受保公司进行详细的保前调查，对受保公司的财务会计报表进行认真地分析，核对其财务会计报表的真实性。同时对受保公司的实际经营情况进行调查，对其信誉度和偿债能力进行合理的评估，减少担保企业的担保损失。此外，还要对受保公司的抵押物的真实价值进行评估，避免受保公司虚报抵押物的价值骗取高额的担保资金，为担保企业带来损失。

另一方面，要对受保公司进行直接和间接的保后风险控制，实时掌握受保公司的经营情况，对其偿债能力进行及时的评估，使担保企业采取相应的措施来减少资金收回的压力。

2.加强与银行的合作，努力建立平等的风险共担机制

担保公司在平常的业务往来中要加与银行的合作和沟通，及时了解银行的贷款动向，使担保企业能及时做好风险防御准备。此外，担保企业要与银行进行协商，争取与银行建立平等的风险共担机制，尽量减小担保企业的财务风险，促进担保企业的可持续发展。

3.及时掌握有关的政策和法律变动情况，降低担保企业的经营风险

国家的政策和法律变动对于担保企业的影响是巨大的，担保企业要及时掌握国家的政策和法律变动情况，并安排专门的人员对政策和法律的内容进行学习、分析和研究，及时对企业的经营业务进行相应的调整，切实保障担保企业的合法利益。避免担保企业进行盲目地经营，而没有有效地利用政策和法律来提高自己的经营效益。

4.加强对担保企业的业务人员的培训，不断提高其专业素养和业务能力

企业的运行是靠人来操控的，而一个企业要想长期有效地运行，就必须具备高素质的专业人才。因此，担保企业要加强对企业业务人员的定期培训，不断提高业务人员的专业胜任能力，促使业务人员在实际的工作过程中加强自我约束，提高业务办理能力，为客户提供高效、高质的担保服务，提高企业的权威和知名度，促进企业的不断发展壮大。

四、总结

担保企业的发展为我国企业特别是中小型企业的发展提供了必要的资金支持，也促进了我国金融行业的发展。但是担保企业在进行担保业务的过程中容易受各种因素的影响而面临财务风险。因此，担保企业要及时发现并解决经营过程中的各种问题，为担保企业的长远发展提供良好的内部环境和外部条件。

参考文献：

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