浅议决策树法在中小企业风险管理中的应用

赵倩

摘要：风险是元时无刻不在的，中小企业面对风险带来的损失往往比大企业更加无力承担。本文在阐述中小企业风险管理现状的基础上，分析论述决策树法的相关概念，总结出目前中小企业运用决策树法进行风险管理的具体应用范围，指出决策树可作为中小企业风险管理的技术方法，最后就中小企业如何运用决策树法加强风险管理提出自己的建议。

关键词：中小企业；决策树；风险管理

前言

中小企业的问题是全世界都避不开的一个长久问题。自从19878年改革开放以前，中小企业犹如一颗耀眼的明珠在各个行业全面绽放光彩，取得了巨大的进步与成就，已经成为我国经济发展过程中的中坚力量。然而，市场瞬息万变，行業竞争激烈是各个企业无法回避的事实，这也是风险管理的来源。经济形势的下滑、世界形势的严峻、人口红利的消失使中小企业风险管理遇到了前所未有的挑战。如何有效识别风险来源、管理和规避风险是中小企业实现持续盈利、长久发展、赢得广阔市场立于不败之地的关键要素。我国的中小以乡镇企业、个体、私营企业为主体，普遍存在着数量多、经济实力弱小、企业寿命短、管理活动简单且效率低下、经营规模小、抗风险能力等等特点。所以如何加强中小企业风险管理能力具有十分重要的现实意义，这不仅关系到企业能否持久发展，更关系到经济发展社会稳定。

一、中小企业风险管理现状

企业风险管理是企业在追求企业未来发展战略目标的过程中，努力将各类不确定因素产生的结果控制在预期可按受的范围内的方法和过程，以确保实现组织整体利益的实现。中小企业风险管理现状存在以下几个特点：

1.企业管理者缺乏风险管理意识

目前我国中小企业大多是单一的产权结构，基本上实行家族所有、家族决策的经营管理模式，所有权与经营权高度统一，这导致很多高层管理者是家族企业的继承人，他们因具备血缘、亲缘关系的先天优势往往容易忽视自身能力的提高，容易导致处理、收集市场信息的意识不够，再加上我国中小企业先天不足、底蕴浅薄，使得很多中高层管理者缺乏市场判断、风险管理的意识。可以说，中小企业管理者的风险意识淡薄是造成面对风险时手足无措的原因之一。

2.风险管理机制尚不完善

最高管理者与中层管理者之间可能由于存在一定的血缘、亲缘、地缘等关系使得他们碍于情面，不建立企业风险管理机制，即便建立了企业风险管理机制也只是一纸空文，不付诸实践。这样的风险管理机制只是暂时的、被动的、阶段性的，对企业提高抗风险能力的作用是微乎其微的。

3.各项风险管理技术方法运用能力差

中小企业风险管理能力的提高除了树立风险意识、建立相应的风险管理机制以外，掌握相关的技术方法也是极为关键的。中小企业受到自身经济实力、管理理念的限制，往往不能通过购买风险管理的软件、咨询相关的风险管理专家来提高自身的风险管理水平。此外中小企业由于缺乏高端的管理人才也无法建立相关的风险管理模型来有效识别、管理、控制风险。

二、决策树法

决策树法是企业常用的定量风险分析决策方法，其结构简单、学习成本低、可解释性强，能够为中小企业进行风险决策提供有效的技术支持。

1.决策树法的概念

决策树是在已知各种情况发生概率的基础上，通过构成决策树来计算损益值，评价项目风险、判断项目可行、获得满意方案的风险决策方法。

在企业管理中，企业内、外部大部分条件是知道的、但还存在无法预知无法控制的一些不确定因素，所以管理者的方案会出现好几种不同的结果，并且可以根据以往的资料来推算各种结果出现的概率。决策树法就是利用了概率论的原理，借助树状图，按照客观规律的大小，计算出各个方案的期望值，进行比较选择一个满意的方案。

2.目前国内外关于决策树的研究现状

目前，决策树作为最广泛的归纳推理算法之一，在国内外众多领域得到广泛的关注与应用，主要包括企业风险决策与数据挖掘系统。决策树成熟算法目前有有ID3、C4.5、CHAID、CART等。为了解决采用后剪枝技术容易出现的过拟合现象，一种全新的组合方法被提了出来——随机森林，其极大地提高了算法的泛化能力。

3.决策树法的应用条件

使用决策树法进行风险决策时应具备以下条件：企业管理者的目标明确且清晰；有多个可能出现的情况；每种情况都有企业管理者无法预测无法控制无法避免的不确定因素；决策者能够估计每种情况出现的概率；每种情况的期望值能够计算。

4.决策树的组成

一颗完整的决策树是由以下四个要素构成的：决策结点、方案枝、状态结果、概率枝。

5.决策树建立的步骤

一是决策树的绘制：绘制决策树图形，按照训练样本数据集从左到右依次递归展开。

二是决策树的修剪：对生成的决策树进行检验、校正和修正的过程。主要是用测试数据集中的数据校验决策树生成过程中产生的初步规则，将那些影响预测准确性的分枝剪除。

三、决策树法在目前企业风险管理中的应用

目前，中小企业自身基础薄弱、生命周期普遍较短，那么如何才能实现中小企业持续不断地发展呢？管理学者认为，中小企业作为抗风险能力较差的群体，在市场瞬息万变的今天，只有持续提高其风险管理能力、提高对外部环境变化的反映能力、促进管理效率的提高才能在市场上站稳脚跟，扩大市场前景，实现源源不断得盈利目标。而决策树法作为科学的风险型决策分析方法，具有学习成本低、可解释性强、科学性高等特点，可为广大中小进行企业风险管理提供技术支持。

1.企业运用决策树法的优点

决策树法能够为中小企业的管理人员和决策分析人员提供科学的决策支持，提高风险管理能力，实施风险控制。它具有下列优点：①它是一个简单清晰、容易理解的决策过程，能直观的显示整个决策问题在时间和决策顺序上不同阶段的决策过程。②决策树法用树形结构图的形式展现决策树，往往向人们展示的是各因素的交互作用，有利于中小企业周密全面的思考。③计算量相对较小，便于操作，学习成本低，中小企业企业管理人员容易掌握。④面对比较复杂的问题，决策树能够方便地表达各阶段决策与整体决策的前后关联与相互影响，利于管理者逐级思考。

2.决策树在企业风险管理的具体应用

一是决策树法在企业投标中的应用。

决策树法作为成熟的定量分析方法，简单可行，易于操作，增加了招投标决策工作的科学性。目前常见于建筑市场的铁路施工项目、工程投标报价项目等投标项目决策过程。常见的投标决策目标有两个，一个为谋求最大的经济效益，一个是谋求最低的费用、支出、或损失。若投标决策目标为最大值，则选择最大期望值的方案，若投标决策目标为最小费用、支出、损失时，应选择期望最小值对应的方案。中小企业通过将竞争对手在内的外部环境、本身的经营管理情况、施工过程中各种风险因素的估计、实现预期利润的可能性等因素建立到决策树中，使投标决策有理有据，增加决策的科学性以此控制可能的风险。

二是决策树法在中小企业信用风险控制中的应用。

对于小型商业银行、小型金融机构而言，如何辨别所面临的信用风险成为做出理想决策的关键因素。传统的信用风险管理方法主要包括引进专家系统、保险转移风险、客户对象多样化、信用评分方法来分散和降低风险、出售信用风险资产。目前除了这些传统方法，最常用的是现代风险度量模型。决策树作为常用数据分类方法之一，已经广泛被用于现代信用模型。通过对决策树的数据挖掘技术的应用，能够较为科学的评估客户的信用等级做出科学的借款决策，减少借款人发生违约的可能性，避免承担财务上的损失。

三是决策树在企业营销中的应用。

决策树已经被深入发展为数据挖掘技术，现已被广泛用到营销销售领域，多用于对企业客户的细分、新客户类型的预测、挖掘企业潜在客户、数据库营销等等领域。目前汽车行业、快消品行业、通讯行业等已经广泛应用决策树的数据挖掘技术。数据挖掘技术中决策树算法能够较为准确的分析客户需求、提高用户满意度、制定有效的营销策略以此较少企业营销决策的失误，避免人力、物力、财力的浪费，减少财务损失的风险。

四是决策树在企业投资决策中的应用。

中小企业的投资决策无法避免市场层出不穷的风险，而一旦决策失误则会给企业带来巨大的失误，后果是无法估量的。因此投资决策的方案选择、风险管理与规避直接决定企业投资的成败进而决定企业战略的成败。决策树分析是目前企业决策分析中经常采用的一种方法，根据一批已知的训练数据建立一颗决策树，对数据进行预测，通过判断各种投资方案出现的概率及最终期望值确定投资问题的决策方案，这将帮助企业在投资中减少风险避免损失，争取获得最大的经济效果。

四、中小企业运用决策树法实施风险管理的对策分析

中小企业在管理能力、经营规模、经济实力、等方面略显不足，都处于明显的劣势，这也使得中小企业抵抗市场风险的能力较弱，一旦面临大的风险，容易陷入经营困境，甚至会导致资不抵债、库存严重积压、破产倒闭等后果。因此中小企业的风险后果相当严重。为了保证企业中小经济活动的连续性、稳定性、高效性和安全性，企业必须正确选择管理决策方法，尽量规避风险，建立起完善、有效的企业风险管理机制。

1.要树立风险意识

风险是无处不在的，既包括自然风险、市场风险、社会风险等外部风险，也包括市财务风险、经营风险等内部风险。中小企业由于其自身弱小性，因此要将风险管理提升到战略管理的高度，树立较强的风险意识，并将风险意识贯穿企业生产经营的始终，提高对风险的预测、分析能力把握机会，规避风险，切不可风险来临之际才意识到风险管理的重要性。

2.提高管理层的科学决策能力

能否成功得实施企业风险管理，与企业本身管理层的管理决策能力密切相关。因此提高管理层的科学决策能力显得尤为重要，这就要求管理层掌握与运用一些基本的科学决策的方法，包括决策树等定量分析方法，管理层也应掌握一些基本的数据分析工具，比如Matlab，Spss等。这就要求企业对管理层加强培训、提高其科学决策的能力。

3.要注重市场调查，降低决策风险

运用决策树法等科学决策方法计算概率、期望值时，数据是必不可少的。企业在面对风险决策时，要开展科学的市场调查，运用多种渠道来源获取市场信息、消费者信息、竞争对手信息等外部信息。在平时的生产经营过程中，注意内部数据资料的积累，建立本企业专有的数据资料，为以后的科學决策做好准备。

4.定性分析与定量分析方法相结合

各种各样的风险时常出现在中小企业经营管理的过程中，其带来的后果与损失也是中小企业难以承担的，而我国中小企业抗风险能力有限，这就要求中小企业管理者在做好组织结构建设、加强内部控制等定性决策方法来规避风险的同时，应充分运用定量科学决策技术的手段，如决策树法等定量风险分析方法。充分利用决策树在决策时具有层次清晰、简单明了、生动形象的特点，为管理者在进行风险决策时提供一种简便、快捷、有效的决策方法。

五、结语

在市场瞬息万变的现代社会，各种各样的风险层出不穷，中小企业面临着严峻的考验，为了实现企业的长远发展，我国中小企业必须采取有效的风险管理措施。企业应该掌握决策树等有关的科学决策方法，促进企业持续发展。