银行经济资本管理的实践应用

摘要：对于商业银行来说，“资本用于抵御并吸收银行风险，并保持银行经营稳健性”的理念，在有着计划经济传统的国有银行业，还远远没有得到认可和理解。中国银行业长期以来因为国家信用的隐性支撑，普遍存在资本概念缺失、资本计量模糊、资本充足率偏低等问题。近年来，随着银行改革的深化，特别是银行股份制改革的加速推进，我国银行业逐步走向市场化，与国际银行业接轨，国内银行逐渐建立了经济资本管理体系，但在经济资本管理实践中仍然面临着诸多困境。文章分析了我国银行经济资本管理的困境，并提出了相应的对策。

关键词：银行；经济资本管理

一、经济资本管理

经济资本管理理念并非全源自理论研究，而是更多的来自于银行的实践。经济资本管理就是在明确经济资本计量范围和方法的基础上，以资本制约风险资产的增长，将经济资本控制在既定的目标范围内，并确保获得必要的回报，使业务发展的速度、效益与风险承担能力相协调。经济资本管理的主要内容是控制经济资本的适度增长同时提高回报水平。经济资本管理要求银行能够用量化技术比较精确地测算现有资产将来一段时间内的非预期损失大小，并据此衡量业务的风险成本和股东价值增值能力。

经济资本管理体系的建立主要是基于资本的两个重要特征。第一，资本是稀缺的。第二，资本是有成本的。

经济资本和风险直接相连，由此产生了银行对经济资本的管理要求，这是现代银行资本管理体系中的核心内容。在先进、成熟的国际银行中，经济资本管理是独立的专业化体系，对银行在有限的资源条件下把握风险与收益的平衡，从而在激烈竞争中实现持续、健康发展起着重要作用。

二、银行经济资本管理的实践应用困境

1.认识误区

部分银行对经济资本预算硬约束认识不够，理解上出现偏差，不是根据经济资本增量确定业务增长计划，而是根据自己的业务发展愿望确定业务扩张速度，倒算需要多少经济资本和财务资源。也有的银行片面理解经济资本预算硬约束，把它同业务发展对立起来，认为要约束就不能发展，要发展就应该少一些约束。这可能导致两个比较极端的结果，要么经济资本预算约束软化，实际执行过程中超计划扩张，资本无法事先约束风险资产的扩张，结果是风险资产的扩张往往超出了资本的承受能力要么片面地看待风险、畏惧风险，从而在开展业务时缩手缩脚，贻误发展良机。

2.信息基础薄弱，计量方法过于简单

现阶段，国内银行风险量化技术及相关数据库建设滞后，不能满足经济资本计量和考核的需要，无法准确、客观的评价风险量和所需的经济资本。随着市场化改革的不断深入，信用风险、市场风险、操作风险等难以量化问题将愈加突出。

国内银行的大量计量工作需要行内各级机构手工统计完成，并逐级汇总上报。这种情况导致银行既不便于对历史数据进行综合对比和分析，也不便于在资本充足率偏低的敏感时期进行实时监测，更谈不上对未来数据的科学预测，这大大限制了管理水平的提高。虽然有少部分城市银行引入经济资本管理概念，在强化资本管理方面走在了同行的前面，但是与先进的经济资本管理还存在相当大的差距。同时，由于还缺乏高素质的专门人才、先进的资本管理系统和信息系统、计量工具，还不能科学地度量经济资本总量，不能对各业务线或部门的经营收益和成本进行准确划分，不能精确计量它们各自的风险成本，无法严格计算经风险调整后的资本收益率并据此进行经济资本的配置。

3.尚未将市场风险和操作风险纳入经济资本管理

从各个银行的经济资本管理办法可以看出，多数国内各行还未将市场风险和操作风险纳入考虑，经济资本计量范围只覆盖了信用风险而未涉及市场风险和操作风险。随着我国利率市场化改革进程的加快，利率波动幅度将越来越大，由于利率波动而造成的市场风险也会越来越大，因此，银行应该充分重视市场风险。

三、强化银行经济资本管理对策

1.树立经济资本观念，培育全面风险管理文化

我们应将全面风险管理文化建设纳入企业文化建设的范围，加大宣传力度，积极创造和运用多种载体和形式，使全行员工知道上级行和本级行的风险控制目标，提高银行对风险的辨识、评估能力，树立全面风险管理意识，提高对现代风险管理方法和技术的吸收、借鉴能力和管理模型的开发运用能力，通过对员工进行各种形式的培训及吸引相关人才等方式提高银行的风险管理技术和水平。

2.完善經济资本计量手段和方法

（1）加快内部评级法基础数据库建设，优化实施经济资本管理的技术条件。我们应当建立专门的信息系统管理部门，重视平时信息和数据的收集和处理，以便为日常经营、重大信贷决策和等风险要素的估计提供准确可信的信息。

（2）建立适合国内银行业自身特点的信用风险计量模型。实施内部评级法的技术核心是建立内部评级模型，模型的效力在于它能否正确地反映和评价银行业务中存在的各类风险。我国银行要建立内部评级体系，既要学习借鉴国外模型的理论基础、方法和设计结构，又要紧密结合本国银行的业务特点和管理现状，研究设计自己的模型框架和参数体系。

3.培养高素质风险管理人才

可以建立风险经理制度，实现客户经理与风险经理分设并平行作业。风险经理根据银行风险管理的需要，进行客户的风险识别，决定贷款的授信、发放等等。考虑到国内银行目前的风险管理水平，必须要建立相关的考试和选拔“准入”制度。另外，还可以招聘或培养有证券、保险、信托等多种从业经验和多层次的人才，增加人才储备，建立高素质、复合型的风险管理队伍，为建立健全全面风险管理提供人力资源保证和智力支持。

参考文献：

[1]兰俊豪.关于商业银行经济资本管理现状的思考[J].经营管理者，2016（36）

[2]吴瑞亭.商业银行经济资本管理探析[J].现代商业，2016（27）

[3]吴瑞亭.商业银行经济资本的配置与管理研究[J].中国市场，2016（24）

作者简介：

李洪波（1985.11- ），男，黑龙江哈尔滨市人，硕士研究生，高级专员，工作于中国农业银行黑龙江省分行营业部，研究方向：银行资产负债管理。