建筑类集团公司资金结算中心应用资金管理软件中存在的问题及对策分析

李世骏

摘要：在经济全球化时代，建筑企业的业务范围已从国内扩展到国际，大多已建立资金结算中心，依托资金管理软件搭建国际、国内资金池，对全球资金进行集中管理。资金结算中心应用资金管理软件的水平在一定程度上影响着企业的资金集约化管理水平。然而，在实际工作中，资金结算中心在应用资金管理软件过程中存在一些问题。本文详细分析了这些问题并提出有效解决方案。

关键词：资金结算中心；资金管理軟件；问题；解决方案

随着中国“一带一路”战略的推进，建筑企业的业务已从国内走向了全球，资金分布亦从国内走向了分散于全球各地，在此背景下，集团公司的资金集中管理面临前所未有的机遇和挑战。集团公司资金结算中心作为集团公司的资金管理部门，利用资金管理软件为集团公司实现全球化的资金管理，保障企业境内外资金实现有限的互联互通，为企业国际化生产经营提供有力的资金支持，但资金结算中心在应用资金管理软件的过程中存在一些问题，本文旨在分析这些问题并提出相应的有效对策。

一、资金结算中心的定义及资金管理软件的简介

（一）资金结算中心的定义

资金结算中心是由企业集团引入银行机制，在企业内部设立的，利用资金管理软件办理内部各成员之间资金往来结算、资金调拨、运筹，以降低资金成本、提高资金使用效益的内部资金管理机构（张恩娟，2011）。

（二）资金管理软件的简介

资金管理软件有两种，一种是由企业与软件公司合作开发的专用资金管理软件，其主要作用是帮助客户实现内部结算、银企直联和营收稽核等功能（王美昉、吴志超，2015）；它有别于ERP系统或者财务核算软件，是近10多年才开始起步发展的，涉及的领域虽小，但其实际需求很大，是一种专注于企业的资金流、结算、资金调度和运作管理、风险控制的管理信息系统，强调对企业资金流的控制，侧重于加强和完善资金在企业的内部循环，调剂余缺、放大效益。以A集团有限公司所使用的专用资金管理软件为例，该软件是由其母公司和B软件公司合作开发的专用资金管理软件。借助该软件，母公司已成功对接国内工、农、中、建等8家商业银行并可对接海外2000多家银行，已初步实现全球资金集中管理（牛禄青，2015）。另一种资金管理软件是由各家银行开发的现金池软件，是一种用于企业间资金管理的自动调拨工具，主要功能是实现资金的集中控制。在实际工作中，后者主要是作为前者的一种有益补充，帮助集团公司进一步提高帐户管理、流动性管理及风险管理水平，降低资金运作成本与风险，提高资金运作效益。

二、资金结算中心应用资金管理软件中存在的问题

资金结算中心在应用资金管理软件过程中存在两个问题，一是资金管理软件的自身缺陷，二是缺乏擅长大数据处理及编程的复合型财务人才。

（一）资金管理软件的自身缺陷

1.专用资金管理软件的缺陷

（1）无法校验合作银行通过银企直联接口推送给企业资金结算中心的数据是否完整

建筑类集团公司资金结算中心通过专用资金管理软件的银企直联接口定时接收相关合作银行推送的数据，但无法验证相关数据的完整性。例如：C设备分公司利用专用资金管理软件对账的过程中，发现专用资金管理软件所显示的某银行账户余额虽与银行网银实际余额保持一致，但对比两者交易记录后，发现专用资金管理软件所显示的账户交易记录比银行网银显示的实际交易记录少3笔。经联系专用资金软件维护人员才将这3笔记录查补回来。这说明专用资金管理软件无法对合作银行推送的数据是否完整进行有效地校验。此事致使相关财务人员在年终对账中耗费了大量时间，降低了工作效率。

（2）软件人性化设计有待提高

虽然专用资金管理软件页面简洁、操作方便，分配指令及审批指令均有弹窗提醒，但对失败的对外支付指令却没有弹窗提醒，这增加了资金结算中心及相关付款单位的指令查询工作量，还可能延误资金结算中心及相关付款单位对部分重要失败指令的处理，降低了支付结算的效率，因此软件人性化设计有待完善。

（3）专用资金管理软件数据库的设计不能满足企业的部分新生需求

专用资金管理软件的数据库虽定期升级，能满足企业的大部分基本需求，但无法满足企业在发展中产生的某些新生需求。例如，随着A集团公司不断发展，业务量越来越大，需要处理的资金数据也越来越大，然而专用资金管理软件未能满足企业的这种新生需求，一直未提供大数据处理功能，这导致其资金结算中心处理大数据耗时耗力，从而降低了资金集中管理的效率（陈国栋，2014）。

2.银行现金池软件的缺陷

现金池软件由各大银行和软件公司共同开发，帮助集团公司实时自动归集资金。在建筑类集团公司中，专用资金管理软件能归集非受限资金，却无法有效归集受限资金，银行现金池软件是其有益补充，能帮助集团公司最大限度地归集受限资金。但各家银行的现金池软件水平参差不齐，个别银行现金池软件存在较大缺陷，使得其很难在建筑类集团公司内推广，妨碍了集团公司资金结算中心有效归集在该行开户的项目部的受限资金。例如：A集团公司在两个项目部试点应用D银行开发的现金池软件后发现，两个项目部都无法通过网银或当地支行查询银行账户可用余额，仅能向上级层层申请，通过联系其省分行进行查询，这无疑增加了项目部及集团公司资金结算中心财务人员的工作量，在可用余额的查询上耗费了大量时间，降低了工作效率。这使得该行现金池产品无法在A集团公司内进行推广，妨碍了集团公司对在D银行开户的受限资金的集中管理。

3.专用资金管理软件未与现金池软件对接

现金池软件作为专用资金管理软件的有益补充，可以帮助建筑类集团公司进一步提高资金集中管理水平，但其未与专用资金管理软件有效对接，使得后者无法根据现金池软件中的交易记录进行自动记账，因此这些交易记录只能进行人工记账，耗时耗力；资金结算中心人手有限，如果交易记录太多，无法在有限时间内对交易记录进行及时的记账处理；这会导致资金结算中心无法在企业内部全面推广现金池软件。因而集团公司只能根据“二八原则”（蒲星星、余玉苗，2009），选择现金流量和存量相对较大的重点单位予以应用现金池软件，这在一定程度上妨碍了集团公司对受限资金的有效归集。

（二）擅长大数据处理及编程的复合型财务人才的缺乏

擅长大数据处理及编程的复合型财务人才能维护专用资金管理软件及处理大数据业务，他的水平在一定程度上决定了集团公司的资金集中管理水平。建筑类集团公司资金结算中心缺乏这样的复合型人才，在一定程度上制约了公司对资金的集约化管理水平。例如：原A集团公司资金结算中心小L，编制了资金结算中心对账管理平台、专用资金管理软件自动维护程序等软件，极大地提高了资金结算中心的工作成效。而在其跳槽后的几年内，A集团公司的资金集中管理水平一直徘徊不前。

三、资金结算中心应对以上问题的对策

（一）应对资金管理软件缺陷的对策

1.应对专用资金管理软件缺陷的对策

针对专用资金管理软件的缺陷，建筑类集团公司可以选择更换软件或只对原软件进行升级维护。更换软件的成本和风险更大，原因如下：其一，在企业中，与资金有关系的所有系统都要与专用资金管理软件进行对接，一旦更换专用资金管理软件就需要花费人力物力财力进行重新对接；其二，如果企业更换专用资金管理软件，需要重新培训相关财务人员，以便其熟悉新软件，然而相關财务人员需要一段时间才能真正熟练操作新软件；其三，新软件应用后的效果并不一定比旧软件强；其四，更换专用资金管理软件会涉及到大型数据库迁移，而大型数据库迁移具有一定的风险，如数据丢失或数据停机等。如果迁移数据中包含重要的商业数据，一旦数据出现闪失，将对企业带来巨大风险（伍菊芳，2011）。基于以上原因，一般情况下，企业最好不要更换现有专用资金管理软件，而是选择软件供应商提供的软件升级等增值服务（卢婵，2009）。

2.应对现金池软件缺陷的对策

集团公司应加强与现金池主帐户开户行的沟通，让银行充分了解企业需求，并能从现金池业务中看到有可能获得较大收益，从而使银行有足够动力来对现金池软件进行升级改造，以满足企业的需求。

3.应对专用资金管理软件与现金池软件未对接的对策

针对专用资金管理软件与现金池软件未对接的问题，建筑类集团公司可以向专用资金管理软件供应商购买专门的模块用于两者对接。

（二）应对复合型财务人才缺乏的对策

建筑类集团公司资金结算中心需要擅长大数据处理及编程的复合型财务人才来提高企业资金集中管理效率。若缺乏此类复合型财务人才，可以采取对内选拔、对外招聘的方式加以弥补。由于对外招聘可能会遇到以下问题：一是筛选时间长，难度大；二是新招聘人员对公司不了解，进入角色慢；三是影响内部员工的工作积极性；因而企业可以以对内选拔为主，对外招聘为辅。

对内选拔中，为了选拔和培养出真正符合企业需求的复合型财务人才，企业首先应建立完善的培训和学习机制，并同步实施企业“人才库”策略，对列入“人才库”的员工进行重点培训教育，全面提高其各项素质，特别是大数据处理、计算机应用和维护、软件开发等方面的素质；其次还要对进入“库”人员进行奖励，这样可以激励其他员工积极提高自身素质，争取进入“库”；最后，由公司领导和专家对入库人员进行定期考核，实行淘汰制，能上能下，激励有上进心的员工持续努力（赵国强、徐晓辉，2001）。

对外招聘中，以高薪和提供良好的发展平台、晋升空间来吸引复合型财务人才，根据企业的实际需求严格筛选出真正能帮助企业大力提高资金集约化管理水平的复合型财务人才。

四、总结

建筑类集团公司资金结算中心应用资金管理软件的水平在一定程度上影响着企业的资金集中管理水平和效率。为了提高资金结算中心在应用资金管理软件上的整体水平，企业可以向软件供应商购买软件升级、专门模块等增值服务，积极引进和培养复合型财务人才，使企业资金集中管理水平更上一层楼，助力企业价值最大化。

参考文献：

[1]张恩娟. 集团公司内部资金结算中心现状分析及改善[J].会计之友， 2011 （32）：117-119.

[2]王美昉，吴志超.资金管理软件行业现状及风险分析[J].经营者，2015（8）：45.

[3]牛禄青.九恒星：深耕资金管理[J].新经济导刊，2015（12）：70-72.

[4]陈国栋.用Excel SQL语句处理大量会计数据[J].财会月刊，2014（16）：113-115.

[5]蒲星星，余玉苗. 管理客户的盈利能力——确定对企业最有价 值的客户[J].财务与会计，2009（15）：37-39.

[6]伍芳菊. 数据迁移的风险和成本分析[J].电脑与电信，2011（2）：5-7.

[7]卢婵.浅析增值服务对SaaS管理软件成本-收益之影响[J].情报杂志，2009，28（C2）：35-38.

[8]赵国强，徐晓辉. 人才梯队与竞争激励[J].中国人力资源开发，2001（1）：59-60.