财务管理在银行经营管理中的作用探析

段雪松

（中国建设银行皇姑支行，辽宁 沈阳 110031）

财务管理在银行经营管理中的作用探析

段雪松

（中国建设银行皇姑支行，辽宁 沈阳 110031）

银行的经营发展与财务管理有非常紧密的联系，并且，财务管理在银行经营中也起着关键的作用。在社会经济发展迅猛的今天，金融市场也在不断发生变化，银行间的竞争也愈演愈烈。银行有效提升自身的竞争力，就必须充分发挥其财务管理的作用。在财务管理在银行经营管理中的内涵及其作用进行深入分析后，并对银行财务管理存在的常见问题提出有针对性的对策，力求使银行保持更加良好、可持续的经营发展态势。

银行经营管理；财务管理；作用分析

财务管理在银行经营中起着非常重要的作用，它的主要任务包括财务管理、财务规划、以及财务控制和财务监督等，使银行的资金能够合理地使用与流通。目前，随着社会经济的快速发展，银行也在不断地进行改革，在财务管理方面银行投入了更大的管理力度，并实施开放性的银行经营策略，进一步提高我国银行在国际中的竞争力。但在实际的经营中，银行要想在国际环境中占有一席之地，就要让财务管理制度在银行经营发展中充分发挥作用。本文主要从财务管理的内涵、银行工作人员树立财务管理意识和财务管理在银行经营中起到的重要作用等方面进行分析，并根据银行财务管理中存在的问题，有针对性地提出解决措施，使得银行的经营管理在财务管理的有效作用下保持高效的发展态势。

1 银行财务管理的必要性

在银行经营发展过程中，财务管理逐渐被人们熟识并引用在银行经营发展中，并对银行的整体发展起到了非常重要的促进作用。但在实际工作中，银行并没有充分发挥财务管理的作用，而是将财务管理的重点放在了银行费用的收支控制方面，并没有发挥财务管理应有的作用。而且财务管理涉及到很多方面，如收支标准、资金的使用方向、以及资金利润等，内涵与外延都非常丰富。

首先，银行的资产和负债情况可以通过财务管理进行有效把控。在遇到负债问题时，通过财务管理可以降低银行的负债成本，并对银行的资产结构进行调整，最终实现银行资金的流通，让银行的资金能够最大化产生利润。而财务管理对银行的资本金进行管理，即银行在保证银行资金的前提下，使资本金升值，维护资本金持有者的利益。

其次，银行的经营收入可以通过财务管理的方式进行有效管理。这样可以让银行顺利运转，让银行的收入与支出呈正比例关系，否则有可能影响到银行的正常运营。在这点上，财务管理对银行的经营的重要性是不言而喻的。

最后，银行的固定资产可以通过财务管理手段进行明晰、高效的管理。由于银行的运转需要资金保障，因此，财务管理要对银行的固定资产有明确的管理方案，才能在确保银行正常运营的同时为银行创造利润，促使银行效益的快速提升。对于银行的经营而言，财务管理的运用不仅能够有效地促进银行的运营与发展，而且还能对银行的资金运转进行有效的管理。而且这些无不对银行工作人员提出了更高的要求。

2 银行工作人员要树立财务管理意识

2.1 树立正确的质量效益型银行财务管理意识

对于银行的经营而言，最主要的是要确保银行资金的流通，并不断提升银行的经济效益。在具体的工作中，银行的工作人员要以降低银行成本为经营目标，实现银行资产的合理运用，同时，银行要对工作人员的结构进行合理配置，让专业人员在合适的岗位上发挥作用，提高银行的工作质量，促进银行经济效益的增长，最终促进银行的可持续发展。[1]

2.2 树立服务型银行财务管理意识

在银行业竞争趋于白热化的今天，银行的运营和发展状况取决于银行财务管理与服务的质量。因为，银行的财务管理质量与服务水平不仅决定了其是否有饱满的业务量，而且关系着银行的运营与发展态势，以及银行员工的经济收入。良好的服务质量也能从整体提升银行的经济效益，因此，银行的工作人员要树立服务意识，并积极参加各类业务培训，以提升自身综合素质，并创建良好的工作氛围。

3 财务管理对于银行经营管理的重要作用

3.1 银行经营管理目标的制订与实现依赖于财务管理

银行最重要的经营管理目标是保证其经营的安全性和银行资金流通的顺畅性，最终提升银行的经济效益。而银行财务管理的目标是建立在银行目标的基础之上的，因此相关负责人员在制定银行的经营管理目标时，要以银行的经营管理为重心，做到财务管理与银行经营相结合的经营模式。[2]

在银行实际的业务管理中，要提升银行偿还债务的能力，加强银行的财务管理。同时也要平衡银行的收支，确保银行采用科学、合理的资金筹集方式，从而有效降低银行的信誉风险。另外，优化资金结构，促使银行的资金运转速度，确保银行资金流通运转的安全性和稳定性，并提升银行的经济效益。

3.2 在银行经营过程中财务管理发挥着决定作用

在经济全球化发展过程中，银行的财务核算按照国际通用权责发生制原则，但在实际发展过程中也出现了一些问题。如我国银行财务核算屡屡出现问题，银行利润虚增涨较为严重，影响了银行经济效益的实际增长，阻碍了我国银行业的运营发展。在银行经营管理中，银行的业绩指标是通过银行的存款和贷款增长速度来计算的，如果银行存款、贷款的增长速度比较快，则银行的运营比较安全，开展的业务量将会越来越多，银行的经济效益增长速度也会增加，而财务管理在财务核算、报表编制、财务信息收集等各方面的作用都非同小可。

3.3 银行财务管理有利于提升银行经营管理的水平

银行通过财务管理可以对其业务资金的开支有合理的规划，进而提升银行经济效益。由于银行在实际运营中只对固定的资金成本进行控制，使得银行在运营发展过程中出现许多问题。[3]银行要提升资金运营方面的安全性，就要在银行资金流动期间采用财务风险管理，让银行的资金运营风险进一步降低，也相应降低银行的运营成本，使得银行的经济效益得到大幅度的提升。同时，银行整体经营发展的安全性和稳定性也可以得到切实保证。

4 提升银行财务管理质量的具体措施

4.1 优化财务管理系统

银行的财务管理可以根据银行的实际情况建立双线责任制和垂直性管理制的管理体系。每个银行都拥有多个支行，为了提高管理效率，在制定银行财务管理体系时要全面考虑银行的发展方向，尤其在财务管理方面，要有总部、地区总部、分支部门等各个分级，最终形成垂直性的管理体系。但对分支部门的财务管理，则需要实施双线责任制管理体系，主要是按照上级财务管理高层的指令，形成上述的管理体系，而总部则统一管理其分支部门和地区总部等的财务系统，这样可使银行的财务更加集中化，而财务管理将在财务资金流动方面充分发挥作用。优化后的财务管理还能结合资金进行风险管理，使得银行的运营更加安全稳定。

4.2 要对银行实施财务信息化管理

在社会经济快速发展的过程中，信息技术的发展为经济的发展提供了先进的技术，使得银行资金运营与计算机网络技术紧密联系，最终形成了财务信息化管理系统。同时，银行的工作人员也可以通过计算机网络技术提高工作效率，进一步确保银行资金运营的安全性，并有效监控银行的资金运营状况，从而有效降低银行资金运转的风险。银行也应在运营发展过程中运用信息技术，科学、准确地分析金融行业的信息，形成银行的财务信息数据库，提高财务管理与核算人员的工作效率，降低财务管理、核算方面的工作强度、难度和风险。[4]现代信息技术可以帮助银行及时发现运转期间的问题，并采取有效的措施进行应对，降低财务风险，保证银行的可持续发展。

4.3 加强财务成本的管理运用

财务管理是银行运营发展中不可缺少的组成部分，在财务管理中，除了风险管理之外，银行还应配合采取成本管理措施。运营成本管理，既可以减少银行的经营成本，又可以提高银行的经济收益，从整体促进银行的发展。具体来说，要确保银行财务预算的准确性，通过计算机信息技术对银行的运营情况分析，然后采用专业的预算方法，进而对银行的成本进行预算，确保银行预算的合理性。此外，还要对银行的业务结构进行优化，细化管理开展的各项活动，取消没有效益的活动，降低经营成本，减少额外开支。

4.4 建立财务风险预防机制

随着社会经济的快速发展，经济环境日益复杂，银行在运营过程中难免会遇到许多情况。为了提高稳定性和安全性，银行要提高自身和工作人员的风险意识，建立能够快速发现问题、快速反馈预警的财务风险预警系统。[5]并在工作人员中挑选有财务风险管理、处置经验的员工，组成财务风险管理小组，做好财务风险应急方案，随时监控银行的财务风险。

[1]王继武.银行财务管理的作用及对策[J].现代商业，2013，（7）.

[2]叶华丽.基于平衡计分卡的KL银行战略实施效果评价[D].成都：西南石油大学，2014.

[3]杨慧.论我国商业银行私人银行业务的发展对策[D].北京：首都经济贸易大学，2010.

[4]杜欣欣.我国商业银行财富管理研究[D].太原：山西财经大学，2013.

[5]顾旋，等.中国商业银行营销管理[M].北京：社会科学文献出版社，2000.

[6]埃森哲.地平线 2015：中国商业洞察与展望[M].上海：东方出版社，2011.

【责任编辑：黄素华】

An Analysis on the Function of Financial Management in Bank Management

DUAN Xue-song
（CCB Shenyang Huanggu Subbranch，Shenyang 110031，China）

There is a close relationship between the development of a bank and its financial management，and the financial management of a bank also plays a key role in its operation.Nowadays，with the rapid development of society and economy，financial market has witnessed constant changes，and the competition among banks has intensified；therefore，a bank has to give full play to the role of financial management so as to enhance its competitiveness.In this paper，the author first analyzes the connotation and function of financial management in bank management in order to cultivate financial management consciousness in bank employees.Then the author puts forward measures to solve the common problems in bank financial management so that the bank can maintain its development momentum and realize sustainable development.

bank management；financial management；function analysis

F83

A

1671-9565（2017）01-005-03

2017-02-11

段雪松（1974-），女，重庆人，中国建设银行皇姑支行会计师，主要从事财务管理方面研究。