国家开发银行财务会计工作

2016年，国家开发银行（以下简称开行）财务会计工作紧密围绕行党委战略决策部署，以党建为统领，以服务改革发展为核心，积极应对内外挑战，全面落实一岗双责，圆满完成党建和业务工作目标，实现“十三五”良好开局。

一、全面推进降本增效，圆满完成预算目标

一是推动转变经营理念。出台降本增效指导意见，引导全行强化成本效益观念；推动各单位探索既符合监管政策要求、又有利于降本增效的方法手段。二是全面落实管理责任。制定2016年降本增效挖潜方案，提出五大类13项措施，实现对各业务层面、各经营环节的全覆盖；将降本增效融入预算管理并纳入总分行绩效考核方案。三是强化执行管控。做好形势研判和预算执行监控，建立工作沟通对接机制，加强经验交流和基层调研，确保预算目标超额完成。

二、统筹财务资源，有效支持业务发展

一是优化预算管理，支持重点业务开展。在预算平衡难度加大、降本增效矛盾突出的情况下，围绕年度余额新增和长期结构均衡目标，跨期平衡、紧中求活，重点支持铁路、水利等业务领域；通过国际业务虚拟回归，精准支持重点战略性项目。二是优化资本配置，保障重点投资需求。积极落实国务院指示精神，服务国家经济外交战略，完成中非基金增资等。三是优化费用结构，保障人员费用和业务发展。统筹做好人员费用和重点业务费用预算安排，努力保障员工正常合理费用开支需求；支持“一带一路”、扶贫开发等重点规划研究领域；支持国际业务开展和境外机构正常运营。四是创新资金使用方式，积极履行企业社会责任。助力产业脱贫增信，进一步突出公益捐赠效果，开行捐资设立的“彩烛工程-相守计划”留守儿童关爱公益项目荣获第十一届人民企业社会责任奖年度案例奖和2016年中国企业社会责任卓越项目奖。

三、积极发挥专业优势，主动提供决策支持

一是按照分账核算、分类管理要求，完善多层次、多账套的事业部财会管理模式。完成扶贫事业部建账划账，形成横向并账、纵向并表的矩阵式核算架构，实现总行和各事业分部保本微利的财务目标。二是积极谋划未来5年财会工作。研究制定“十三五”财会发展规划，前瞻性研究未来资产负债结构摆布和财务承受边界，为支持全行业务发展和结构调整探索最优实施路径。三是加强形势研判，深入业务一线，开展重大问题研究。密切关注人民币贬值、地方债置换等对预算执行的影响，研究提出应对预案。继续深化管理会计应用，针对国合、存款等重点业务开展分析，建设客户综合收益测算系统支持分行提升贷款定价能力。四是不断强化集团财务统筹。推动建立以资本和人员为主要纽带的子公司财会管理体制，关注重大经营事项及资本市场波动对子公司的财务影响，加强基础管理监督和指导，积极配合国银租赁上市、国开证券引战等工作，研究国银租赁上市后集团合并报表及信息披露办法。

四、集中力量攻关，实现“营改增”平稳落地

一是加强制度建设，确保“营改增”政策落地。统筹协调行内相关部门发布“营改增”涉及的贷款定价、合同文本、中间业务、会计核算、发票管理等配套制度，快速调整业务流程，突出风险管控重点，积极协调解决问题，实现新老税制的无缝衔接。二是加强业务指导，确保制度执行到位。加强宣介培训，制作“营改增”操作手册，建立EP宣传专栏，开展“营改增”系统性培训;密切跟踪“营改增”实施效果，加强政策解释和执行督导，不断强化全行合规纳税意识。三是推进系统改造，确保技术手段支撑。在“营改增”政策出台后的1个月内高效完成系统应急改造，确保5月1日实时切换、平稳过渡。在保障业务平稳运转的同时，会同科技局、营管局稳步推进系统直改，实现系统层面的价税分离。截至2016年末，完成总账系统、增值税管理系统、CRM系统、商票系统等系统改造上线工作。

五、强化财务合规要求，打造闭环管理体系

一是继续加强财务制度建设，强化制度约束。持续对财务制度开展整合、规范和修订，优先推进重点开支事项相关制度建设，着力打造预算、制度、核算、授权、监管五位一体的管理体系。二是发挥实时监控作用，加强财务核算管理。强化制度执行，不断提高核算审核流程的标准化和规范化水平，通过完善风险提示机制、编制业务操作指南，进一步发挥财会共享核算对财会合规管理的实时监控作用。三是推动落实巡视整改要求，强化财会合规监管。落实中央巡视整改和“四风”问题回头看要求，按时完成财会相关整改任务，积极配合行内巡视，推动监督检查常态化。

六、夯实管理基础，全面提升服务质量

一是提前启动新版金融工具会计准则实施工作。财政部修订的国内金融工具会计准则，将在2018年与国际准则同步生效。考虑到新准则的实施将对银行业务模式、财务绩效、风险管控、IT系统等产生影响，开行提前启动新准则实施工作，力争推动准则平稳落地。二是加强会计管理，提高会计信息质量。结合近5年全行改革发展的新情况，全面修订行内会计制度。深入业务前端，主动为新机构设立、新业务开展提供会计支持，完成资金、民生助贷等业务系统的会计测试与上线支持工作。规范分支机构会计管理，将会计信息质量检查纳入年度财会检查方案。三是加强财会信息共享，做好财务报告管理工作。完善FMIS和数据集市建设工作，挖掘财务数据价值，为提升财会决策支持作用奠定基础。按时保质完成2016年财会决算，连续16年被评为中央金融企业决算先进单位；顺利完成2015年外部审计和2016年中期审阅，实现德勤和普华前后任审计师的平稳衔接。四是提高财务共享服务质量。持续扩展系统功能，优化系统配置，保障共享系统运行安全；合理配置资金头寸规模，提高全行经费资金使用效率。

七、扎实开展“两学一做”，加强财会队伍建设

一是以开展“两学一做”学习教育为引领，加强思想政治建设。通过召开党员大会、举办中心组学习、班子讲党课、创建党建微信公众号、开展党章党规学习情况测试和党建知识现场竞赛等形式，将学习教育贯穿党员的日常工作和生活。二是以落实“一岗双责”为重点，严格推进组织建设。坚持党建与业务工作同研究、同部署、同落实，通过“一事一部署、一月一对标、一季一回头”，形成上下有机互动的责任传导机制；按照党内生活准则和各项规定办事，推动实现“三会一课”机制常态化长效化，把党费专项检查、基层支部换届、党员组织关系排查等重点工作落到实处。三是以全面从严治党为主线，坚持不懈抓好作风建设。通过调查研究深入了解分支机构经营实际，加强业务指导和风险提示，开展系统内财会条线培训，年内共收到各类表扬信16封。四是以突出责任担当为目标，持续强化干部队伍建设。加强青年干部培养锻炼，通过“营改增”、专项基金及事业部建账等任务锤炼党性和增长才干；以党建带团建、工建，创建“财智汇”青年志愿者服务队，参与爱心包裹扶贫捐赠和“善行者”公益徒步活动，组织青年员工与贫困高中生开展座谈，增强全局干部投身脱贫攻坚战略、践行开发性金融的责任感和使命感。