中国冶金科工集团有限公司财务会计工作

2016年，中国冶金科工集团有限公司（以下简称中冶集团）财务部门坚持诚信为本，扎实工作；严守财经法规，防控风险；积极响应国家号召，瘦身健体，提质增效。在财务共享、资本运作、风险防控、降本增效、压缩管理层级等重点工作领域取得了显著成绩。

一、理清思路、确定目标、落实责任，切实加强财务战略管理

结合国资委对中央企业财务管理的长远规划，和集团“做冶金建设国家队、基本建设主力军、新兴产业领跑者，长期坚持走高技术发展之路”的战略发展定位，确定未来5年中冶集团财务管理工作的总体思路和目标：夯实财务基础，严控财务风险，深化服务经营，提升财务绩效，建设一流的财务管理体系。一是财务管理要紧密结合企业发展战略；二是财务管理要紧紧围绕企业经营重点；三是财务管理要以规避风险为前提；四是财务管理要为建立良好的运营机制服务；五是财务管理要以价值创造为目标。

二、强化纪律、规范程序、加强监管，扎实推进风险管控

（一）开展压缩管理层级专项工作，强化财务管控。按照国资委和五矿瘦身健体、提质增效的要求，组织落实以企业内控、财务管控为重点和核心的压缩管理层级专项工作，制定专项工作方案和具体实施方案，明确年度管控目标和未来规划。经过努力，到2016年底集团基本实现对所属子企业的“三级财务、三级管理、四级法人”的管控目标，进一步优化了组织结构和业务流程，提高了管控水平和风险防范水平，降低了管理成本，提升了企业管理和运营效率。

（二）着力强化预算过程管控，突出预算执行月度预警。积极开展内部对标、强化预算执行分析监测预警、开展专项督导谈话、及时跟踪重大热点事项，保证主要财务指标执行平稳。

（三）健全资金监管体制机制, 开创资金监管新局面。一是建立集团与子公司两级资金监管体制，严格资金内控管理，对子公司担保业务、高息大额多元化的融资业务、委托贷款业务等高风险业务建立日常审批与监管机制，风险管理能力明显增强。二是完善重大项目资金风险评估与收支监管，对集团重大项目的大额资金支付、项目融资和担保、项目回款等问题出具审核意见，充分揭示项目面临的资金风险，对已批复实施的PPP项目资金收支实行后续跟踪监管。三是加强融资管理，建立融资审批制度，每月监控集团融资结构变化，协调解决子公司融资困难及问题，重点保障部分风险较大子公司资金安全。

（四）夯实外汇资金管理基础，切实加强汇率风险管控。一是外汇风险管理取得实质性进展，集团正式下发《外汇风险管理办法》《外汇风险管理手册》，在制度体系和具体指引两个方面将外汇风险三级管控加以完善。启动全口径汇率风险敞口分析。二是外汇资金管控迈上新台阶。通过外汇账户监控系统，每天接收账户内资金信息，实现集团境外资金可视，配合项目预算管控执行风险。三是外汇资金统筹开拓新方式。

（五）夯实产权基础管理，强化评估审核管理。完善产权制度，印发《资产评估项目公示实施细则》《加强资产评估管理的工作通知》，转发国资委《企业国有资产交易监督管理办法》；全面梳理集团产权登记现状，对漏登、错登信息及时补登、更正，提高集团产权登记信息及时性和准确性。加强评估机构管理，调整评估机构备选库，持续跟进评估机构后评价。

三、加强统筹、降低成本、价值创造，有效提高财务绩效

（一）深化预算管理，充分发挥资源配置和管控风险的作用，凸显预算统筹作用。一是深入业务前端，加强业财融合，集团预算编制根据业务类型和企业内部管理重点，建立起一套符合企业实际的预算指标体系，以初步解决预算编制的合理性问题。二是严格预算执行审批程序，严控预算外项目，从加强对资金、费用等项目的预算管控入手，做到无预算不支出，以强化预算刚性约束。三是深入推进预算考核机制，结合预算执行的关键环节，调整考核指标，进一步发挥预算的引领和管控作用。

（二）强化整体融资统筹，优化债务结构，资金统筹效果明显。一是积极拓展与银行等金融机构“总对总”沟通联络，增强融资保障。二是加强集团内部资金统筹调度，充分发挥财务公司、融资租赁公司内部金融优势。三是加强融资管理，建立融资审批制度，每月监控集团融资结构变化，协调解决子公司融资困难及问题。四是加强融资创新，优化债务结构，降低融资成本。

（三）全面应对“营改增”，税务统筹作用突出。一是开展专项督导检查，梳理重点共性问题和风险制定应对措施，积极向财税部门反映涉税诉求。二是加大业务指导，举办多场“营改增”集中培训，印发《中冶集团增值税专用发票管理办法》《中冶集团营改增操作手册》《总部营改增辅导手册》《营改增现场培训问题解答》等指导文件。三是开展月度监测，及时分析营改增影响。

四、转变理念、创新模式、深化服务，着力提高运营效率

一是完成2015年财务决算工作和2016年各期财务报表的编报工作，稳健的业绩为集团经济快速发展提供了支撑；2015年财务决算、财务快报工作获财政部表彰。二是初步搭建经济运行工作机制和体系，建立经济运行分析报告制度，形成季度报告和月度报告两种详、简形式报送领导，不断增强经济运行分析对经营决策的支撑作用。三是不断加强财务数据分析利用，通过对盈利能力、资产质量、债务风险和持续发展等财务指标的特点分析，对子公司综合绩效实施分类管理。四是开展新签合同额转化收入的分析，跟踪转化比率变化和查找差距，为营业收入预算编制和管理提供依据，为合同储备缺口管理提供依据。五是结合PPP项目特点，研究出台PPP项目合并报表问题解答；为支持一带一路业务发展，整理编制了《“一带一路”国家税收政策及金融环境指南》。

五、加强财务队伍建设，提升财务能力

加强对子公司总会计师的履职管理。加强对子公司财务部门负责人（含副总会计师）和重要三级子公司总会计师的管理，逐级落实财务管理职责。建立集团财务人才储备库，明确入选标准，形成人员梯队，着力培养战略财务管理型人才、专业技术型人才、共享服务人员，为优秀财务人员培养和选拔提供基础。