中国核工业集团公司财务会计工作

2016年，中国核工业集团公司财务会计工作克服内外部各种困难和不利因素，全力落实JYK重点工作、提质增效稳增长任务，深入开展法治财务与绩效财务建设，圆满完成全年各项工作。

一、强化预算目标引领，保障全年各项指标完成

（一）做好总结与目标设立，力保集团考核获A。一是及时总结2015年度和2013-2015年任期经营业绩考核指标完成情况，确保经济指标满分，集团四个任期和11个年度获A。二是认真研究考核政策，谋划2016年度和2016-2018年任期经营业绩考核指标和目标值。三是全力以赴保增长，分解落实国资委下达的利润增长目标。实现营业收入776.71亿元，利润总额128.65亿元，分别较上年增长4.06%，7.57%。

（二）加强全面预算管理，强化预算引领和边界控制。一是分板块设定关键预算指标，推进集团稳增长。二是以资金为重点，统筹安排各项财务资源，量入为出、精打细算、避免赤字预算。三是按板块和项目设立最低投资回报率指标，推进事前算盈。四是下达预算编制大纲，提出资产负债率、两金、主业单位成本、工资总额、对外捐赠等预算控制要求。五是研究国家政策、汇率变化、电量电价等重大不确定事项，合理研判，编制弹性预算。

（三）制订提质增效与稳增长措施，保障目标实现。一是年初制订集团提质增效工作方案，并布置各板块制定具体实施方案，并跟踪检查。二是年中组织编制保障年度预算目标实现措施清单，创新考核与激励政策，个性化制定补充奖励方案。

（四）加强过程跟踪与监控，保障目标完成。一是以经济运行和财务快报分析为抓手，跟踪预算进度，动态预测全年完成情况。二是突出问题导向，关注影响效益目标的重点问题，及时研究对策。三是发挥金融与绩效财务作用，用好内部资金、发行债券、外币债务置换、提前还款、税务策划、盘活存量资产。

二、积极争取财税及价格政策支持，保障持续发展

（一）规范财政预算管理，保障财政资金大幅增长。一是做好财政资金预算编制，实现财政预算同比大幅增长。二是加强部门预算管理，获财政部预算管理三等奖和绩效管理一等奖表彰。

（二）争取国有资本经营预算，取得了预期效果。一是争取集团发展项目的国有资本金支持及早到位，国有资本金5月到账，为历年最早。二是争取解决历史遗留问题的资本预算，获得棚户区改造资金和三供一业分离移交补助资金支持。三是梳理“十三五”国有资本金项目，编写《民品产业发展报告》。

（三）争取核电价格，保障经济效益。一是针对国家完善核电价格思路，及时研究反馈意见，确保核电标杆电价政策稳定。二是保障三门一期项目经济性，开展专项研究，提出措施方案，向国家发展改革委和国家能源局汇报。

三、深入推进绩效财务建设，全方位实现降本增效

（一）加强成本与两金预算管控，取得明显成效。一是推进核电、核燃料、地矿等主业降本增效，设定个性化考核指标，按月、季跟踪，全年成本均有较大幅下降。二是制定两金压控专项工作方案，从高、从严设定压控目标，明确21项压降措施，并月、季跟踪，全年两金规模低于预算目标，超额完成考核目标。

（二）拓展外部资金渠道，低成本获取资源。一是分析外部资金渠道融资成本，加大低成本直接融资比重，成功发行中票和超短融各50亿元，较银行贷款节约财务费用2.8亿元。二是发挥融资租赁功能，获取外部低于基准利率20%的资金15亿元。三是用低成本资金置换高汇率风险的外币和高成本银行贷款。

（三）加大外币债务重组，减少汇兑损失。一是全面梳理汇率、利率风险，制定汇率利率风险管理方案，提请董事会批准后实施。二是积极协调中俄两国政府部门，圆满完成田湾提前偿还6.67亿美元俄政府贷款，增利5.59亿元。三是提前偿还和置换外币债务，降低外币债务21亿美元，优化外币债务结构，避免汇兑损失4.9亿元。

四、加强资产产权管理与内控建设，防范管控风险

（一）加强资产产权管理，防止国有资产流失。一是组织资产清查，完成48户事业单位清查。二是完成216大队股权划转、浦原土地转让等13项资产管理工作，推动产业调整，优化资源配置。三是制定资产评估备案工作指引，完成宝原公司改制、原子高科购地等13项资产评估审核备案。四是完成企业事业单位产权登记工作。

（二）做好同辐资产评估与增资工作，推进同辐上市。一是组织中国同辐股份有限公司(简称同辐)开展资产清查和评估工作，完成向国资委评估备案。二是协调解决同辐土地、房产瑕疵难题，将部分资产划转集团；协调解决高通、高科与两院房产、土地产权分离问题，满足国资委备案要求。三是牵头制定同辐增资扩股方案，完成向财政部、国资委报批。四是协调同辐上市过程中鼓励分配、弃置费计提等事项。

（三）创新推进内控建设，防范内控风险。一是全面完成总部内控流程建设工作，梳理15个一级流程、55个二级流程，缺陷14项、主要风险点113个、关键控制点218个。二是推进102家成员单位内控体系建设，并纳入考核。三是注重创新与总结，提出“价值内控”理念，相关课题获国家管理创新一等奖。

五、加强法治财务建设，提升财务监督水平与会计信息质量

（一）系统梳理财务制度体系，加强制度建设。一是全面梳理集团公司财务、会计领域制度建设与执行情况，查找问题并整改。二是制定《产权登记管理办法》等3项制度，修订《全面预算管理办法》等6项制度，为推进法治财务奠定基础。

（二）督促财经领域问题整改，建立长效机制。一是组织财务系统 “回头看”，监督检查审计、巡视、财务大检查等发现问题的整改落实情况，建立长效机制。二是制定下发《资金支付与费用报销“十不得”规定》，把好财务监督关口。三是配合完成《关于经济活动重点领域进行监督执纪问责的关注要点》，将财务制度、小金库、大额资金运作、资产处置等财务领域内容纳入监督执纪问责范围内，形成长效机制。

（三）加强会计核算与决算工作，提升会计信息质量。一是落实国资委财务决算批复文件中整改事项，有效解决长期存在的问题。二是落实监事会监督检查意见，组织开展全系统融资性贸易检查，严禁融资性贸易业务。三是开展全集团会计信息质量检查，防止虚增收入、利润。四是做好月报、季报的会计信息质量控制，做好年报财务决算工作，提升会计信息质量。

（四）推进财务信息化建设，实现全集团财务统一核算。一是下发《2016年财务信息化工作方案》，指导成员单位按节点完成信息化建设。二是制定企事业单位会计信息标准化档案，构建多级管控模式下的集团财务统一核算系统，八大板块及支持服务机构全部接入系统。

六、加强财务队伍建设和党建工作，增强队伍战斗力

（一）加大人才引进交流与培训，提升财务队伍素质。一是组织财务与金融人才公开招聘，引进外部优秀人才10名，4名财务人员交流到板块任职。二是举办财务骨干人才培训班和总会计师能力提升培训班，培训骨干60人、总会计师30人。三是完成年度高级会计师评审工作，27人获评高级会计师资格。四是加强预算、经济分析、军工项目、资产管理、内控建设、资金与金融等财务专业团队培养。

（二）认真开展两学一做教育，加强党支部建设。一是完成支部换届、“四排查”及党费补缴工作，加强了支部建设。二是组织集团领导、支部书记讲党课2次、集中学习10次、专题研讨4次，全体党员撰写并交流学习心得体会。