项目绩效评估的世行实践

□郑华

项目绩效评估的世行实践

□郑华

为科学评估项目的实施过程和成果，各个国家和国际组织都在利用绩效评价工具对项目进行综合考核，并且随着社会问责压力越来越大，项目绩效评价工作也日益得到重视。国内早已实施了很多评价活动，但绩效评价在国内实施的时间并不长。世界银行在长期的项目绩效评估实践和理论研究中，提出了相对科学的绩效评估指标体系，尤其在绩效评估的设计与实施环节，对我国项目绩效评价指标体系研究具有一定的参考价值。

世行贷款项目绩效评价采用“五步法”，包括评价准备、评价设计、评价实施、评价报告和评价结果应用五个环节。在评价准备阶段，重点是编制评价任务书、成立评价小组等；在评价设计阶段，要设计绩效评价实施方案，包括开发绩效评价框架、设计调研问题清单、分解任务与制定时间表等；进入评价实施后，需按照评价实施方案收集、整理、审核相关数据资料，评定项目绩效等级，剖析存在问题，形成综合评价结论，然后在充分听取利益相关方意见的基础上，编写绩效评价报告；最后是评价结果应用，即项目实施部门运用评价结果加强项目管理，提升实施绩效。在上述五个步骤中，评价设计和评价实施是整个项目评价的核心关键环节。

绩效评价设计。世行项目评价设计中，在明确评价任务的基础上，需充分结合项目特点，针对相关性、效率、效果、影响、可持续性准则等五个方面，设计和开发相关一级指标和二级指标，形成项目绩效评价指标体系。绩效评价体系是绩效评价工作的灵魂，起着引领全局的作用。五方面的指标设计分别有不同的侧重点和评价要求，每个指标都客观反映了项目在立项、设计、实施、完工等各个生命周期的完成情况。根据各评价指标的内容、特点和要求，确定证据来源及收集方法，形成了绩效评价框架。绩效评价框架需包括整个项目的成果链条，即：投入、活动、产出、成效和影响。

绩效评价实施。在世行项目绩效评价中，为保证实施方案的可操作性和科学性，需广泛征求各级发改、财政等主管部门和各级项目办的意见。在方案设计思路上可以采取“案卷研究+互联网检索→项目单位问卷调查→关键人物面访+项目单位座谈会→受益群体满意度问卷调查”依次推进的证据收集路线。第一步，先进行案卷研究和互联网检索。一方面熟悉项目，收集案卷中的证据信息，明确项目实施的政策背景，另一方面明确案卷未能提供而对评价至关重要的证据信息，从而明确下一步调研的对象。第二步，对案卷未能提供且涉及所有子项目的普遍性证据信息，通过统一格式的调查问卷方式加以收集。第三步，对案卷研究和调查问卷都难以获得的个性证据信息，采取“关键人物面访+项目单位座谈会”的方式加以收集。对不同关键人物和子项设计有针对性的面访问题清单和项目单位座谈会问题清单。第四步，对受益群体进行满意度问卷调查。这些证据收集方案可以使每一阶段的评价工作有很强的针对性，从而提高评价工作的效率。同时，不同方式收集的证据也可相互验证，提高证据信息的全面性和可信度。

完成绩效评级。根据整理后的证据，依据国际金融组织贷款完工项目绩效打分标准和评级方法，在征求发改委、财政厅、各级项目办和专家意见的基础上，制定项目绩效打分标准，并以此标准对各一级指标和二级指标进行打分，形成项目绩效评分结果。最后，在此基础上，完成对项目相关性、效率、效果、影响和可持续性方面的绩效评级，梳理出项目亮点和不足之处，有针对性地提出可借鉴的做法。

此外，世界银行的项目绩效评价体系在理念和制度建设上有其独到之处。早在1973年世界银行就成立了专门的绩效评价部门（业务评价局，现改为独立评价局IEG），对世行援助项目进行独立的、不受任何部门干扰的绩效评估，其评估结果直接向世行董事会汇报。在保证独立性的基础上，世行建立了一整套缜密严格的评价制度，并且不断修订完善。实际执行过程中，世行会将类似项目组成一个项目集，集中对其进行评价，从而减少评价成本，提高评价效率。这些对我国的项目绩效评价工作具有一定的借鉴价值。

作者单位：浙江省经济信息中心计划财务处