浅析EPC总承包模式下的造价咨询控制要点

韩茜 刘宣华

浅析EPC总承包模式下的造价咨询控制要点

韩茜 刘宣华

一、项目建议书与可行性研究阶段

建设方案的成功与否将直接决定整个项目投资的成败，因此在项目建议书与可行性研究阶段要加强工程造价咨询管理，控制重点主要在以下两个方面：

1.要求承建单位牵头，深入研究项目建设拟定方案，做好基础资料调研，做好建设方案造价比选工作，重点分析差异较大的建设模块及主要机械设备参数、建构筑物相关指标等，找出差异主要原因，给出修订意见，同时与相关单位核定后决定是否修订项目建议书或可研报告；

2.选定有资质、专业性强的专家和咨询单位参与可行性研究估算审查，提供审查意见，跟踪估算文件的修编与定稿，形成跟踪审查意见报告并对最终估算文件的质量负责。

二、初步设计阶段

初步设计阶段设计成果的质量将影响到项目建设的方方面面，因此初步设计文件编制单位的选取、初步设计文件的审核将是本阶段重点工作内容，其中设计单位概算文件的编制要求及成果审查等是影响项目建设投资成败的关键因素。

首先要选取有一定资质、业绩与人才储备并有相当基础的勘察设计单位负责完成初步设计文件的编制，同时要求其提供与同类工程、限额设计的造价对比数据。

其次，咨询单位在仔细研究项目初设文件的基础上，重点核查其他费用计列标准，主要机械、设备、材料价格，主要建构筑物造价指标，对异常的数据与指标要进行主要工程量的比对与合理性分析，提供核查意见，跟踪概算文件的编制与定稿并形成核查报告。

三、施工招标阶段

本阶段的主要任务是选择有实力、有资质的项目承建单位参与项目建设，通过做好招标准备工作、规范招标过程等手段可有效降低后期项目建设风险，提高工程建设效率。工作重点主要放在以下几个方面：

1.委托具有一定资质的咨询单位全程参与招标文件及相关合同条款的拟定、审核与定稿。在咨询单位的配合下，完成合同范围的确认与合同条款的梳理工作，同时提出合同中潜在的争议条款并给出可行性审查意见，从源头开始有效规避、控制招投标与合同风险；

在“串联式”实践教学活动实施前后,我们进行了评判性思维倾向的调查.调查量表采用中文版本的评判性思维倾向性测量表(CTDI．CV)[4],有 7方面的特质：寻找真相、开放思想、分析能力、系统化能力、评判性思维的自信心、求知欲和认知成熟度.将实践教学活动实施前后的调查数据采用SPSS15.0软件包进行统计，前后两组数据采用配对t检验进行分析.

2.在招标工作进行之前，完成初步设计工程量与招标文件工程量的对比分析，编制工程量差异分析报告；招标工作完成之后，尽快完成工程初步设计概算与EPC合同金额的同口径对比分析，编制造价差异分析报告。同时要求这两份报告能够直观地反应初步设计文件与招标文件、合同文件的差异，便于寻找费用控制核心点，为后续造价控制工作的开展打好基础。

四、施工图设计阶段

目前，EPC模式下的工程项目，业主单位往往不开展施工图预算工作，这在一定程度上减少了前期投资，但却不利于业主单位控制投资节奏，特别是对进度款的审核缺乏有效依据，一旦控制不当造成的影响非常大，使自己在工程后期特别是结算阶段、索赔与反索赔阶段面临被动局面。因此开展施工图预算并在此基础上开展相关的对比分析工作，将对项目建设、结算等阶段来说大有裨益。

1.为了有效控制项目建设投资与进度款支付，同时为后期结算谈判提供依据，EPC模式下的工程施工图预算工作仍然非常有必要，这要求造价咨询单位根据设计院提供的施工图编制对应的出图计划，根据工程建设进度分批次完成施工图工程量的计算，编制工程量计算书并如实反映项目建设进度；

2.以单项工程为单位，在完成施工图工程量计算的基础上，完成EPC合同工程量与施工图清单工程量的对比分析，编制工程量变化分析报告，找出工程量差异较大的控制点。在完成上述工程量对比分析的基础上，提供费用变化分析报告并测算费用变化范围；

3.以EPC施工合同等结算材料为依据，审核合同工作范围变化引起的费用增减（业主方另委及现场签证），编制费用计算书，对不合理的结算材料予以退回并提供合理解释；

4.根据现场建设进度，完成已完工程量的计算与核定，为费用控制部门对进度款的审批提供依据，重点加强对主要设备材料、主要建构筑物等单项工程的工程量与结算费用审核。

五、索赔与反索赔阶段

工程项目建设由于存在建设周期长、参建方多、协调难度大等问题，相应的工期延长、范围变更等带来的索赔与反索赔情况时有发生。为了维护自身利益、补偿损失，要求业主及各参建单位在建设过程中后期要有索赔与反索赔意识，在建设过程中要加强相关资料的收集与整理，充分分析合同条款，在保证双方友好协商的基础上实现自身利益最大化。

1.编制并审核EPC项目设计方案发生重大变化引起的费用索赔（业主提出的方案性变更、投资合理化建议引起的费用变化、重大费用调整项目等），提供费用计算书；

2.对EPC合同工程总包方未履行合同要求，未满足设计标准，存在缺陷修复的反索赔（总包方拒绝或拖延修复缺陷，业主重新委托其他单位修复产生的费用），提供费用计算书。

六、竣工阶段

1.编写造价分析报告

该阶段工程项目建设接近尾声，为如实反映项目建设直接成本同时指导同类工程开展造价管理工作，作出造价分析非常有必要。咨询单位根据业主提供的相关材料，编写造价分析报告，如实反映项目实际情况，重点分析项目在项目估算、概算、预算、结算、决算等阶段的总投资情况。结合工程技术方案、设备选型、站址位置及建设外部因素等，通过量、价、费构成的逻辑关系，对工程四项费用水平进行细致分析。分析可从以下两个角度切入：首先,对项目从决策到竣工验收各阶段下造价变化进行对比，分析导致造价变化的原因，进一步探讨项目建设过程中造价控制存在的问题；其次,通过与其他工程进行横向对比，对造成各项费用差异的原因进行对比分析。

2.其他因业主应承担的风险引起的费用变化的核算

EPC工程项目建设模式下业主可将大部分风险转嫁给总承包单位，但仍存在许多由于业主原因造成的风险，诸如合同范围外的单项工程、工程返工、标准提高等等，合同外的工程费用需要专业的咨询单位进行计算、核算，便于业主单位合理决策，同时为后期结算提供依据。

七、审计阶段

工程审计是依据国家相关法律法规，对工程建设过程中有无违规违纪等行为进行全面审查的过程。该项工作重点之一是审查项目结算过程是否合规合法。为了有效配合审计单位工作、尽快完成审计，要求前期参与工程结算审核的咨询单位全程参与，为审计单位提供必要的审计依据、提供合理解释。这不仅减轻了业主单位在审计阶段的人力投入，更能有效地提高审计效率。

EPC总承包建设模式是推动我国未来工程承包业发展的必然选择，顺应了“小业主、大监理”的发展趋势，在项目建设过程中，业主单位通过利用社会上的造价咨询资源为工程提供全过程服务，通过找准工作要点、对症下药，减少了项目风险、提高了投资效率，这也将成为未来EPC总承包项目造价管理发展趋势。

（作者单位：韩茜，中国电力工程顾问集团中南电力设计院有限公司； 刘宣华，湖北省勘察设计协会）