现代银行贴现制度的不足与改进分析

陈明辉

【摘 要】为能够适应社会主义经济的发展，1985年我国恢复商业汇票和贴现业务的办理，贴现和汇票也成为了一种现代银行的结算方式。目前，贴现业务已经成为银行重要的利润来源，而且是商业信用、物资运动、促进资金、融通企业的首要信用业务。由于现代银行的贴现制度仍然处在办理的初期。因此，本文将根据现代银行贴现制度中的不足进行分析，并提出有效的改善措施，促进社会经济建设。

【关键词】银行；贴现；现状；措施

票据是商品经济的产物，它能够实现商品在进行交易时提供便利的、安全的资金支付，票据的使用是取替现金最为简单的支付手段。票据的支付方式既便利，又安全，在商品交易中的作用非常的突出。随着社会经济的迅猛发展，人们对资金的需求也在不断的增加，因而票据出现了新的职能。资金融通，这种方式是将银行将多余的资金融通、借贷给需要资金的一方，票据贴现是银行的一种融资行为。

一、银行贴票制度的作用

1.告示效果作用，通过告示对中央银行的政策能够得到明确的表明，进而影响到社会公众和商业银行的预期。

2.决定着银行对任何票据的再贴现作用，对商业银行的资金投向产生影响。而货币市场的弹性决定着再贴现制度的价值。

3.对银行的超额准备和资金成本产生影响，也对商业银行的融资决策产生影响，并改变它们的投资和放款活动。

二、现代银行贴现制度的现状分析

1.汇票贴现增加了银行的风险责任

票据审查的真实性的主要风险表现就是票据贴现。票据贴现制度的真实性审查是体现业务的中心环节，保障银行资金安全的前提就是要掌握票据贴现的真实性。通过银行的结算规定，票据的形式只限于系统内票据或电报通过电子网络方式进行查询，无法满足对汇票查询的真实性。目前，我国的实际法律对银行贴现制度的规定，银行在票据贴现是应履行其实质审查的义务。首先，审查交易合同等文件，也对银行的风险排除的作用价值产生怀疑；其次，实时性的审查加强了银行的义务，交易合同的审查银行必须严格的进行，减少银行贴现业务的风险。由于结算的风险存在于票据贴现中。根据我国的相关规定，商业银行汇票在到期后，可以采取委托收款的方式进行结算。在对票据贴现提示承兑时，通过严格的审查，银行会千方百计的退票或拒付，给银行的贴现行为造成垫付资金和收回票款的风险。

2.银行的再贴现制度具有局限性

从货币的供应量的控制来看，银行的再贴现制度的实施并不理想。其一，央行的地位比较被动。商业银行可以决定是否愿意向央行申请贴现甚至贴现的数目，一旦商业银行有其他的途径进行资金的筹借，不再依靠再贴现，这样就会导致央行对货币供应量失去有效的控制；其二，银行再贴现利率是有限的，在社会经济萧条或繁荣的时候，再贴现根本无法阻止或限制商业银行向央行进行借款或再贴现，这一问题也会导致央行对货币供应量失去有效的控制；其三，银行的贴现制度增加了央行的压力，比如大多数的商业银行仍然依靠着央行的再贴现，不仅增加了央行的压力，也减弱了央行对货币供应量的控制。

3.在现代银行实施贴现时存在着风险和法理的矛盾

当银行对承兑的汇票贴现时，通过背书的转让才能获取票据，而背书的转让却是回头背书。根据民法原理，由于债务和债权都归为一个人，这样会因为是同一个的原因发生消失。而根据票据法，票据不将债务和债权混为一谈，不会因为票据的债务人成为债权人而消失。背书的转让和背书的回头，它们的法律效力都是相等的，能够有权利证明、权利转移、权利担保的法律效力，背书的回头是背书人也可以将票据进行转让。由于被背书人是原来的票据债务人，再使用票据使其权利会受到一定的限制。如果回头背书的债务人成为承兑人时，票据的最终的追索义务人及主票据债务人就是承兑人。因此，在进行票据背书转让时必须是票据未到期时，一旦票据的权利消失，其向他人行使的追索权也会消失。

三、现代银行制度的改进分析

1.因为汇票的无因性是汇票可以进行融资，但我们必须要全面的看待汇票的这个特性。即使汇票一直处于基础交易，对汇票的基础交易也需要进行严格的审查。虽然汇票的基础交易在实际操作中略微复杂，但汇票的交易会涉及到贴现与担保抑制的单据活动，商业银行在实施汇票融资时，必须要谨慎的进行审查。而汇票融通的最大参与人就是银行，由于我国的银行地位较为特殊，我们必须重视汇票融通与贴现的风险监控。因此，在完善融资的过程中，保险分险制度与保证金制度必须加强实施，这样就可以科学合理的将汇票融资的风险进行划分，减少了银行的资金风险。同时银行也要规范出票的程序和贴现的制度，避免不合格的票据流通在市场上。

2.汇票融资存在和种类单一的问题。在实践中，大数额的汇票能够融资的一般是远期承兑汇票，我国大量的汇票都是银行承兑汇票。由于商业银行的对承兑汇票的使用较低，二级市场中流传较艰难。大多数的投资者或商人一般都不会做融资担保或买入这些信用度不清楚的商业汇票。因此，建立健全银行的商业信用体系，注重加强信用评级。能够使商业汇票能够更好，更有效的融入到汇票融资的范围内，保障了贴现的安全性，有效的在银行实施贴现制度。

3.市场对票据贴现的需求加大

任何银行或金融机构的票据贴现都会存在着一定的风险，由于银行出票程序和贴现制度的不规范、票据贴现在金融机构的程序复杂，降低银行对票据贴现的成功率。由此，大多数的人会选择民间的票据贴现，这样民间市场上就会流通大量的不正规的票据。为能够稳定票据市场，银行首先要规定票据的出票程序，避免出现瑕疵；其次是建立健全贴现制度，将风险降到最低。

参考文献：

[1]王蓉.我国票据贴现制度的困境、逻辑与完善[J].河南财经政法大学学报，2015（6）.

[2]肖小和.票据市场发展趋势 ：差异化业务创新 [N].上海证券报，2015-2-28 （6）.