浅谈县级供电企业资金集中管理

李涛

【摘 要】资金问题一项是公司和企业关注的重点，随着近年来经济的不断发展，供电企业所涉及的供电所需的工作和项目也就越来越多，面对这个建设快速发展的趋势，资金是有限的，所以，放眼当前，抓好预算、抓好投资，抓好各个环节的资金的来源和去向，对资金的用途做好实施的监控和管理，是供电企业所要重视的关键问题。只有不断的加强对县级供电企业资金的集中有效的管理，才能够推进县级供电企业的各方面的资源的有效利用和相关设施的有效运行。

【关键词】县级供电企业资金集中管理；背景；必要性

一、现阶段县级供电企业资金集中管理的背景

现阶段，县级供电企业的相关的管理制度还不够健全，涉及到的基础工作都比较薄弱，不够完善，分工不够明晰。资金的管理不够集中，所涉及到的账户太多，数量太多，导致资金的分散和管理的不够集中，导致工作效率的地下。各个部门之间的管理不协调，缺乏连贯性和衔接，导致具体的工作落实不到位，上层管理者与具体的工作人员之间工作的不积极性和滞后性，都严重制约着县级供电企业管理水平的额提高。

二、关于加强县级供电企业资金集中管理的必要性

1.改善企业经营管理

企业的资金管理和运行管理工作贯穿整个企业运营的过程，企业能够在竞争中存活和发展的关键就在于企业的资金及其管理是否得到合理的有效利用，只有实现对企业资金的合理利用才能够有效的实现资金的价值，更好的促进企业的经营和发展。

2.企业资金是否集中管理是企业业绩的重要凭证和关键

县级供电企业的资金状况最终体现的也就企业的经营是否良好，是衡量企业业绩成效的重要凭证和关键所在。在具体的企业的管理和运行当中，应当做好对企业资金的集中化综合性管理，确保资金的来源数据和流出走向，了解在企业经营的过程中资金是否被有效的合理的利用到具有价值的地方，资金的变动对企业的经营起着至关重要的作用，有效的提升资金的单位价值更是企业经营的关键所在。

三、县级供电企业资金集中管理过程中所存在的问题

1.管理不积极的被动性

在我国县级贡献企业的实际的运作管理当中，存在着很大的缺陷问题，例如，县级供电企业属于地方政府管辖，地方政府的一些相应的管理机制和政策不能够跟进时代发展的步伐，与时俱进，就会阻碍到县级供电企业的具体各项内容的管理，特别是资金管理的相关人员对资金的有效利用和安排不合理，不切合实际，对相关政策的理解不够透彻，不够全面和完善，就会导致在具体的运行管理当中，使资金管理在企业的运营中处于被动的模式，阻碍了县级供电企业的资金有效利用，阻碍了企业的发展。

2.企业在资金管理上由于观念落后导致管理缺乏动力

随着近年来企业的不断前进和发展，许多管理的模式还停留在过去的发展水平上，随着企业的不断壮大，人员的不断增多，资金流动的不断变化，势必对企业的现有制度和管理带来一定的影响，企业的资金管理体制以及衡量的模式没有与时俱进，一定程度上也制约了企业的管理，造成企业管理缺乏动力，达不到有效的管理作用。

3.资产结构不良导致资金利用率低

由于县级供电企业内部存在和遗留的历史问题，导致资产债务的体系和结构存在各种不良的问题，资金和债务管理不清，导致资金利用率低。

（1）由于折旧部分的费用的不断累积，加之，资产负债率也在逐年增长，企业税后的利润也逐渐降低，折旧导致供电企业的资金总结构处于一个恶性循环的状态。

（2）资金沉淀严重，资金占用不合理，城农网还贷压力大，流动资金短缺。随着农网改造的实施和完成，县级供电企业的资产规模也成倍增加，短时间内造成了投入和产出不成正比的问题，银行贷款本息归还困难，企业资金压力大。

（3）现阶段，由于县级供电企业会计基础薄弱，财务管理人员素质参差不齐，业务技能不高，年龄结构不合理，造成部分县级供电企业在成本划分上显得界限不清，核算过程不规范，成本数据的准确性不高，因此使企业自己管理更加困难。

四、完善企业资金集中管理的有效措施

1.加强对资金管理人员的财务培训

企业在经营过程中，要不断的加强对资金管理相关人员的培训，在管理和培训的过程当中，要注重专业人员的自身素质的提升，增强企业部门与部门之间，财务与各个部门之间的沟通与交流，使企业的各项管理者和经营者都能参与到财务管理的过程当中，切实体会所学到的知识和理论的运用。

2.建立健全的企业资金管理体系

企业作为经营发展的主体，就要求管理者要眼观全局 ，从全局着手，在资金的管理和筹集过程当中，建立健全的发展结构和体系，同时，要与时俱进从企业的内部资金管理的现状出发，制定出相对有效的资金管理可行性措施，深入的挖掘和利用有效资源，利用资金所存在的潜在优势，提升现有资金的可利用率，降低不必要的资金损耗，是促进企业发展，提升自企业资金管理的重要环节。

3.具体的资金管理的有效做法

现阶段部分企业已经明确了对于电费相关的一系列资金管理的内容，通过相对明确的规定和规范对用电资金的流出和消耗做出计算，同时，要建立加强电力企业资金管理的考核的相关规定和制度，提升电力资金的管理，责任明确到个人。在具体的实施中，也要建立独立的账户管理体系，对每天每月，每个阶段的资金的进账出账进行管理，了解资金是否得到有效的利用，并对资金的资源做到合理的分配和整合，加大资金的有效利用率。

五、结束语

县级供电企业实施资金集中管理，将分散存储的资金进行集中存储、集中管理，通过统一调配、统一审核等方式，通过实施县级供电企业资金集中管理，增强了农电财务管控能力、提升了运营效率和效益，建立了科学高效的财务集中管理体系，统一了业务标准、规范管理流程，充分利用内外部系统网络资源，保证了县供电企业健康持续发展。

参考文献：

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