商业银行外汇风险管理现状与对策探究

◇黄丽娟

商业银行外汇风险管理现状与对策探究

◇黄丽娟

风险管理能力是银行管理能力的核心，商业银行的风险管理能力直接关系着银行的生死存亡，商业银行的外汇风险是指商业银行在经营的过程中由于汇率的频繁而又不规律的波动，加上银行外汇业务的不断扩大，所导致的银行收益的不确定性，外汇风险是商业银行面临的基本风险，它是影响银行收益与经营稳定性的关键性因素，本文分析了商业银行外汇管理的现状，结合此现状提出了加强商业银行外汇风险管理措施的若干建议。

商业银行；外汇风险；现状；对策

10.13999/j.cnki.scyj.2016.12.006

自外汇管理体制改革之后，中国实行的是有管理的浮动汇率制，外汇风险由原来国家集中承担转变为分散到外汇持有者手里，因此外汇风险成为商业银行必须面对的一个话题，外汇风险严重到足以使商业银行蒙受巨额损失，随着人民币汇率波动的幅度越来越大，我国商业银行所面临的外汇风险程度更大，这给我国商业银行的经营与风险带来了新挑战，所以研究商业银行外汇风险管理的对策具有重要意义，

一、商业银行外汇风险管理的概述

商业银行风险是指由于各种不确定性的因素，商业银行在经营过程中的实际收益偏离预期收益，从而导致获得额外收益或者遭受损失的可能性。风险可以分为经营风险和行业风险，商业银行作为一个特殊的行业，他所面临的风险是与生俱来的，这些风险主要包括外汇风险、信用风险、操作风险、利率风险、市场风险等，而其中外汇风险对银行经营所造成的影响更是很大，风险管理即是如何在一个肯定有风险的环境里将风险降到最低的管理过程，外汇的风险管理即是有效的管理外汇，降低银行的外汇风险。

二、我国商业银行风险管理现状

我国当前的商业银行外汇管理的现状存在许多需要解决的问题，由于我国目前金融体系还处于初级阶段，发展还很不成熟，解决这些问题已经迫在眉睫。

（一）外汇风险管理体系不完善

当前，我国商业银行运行的外汇风险管理缺乏完善的组织制度保障和有效的运行机制，而且我国当前还没有独立的风险管理的机构，自然而然没有从事专门进行外汇风险管理的专业人员，我国商业银行风险管理的独立性不够，容易受到外界各方面因素的影响，因此健全组织制度保障和有效的运行机制具有重要意义。

（二）外汇风向管理理念偏差

当前，我国商业银行对外汇风险的管理不能在外汇整个业务的过程中实行，没有形成全面评估人民币汇率形成的机制，另外，我国商业银行的高层管理人员对汇率机制改革后的外汇风险的管理不够重视，所以没有将外汇风险控制在该银行能控制的范围内，所以外汇业务的发展水平与外汇风险的管理能力不相适应。

（三）缺乏外汇风险的识别与计量的能力

我国商业银行在外汇风险的计量上缺乏能力，当前我国有些银行甚至都不能准确的计算出本行所承担的单一货币的敞口头寸和所有外币的总敞口头寸。虽然很多银行从国际上引入了标准化的风险计量系统，能够计算VaR值，但是其所计算的VaR值没有被整合到银行的日常风险管理之中。

（四）客户持有外汇带来的风险对商业银行也有影响

汇率的变动不仅会直接影响商业银行账户的资金头寸，还会影响持有外汇的客户的财务状况，间接地影响了商业银行的盈利能力，汇率的频繁波动，增加了银行收益的风险，同时也会影响客户的偿债能力，从而又加大了商业银行的贷款能力。

（五）外汇风险管理的政策和程序不够完善，执行力度不够

对于外汇风险政策的管理程序上来看，国外已经有了明确详细的规定，对其中每一种外币的具体交易产品都列出了同意开展交易的产品清单，对于特定的外汇产品还限定了交易的证券种类，而国内相比与此还是有很大的差距，不仅政策不够全面详细，而且往往政策都被书面化，难以执行的也没有真正的被执行过。

（六）商业银行风险管理专业人才缺乏

人是组织中最主要的资源，由于外汇风险管理人才的缺乏也是制约我国商业银行发展的一大阻力，这主要是由于商业银行缺乏良好的培训机制以及有效的薪酬激励机制，无法培养也无法留住专业的外汇风险管理人才。

三、加强我国外汇风险管理的对策

（一）建立完善的外汇风险管理体系，增强商业银行的内部审计能力

建立完善科学的外汇风险管理体系即是要完善董事以及各高层的有效领导和控制、加强风险管理部门对外汇风险准确的判断、识别、计量、监测与控制，各部门应当分工明确相互监督，除此之外还需要有独立的审计部门，完善外汇风险管理体系不仅要制定自上而下的外汇风险的授权政策，还要制定自下而上的报告政策与程序，做到权责清晰、责任明确，各部门之间形成一个完整的整体，还应当要建立一支专业的外汇风险管理队伍，确保各项政策的有效执行。

（二）积极提高外汇风险管理的认识和理念

银行内部的所有工作人员，上至高层管理者，下至业务员都应该切实认识到外汇风险管理的必要性与紧迫性，应该全面认识到准备的评估汇率的形成机制对我国商业银行外汇业务以及风险管理的影响，应当及时转变重经营、轻风险的管理思想，高层管理人员应当不仅要建立一支专业的风险管理队伍，其自身也要熟悉外汇风险管理的专业知识与技能，确保外汇业务的发展水平与本行的风险管理理念水平相适应。

（三）提高外汇风险计量、压力测试等技术管理能力

对于技术等方面的能力我国商业银行还是比较缺乏的，应当尽快建立完善的外汇风险识别、计量、监测与控制的体系，要准确的运用风险价值模型（Var）体系，情景分析和压力测试体系，能够准确地计算出本行的外汇风险敞口头寸，对于我国商业银行来说，应该对现有的外汇风险管理工具进行重新测量和评估，以确保切实管理好外汇风险，降低对商业银行的影响。

（四）完善相关的法律法规，增强政策的执行力

随着我国商业银行的改革，我国也出台了一些关于外汇风险管理的政策与措施，制定了一系列的程序，但是还是缺乏一个统一完整的、切实可实施的、可量化的标准和细则，没有奖励与惩罚，才会导致外汇的风险管理比较弱，所以我国要加大对商业银行外汇风险管理的法律法规的制定和配套措施的制定力度，增强其可操作性，与此同时还要弱化政府对商业银行的干预，增强其独立性，这样能够更有效地防控外汇风险。

（五）提高外汇从业人员的素质

当前我国商业银行从事外汇业务以及外汇风险管理的人员很是缺乏专业的知识与技能，银行无法培养出专业人才，也留不住专业的人才，银行应当建立科学的培训机制，加大培训力度，调高从事外汇业务和外汇风险管理人员的专业性，提高他们的技能，增强银行抵御外汇风险的能力，同时能够留住人才才是关键，银行应该建立一套完整的薪资绩效考核制度以及科学的升职制度，激发人员的积极性才是保障银行减少外汇风险损失的重要渠道。

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（作者单位：中国人民银行抚州市中心支行）