我国商业银行收入结构和银行风险的关系研究

韩科飞

（西南财经大学金融学院，四川成都611130）

我国商业银行收入结构和银行风险的关系研究

韩科飞

（西南财经大学金融学院，四川成都611130）

从非利息收入结构角度，基于VAR模型研究非利息收入和银行的经营风险的关系。通过VAR模型实证分析可知非利息收入的增加可以明显降低银行总体风险，并且不同的非利息收入对银行风险又有不同影响。

利息收入；非利息收入；银行风险

1 研究背景

当前我国商业银行面临着金融脱媒，利率市场化下利差缩小，商业银行竞争逐渐激烈，我国商业银行的非利息收入占比和国外的相比明显偏低，系统风险较高[1]。孙蒲阳，靳一（2011）大量的涉及表外业务将增加银行风险并且降低银行收益；周开国，李琳（2011）研究发现中国商业银行收入结构多元化与银行风险间的关系并不显著。本文从非利息收入结构角度，基于VAR模型研究非利息收入和银行的经营风险的关系。

2 研究假说

非利息收入是银行营业收入中除去利息业务部分的收入,按照国际大银行会计方法将非利息收入分为手续费收入、汇兑收益、投资收益以及其他营业收入与利息业务的相关性不一。因此有以下假说：1）银行非利息收入增加可以降低银行经营的整体风险;2）非利息收入中的不同业务对于商业银行的破产风险有着不同的作用[2]。

3 模型设计

向量自回归(Vecotr atuo-regression)是基于数据的统计性质建立模型，VAR模型把系统中每一个内生变量作为系统中所有内生变量的滞后值来构造模型，从而将单变量自回归模型推广到多元时间序列变量组成的“向量”自回归模型，可以用公式表示如下：

4 变量选取

5 实证分析

根据《中国金融年鉴》10年数据，结合上文VAR模型回归整理结果如下页表1所示。

从表1中可看出，拟合优度与各检验值都表现良好，手续费和佣金收入确实可以降低银行风险，投资收益会增加和公允价值变动会增加银行风险、汇兑收益变化会降低银行风险，利息收入变化量会增加银行风险，其他收入的增加可以降低银行风险，证明了上文假说[3]。

6 结语

银行收入结构和银行经营风险息息相关。因此为了更好地管理风险，应对系统风险银行必须主动进行产品和服务创新，拓宽收入渠道尽量的减少银行对利息收入依赖。

表1 VAR 模型回归整理

[1]才宏远,王新华.商业银行中间业务发展现状分析[J].中国金融, 2005(14):42-44.

[2]郑录军,曹廷求.我国商业银行效率及其影响因素的实证分析[J].金融研究,2005(1):91-101.

[3]丁志杰,王秀山,白钦先.金融体系重组中国有银行产权改革的国际经验[J].国际金融研究,2002(4):27-31.

（编辑：王璐）

A Study on the Relationship Between Income Structure and Bank Risks of China’s Commercial Banks

Han Kefei
(Southwest University of Finance and Econom ics,Chengdu Sichuan 611130)

This paper adopt the VAR model to empirically prove the conclusion that the non interest business really can decrease risk ofbank and differentnon interestbusiness have differenteffecton bank’s risk.

Interest income;non-interest income;bank risk

F830

A

2095-0748(2016)20-0011-02

10.16525/j.cnki.14-1362/n.2016.20.04

2016-10-07

韩科飞（1991—），男，甘肃白银人，硕士，毕业于西南财经大学，研究方向：商业银行管理。