集约化模式在电网企业资金安全管理中的应用

石晶晶

【摘 要】加强资金集团化运作和集约化管理水平，规范资金集中管理，防范资金风险，对于电网企业发展有着重要的意义。笔者结合对电网企业经营管理过程中的主要风险形式的判断，联系到电网企业资金安全的现状，通过本文详细论述了集约化模式在电网企业资金安全管理中的应用和其重要作用。

【关键词】集约化模式；电网企业；资金安全管理；管理应用；管理模式

电网企业的发展直接关系到当前社会经济稳定，也直接影响到我国社会经济的整体发展质量。当前，电网企业的资金安全管理问题，特别是体现出的资金的范围更广、资金流量更大、资金管理环节更多、管理难度更大等特点，备受各界关注。电网企业在改革发展中如何解决存在的风险形式，优化资金安全管理方式，是决定电网企业发展健康和稳定的重要基础。

一、电网企业当前的集约化管理模式发展

当前我国电网企业中依据集中管理权限的管理模式的探索发展，加强了省级电网公司管理，建立了相应的平台化管理模式。各省、市、县三级机构的收支状况和资金“全范围”掌控，都是以电网公司自身的管理为基础，归为省公司管理，由上级单位按照现有的资金运作状况为参考，进行层次核拨，控制各级公司的收支管理，完善较为严格的集约化资金池管理。特别是针对现金的控制，是将基层单位的电费账户余额直接纳入上级管理，减少资金的沉淀，增强整体资金的效益。

二、电网企业发展集约化资金管理的有效措施

当前，电网企业普遍存在着一定的资金安全管理上的问题，其主要包括电网企业基层的收入归集往往相对滞后，整体上来说企业的资本管理很粗放，资本管理成本较高。同时，缺乏资金信息数据的及时统一管理。需要有效地集中解决上述问题，就应当科学地采取适宜电网企业发展集约化资金管理的有效措施，从而改进电网企业自身的资金运作效率，提高电网企业的集约化模式发展的水平。

1.集中建设电网企业的集约化财务预算控制体系

全面落实电网企业的预算管理控制措施，以营业收入、成本费用、现金流量为重点进行生产经营的各环节预算编制分析和考核，以现金流量预算为依据，明确分级支付项目和限额，对规定范围内的资金进行分级审批与集中付款，实现“统一预算、分级支付”的支出管理模式。加强财务控制能力和效果，通过全面预算管理，汇总分析年度的企业资金预算，进行科学的分析，产生合理的调度，建立全过程的标准成本控制系统，按照科学、统一、分类化、分计划、动态化的原则，实行整体性的标准成本体系建设，推行具备运营标准的资产、资金管理措施。

2.严格落实企业资金运行状况的分析和监控

集约化资金管理是通过严格的资金运行控制措施来完成的，因此需要加强企业的资金运行状况分析和监控，纠正资金管理上的偏差。一定程度上需要通过集中的管理和管控措施来完成企业资金管理的决策。电网企业必须通过公开透明的财务管理，有效的资金运行状况分析，并且配合相应的科学管理监控措施，发挥出预防资金风险的现实作用。完善网络系统和结算平台，依托商业银行搭建集团账户体系，为公司各单位提供资金归集和监控等服务，实施资金集中和统一结算。建立各级单位中的资金分析机制，来分析资金运作的整体效率，确定电网企业当前的资金状况。同时通过和商业银行的合作，进行由财务公司牵头的互联互通管理，增进财务信息的处理能力，增进财务的分析效率，从全局上监控各级子公司、分公司的资金运行情况，加强资金安全的管理、辅助资金流动、增进资金运作效益。在整个集约化资金管理的运作过程中，需要加大资金运行评估能力，加大资金监管力度，实现资金的集约化管理，需要有效地开展电网企业全范围的监测报告机制，及时了解基层的市场信息和企业运营状况，及时分析总结当前资金流向和投入效果，评估整体效益，便于制定电力企业的整体发展计划。

3.构建集约化的财务管理体系

通过集约化管理模式在企业内部的全面推广来实现企业管理效率的提高，从而能够带动改善企业资金集约化管理的效果。首先，企业管理层需要对集约化管理形成全面具体的认识，将集约化管理充分地重视起来，并且切实应用于企业管理工作中。企业管理角度上来看，集约化管理是当前电网企业增进生产效率、提高生产效益的基本取向，其“集中”就在于集合电网企业的人力、物力、财力、管理效力等生产要素，实现资源的优化配置，“集约”又侧重于约束、规范生产环节上各个生产要素的管理，通过高效利用企业资金进行生产运作，从而实现生产成本的降低，提高生产效率，增强企业利用资金的价值转换能力，是电网企业实现可持续竞争的重要发展途径。集约化模式管理从管理层看，就是要集中管理权进行有针对性的高效管理。其次，企业各部门间需要密切配合，在管理结构上需要实现扁平化的优化，减少管理环节，提高管理资金和生产资金的利用效率。通过各部门的密切、高效的配合，也提高了生产效率。最后，是企业员工在集约化模式管理下，应当规范企业资金的管理落实情况，从我做起来维护电网企业自上而下的集约化模式管理成效。

综上所述，集约化模式在电网企业资金安全管理中的应用，需要进一步完成资金管理发展的相关建设，健全集约化财务控制体系建设。需要着重加强电网企业的资金运行分析，全面了解和掌握企业资金运行状况，并实现对其有效监控。同时，构建集约化的财务管理体系，调动企业全员进行参与，充分带动企业资金集约化管理的推广，切实发挥好集约化管理效果。

参考文献：

[1]何惠兰. 集约化模式在电网企业资金安全管理中的应用分析[J].时代金融，2013，35：355-356.

[2]孙永俊. 电网企业集约化管理模式研究[D].华北电力大学，2014.