家族信托的私密性保障问题解析

李娜

【摘要】在富人众多理财方式当中家族信托是一种富人打理财产的主要方式，尤其是在境外家族信托的金融产品在市场当中已经非常成熟。就目前来看众多的国内富豪在财产继承方面面临着各种财富的传承问题，家族信托之所以受到富豪企业家们的青睐主要原因是家族信托是以财富传承和预防股权分散为主要功能的信托方式，因此家族信托成为企业富豪的青睐也就理所应当了。在未来几年信托的发展前景势必会巨大无比，信托业也必然会搅动起蓝海当中的大潮;家族信托其严谨的私密性特征在市场需要当中具其现实意义和理论意义不言而喻。基于此，本文对家族信托的私密性保障问题进行了详实的阐释与分析，以供参考。

【关键词】家族信托  保密性  保障问题

一、前言

家族财富的传承一直是世界性的难题，也是富豪们永远关心的话题，家族信托作为一项家族财富传承工具早已在国际上广泛盛行。家族信托主要是通过对家庭财富的继承、管理以及维护，更好的实现财富信托的一种模式。目前我国对家族财富管理模式还不够完善，在某些方面仍存在一些问题，这也使得现阶段国内资产雄厚的家族企业对设立家族财富管理心有余悸或者认识不足，仍在观望，期待这种家族财富进一步的改进。因此，我国家族信托企业要想快速发展，增加国内市场的占有率，还需要更加的努，但是在短时间内仍然在国内市场的竞争中会处于劣势。

二、家族信托概述

（一）家族信托的定义

家族信托在某种意义上讲可称之为医嘱信托，无论医嘱信托的内容是什么只要符合信托的基本特征，医嘱信托就属于信托业务的一种;毋庸置疑医嘱信托具就自身的特色。第一，家族信托的委托人通常都是资产雄厚的家族企业的法人，有雄厚的资金背景和企业背景。第二，家族信托的受益人基本都是家族财产指定的继承人。第三，委托人之所以提出家族信托主要是为了家族企业在传承后能够继续发展和确保股权在家族当中的继续集中。实际上家族信托就是为了保证家族企业和个人的资产的不流失。

（二）家族信托的作用

1.家族企业的延续。受托人按照行业布局的走向和未来的发展趋势，采取科学有效的方法对信托进行管理，实现受托财产的最终增值和保值，保证家族企业财富的一脉传承。定制化条款设置是家族信托的实现财富增值保值的关键所在，定制化条款设置可以起到激励和约束收益人的作用;从而为家族企业优选出合格的企业接班人继续带领家族企业向前发展;家族信托之所以可以对公司的股权进行控制和维护其主要原因是家族信托可以将家族企业的股权锁定在信托当中;以此来防范因不合格股东的介入对企业的发展造成影响，为企业的传承和企业股权结构的维稳保驾护航。

2.财富保护。第一，保证财产安全是家族信托的主要职能;设立信托的目的就是为了防止企业资产和企业经营因企业破产和法人离婚等事件对企业造成影响也是为了避免个人财产因事件原因成为债务偿还的对象。委托人是信托资产的实际所有人，信托财产和受托人财产的概念实际上是两个独立的概念，家庭信托对于企业的建设与发展不受信托公司破产和资不抵债等原因的影响而改变;第二;严格保密是家族信托的最基本的前提，受托人具有信托资产所属权，信托资产的运营和收益状况委托人绝对不可以向外界透露;另外信托计划的登记无需向政府汇报，其登记信息也不供外界查询。

3.纳税筹划。家族信托不属于重税范畴因此可以做到避税节税。第三方在委托人去世前就已经将财产进行了转移，没有了遗产认证环节其遗产税就不属于税收的征收范围，因此永久存续的信托设立可以为委托人解决多代传承的纳税问题，将委托权交予信托公司保留委托人的控制权，就可以避免个人所得税和企业营业税了;与此同时，在离岸地设置信托架构还可以避免企业营业地法域的税收。

4.社会慈善。企业成立慈善机构的目的是为了方便企业股权的捐赠，与此同时，也是为了家族和家族企业在捐款、捐物时直接介入到慈善事业的管理与运营当中;从而更好的服务家族企业满足慈善事业的需求;故此，慈善信托下的企业股权是不能转让的，慈善信托是家族对企业长期行使控制权的关键。

三、家族信托发展的道路选择

（一）渐进式发展，合理选择家庭信托进入路径

通过对家庭信托业务功能和特定目标的主动尝试，以养老型信托为契机，以财产保值增值为核心点，以家族企业传承信托为目标，同时进行子女抚养型信托等信托产品的进一步开展;另外，国内实际控制人对于国外权益设立的离岸家族信托的安排也要全身心的进行研究和探索。

（二）产品导向向客户导向的转变

在家族财富管理过程当中需要建立一支包括投资、税务、法律、客服等涉及众多领域的专家团队作为家族财富管理的核心智库。另外，在提升主动管理的基础上，还需要制定出一个相对个性化的管理目标确保未来财富支出由理有据。以客户的实际需要为目标，根据委托人实际的财务状况，全面了解委托人对风险的偏好，细致的分析受益人对财富有哪些管理要求，进而为委托人提供多层次信托产品配置和专业的财富管理定制化服务体系。

四、我国保障家族信托私密性的现状与解决方法

（一）法律规定中的缺陷与矛盾

信托具有独立性，独立性是信托的最主要的特点，因此将财产设立给信托财产也就具有了独立性和独立的委托人，受托人以及受益人这些人因信托设立的固有财产而成立，其信托服务的目标也是特定的。既然家族信托财产的设立已经被登记备案了，那么第三方势必可以通过合法的渠道查看到信托财产的设立情况，这就有可能会对家族企业的企业稳定和家族族群的和谐造成影响，如果深度设想也有可能会对金融市场和股市带来一系列的动荡和隐患。

五、结语

综上所述，家族信托能够将家族企业的所有权和经营权进行分离从客观上讲，对于家族企业在股权治理结构的优化方面起到了一定的促进作用，满足了家族企业期望长期繁荣发展的目的，实现了公司在治理上的良好管理。就目前来看在我国要想解决家族企业的代际传承问题，首先是要对解决目前家族信托功能还很单一的问题，将家族信托拉回到保护、管理和继承家族企业的本质上来。虽然家族信托机构的起步在我国还处于蹒跚阶段，但是发达国家的家族办公室管理模式和经营策略我们可以有针对性的进行借鉴，以此来解决委托人的财富传承的问题和保证委托人提供的信息和财富不被泄露。

参考文献

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