略谈企业运营资金风险管理策略

许敏

摘 要：在经济快速发展的今天，一个企业的运营，必须依靠适量的资金支撑，否则很难得到理想的运营目标。当前，企业运营资金的风险管理，引起了社会和业界内的广泛关注。从某种程度上来分析，运营资金的风险整体上表现为多元化的趋势，这些风险的存在，不仅会对企业的未来发展构成影响，同时对现阶段的运营成果也会产生很大的影响。所以，企业运营资金的风险管理，必须通过实施一系列的财务策略来完成，以提高资金应用的科学性、合理性，文章就此展开讨论，并提出合理化建议。

关键词：企业；运营；资金；风险；管理

一、前言

相对而言，企业运营资金并不一定是企业自身完全持有的资金，还可以通过多渠道的融资方案，包括内部融资.股权融资.债务融资和销售资产融资战略来解决，这些融资方案的确定，必须结合企业自身特点，包括企业所属的行业，现有经营状况和经营成果等来评估该企业的融资能力，同时做好风险管理方案，制定完善的资金计划，充分把握国家信用政策的宏观调控，在政策允许的情况下结合实际，以最少的融资成本给企业解决运营资金问题，充分发挥企业财务杠杆作用。我国当前的市场经济体系比较健全，可由于操作者的个人因素以及多方合作等因素的存在，企业运营资金的风险仍然不可忽视。从长远的角度来分析，企业运营资金的风险管理，应该持续有效的开展，针对每一笔资金的数额、作用、影响等，实施差异化的风险管理，减少对企业构成的各种威胁。

二、企业运营资金风险的特点

在现阶段的发展中，企业想要拥有足够的市场和资源，资金是一个绝对性的主导因素，这也是为什么大量企业开始贷款、融资的原因。对于现阶段的工作而言，企业运营资金是一个相对宽泛的概念，资金的变现、虚拟化等，都成为了风险管理的一部分。结合以往的工作经验和当下的工作标准，认为企业运营资金风险的特点，集中在以下几个方面：第一，客观性。所有企业运营资金，都是客观上存在的，基本上不以人的意志进行转移。为此，企业运营资金的应用过程中，就必须面对客观上存在的系列风险，以及一些不可抗因素所带来的消极影响。第二，损害性。从主观的角度来分析，无论是管理者，还是经营者，亦或是领导者，都希望企业运营资金能够得到最充分的利用，由此来推动企业向前发展。可资金本身是没有任何主观情感的，其是在不同的环境、不同的方法下进行操作。为此，如果执行了错误的资金方案或者是发展策略，则有可能对企业构成极大的损害，甚至是出现“血本无归”的情况，最终可能导致企业破产倒闭。

三、企业运营资金风险的类型

就目前的工作来看，企业运营资金在出现以后，应针对其具体的类型开展深入的分析，充分了解到企业运营资金是否能够对企业的本质构成严重的威胁，由此才能制定良好的管理方案，避免出现极大的损失。综合而言，当前的企业运营资金风险，主要是集中在流动性风险、应收账款风险、存货周转风险三种类型。

应收账款风险主要是通过坏账损失的增加以及成本管理的增长而表现的，在这个过程中企业根据行业特点，通过赊销形式来销售大量的产品，随着销售额的加大，其需要承担的应收账款的风险也就有所增加，同时负债权资金的机会成本也会有所增加，应收账款管理的费用也会随之增长。这样一来，如果对赊销的现金流动情况及信用状况缺乏控制，应收账款不能及时到位或者成为坏账，那么就很有可能影响企业资金的正常运作和管理。而存货周转的风险也是企业运营风险的主要类型之一，也就是说由于种种不确定因素会使得企业在存货方面存在一定的损失和风险，在企业运行的过程中，如果有大量的产成品占用企业的资金或者过多的产品积压无法对外销售就很可能大大降低企业的存货周转的速率，而存货又是企业重要的一项流动资产，这样一来就很有可能给企业带来各种内在和潜在的风险，有些行业更新换代较快，积压的产品最终严重贬值，不利于企业的长远发展和进步。

四、企业运营资金风险管理的策略

在现代化的经济发展中，企业运营资金风险是一种不可避免的情况，我们需要在现实的工作当中，积极做好相关的管理工作，运用多方面的策略来实施，减少风险的发生，甚至是完全消除风险。企业作为社会建设的重要组成部分，运营资金风险在某种程度上，代表着社会发展的风险，日后在管理的策略当中，还需要积极的融入到社会性的内容。

1.强化企业运营资金日常管理的力度

随着社会的发展和进步，所有的企业都意识到了运营资金管理的重要性。为此，建议在日后的风险管理策略当中，需进一步的强化企业运营资金日常的管理力度。第一，所有的企业运营资金，都必须明确具体的资金来源，资金使用计划，严格控制资金流向等等，由此来针对运营资金有一个全面的掌控。部分企业在开展业务的过程中，资金虽然来向明确，但具体的花费出现了很大的差异，这就导致后续的管理工作难以开展。此时，必须针对企业运营资金的应用进行深度明确，减少繁杂的不必要的支出，以最简洁的状态呈现出来。第二，必须阶段性的总结企业运营资金风险管理情况。大部分的企业会按照季度、半年、年的阶段来进行风险管理分析。可对于中小企业而言，建议开展月总结，对本月的业绩、资金流向、具体损失等进行良好的分析，从而实现日常管理的持续优化，最终完成大型企业的完美过渡。

2.完善企业运营资金风险预警系统

从市场经济的角度来分析，每个企业都有可能因为这样那样的因素，出现资金运作失误的问题，进而造成很大的损失。建议在今后的工作中，针对企业自身的特点和内容，完善企业运营资金风险预警系统。首先，需要对市场的行情、产品的特点、消费者的趋向进行分析，由此来对本企业的业务做出调整，进而在企业运营资金的具体使用上，确定明确的方向、目标，减少单一的模式和错误的决策。其次，在风险预警系统当中，财务部门、销售部门，必须要提供最权威的数据和信息，应阶段性的深入市场调查，建立客户信用档案，进行信用等级设置，差异化实施信用政策，这样控制销售中出现的坏账，减少风险。并且与企业的过往经营情况进行融合对比整理出最符合实际的报表、报告等等，为企业运营资金的下一步风险管理提供权威的参考。第三，市场部门的工作尤为重要，其对经济市场的把握和产品市场的分析，都将对企业运营资金风险管理产生作用。此时，在出现一些不良事件、趋向以后，市场部门应及时的通知企业管理层、领导层，提前做好企业运营资金风险管理准备，将可能发生的损失降到最低，避免对日后发展构成不利的威胁。

3.加强企业内部的沟通、交流

企业运营资金风险管理，经过上述两项工作的执行，整体上的管理方案可行性较高，未出现特别严重的经济损失。但是，企业是一个整体，运营资金风险的管理，应该在内部工作上有所加强，尤其是每一个部门的配合、协调，这将对最终的经济目标产生较大的影响。本文认为，加强企业各个部门之间的沟通和交流的力度对于企业营运资金风险控制力度的提高也有着一定的促进作用，所以要求企业的各个部门要以企业的战略目标和实际运营情况为根本的出发点和落脚点，加强各个部门之间的合作和交流的力度，做到互相监督、互相协作、互利共赢，将企业营运资金风险控制的目标分阶段施行，做到有的放矢，这样一来能够在使企业长期保持最佳资金持有量的基础上做好企业内部各个部门之间有序的进行工作，实现企业更好更快的发展和进步。

五、总结

本文对企业运营资金风险管理策略展开讨论，从已经掌握的情况来看，很多企业的风险管理得到了较大的改善，固有的运营资金风险得到解除，后续工作基本上可以按照预期来开展，良性循环的建设突出。日后，应针对企业运营资金风险管理，进一步的深入探讨，在多个方面来健全工作体系，把控风险之外，还要尽量的消除风险。

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