企业效能监察和企业管理的关系研究

肖卫宏　阳桂桃

[摘 要]“效能监察”是一个舶来品，这一概念是在1989年我国行政监察体制恢复确立以后，中华人民共和国监察部研究借鉴当时苏联和东欧社会主义国家的监察工作经验，并结合我国行政监察的实际提出的。1991年开始，在中央企业中试行效能监察，效能监察在企业的实践已经走过二十六年的历程，效能监察在促进企业加强管理、防止国有资产流失等方面发挥了积极有效的作用。

[关键词]效能监察；东欧社会主义国家；国有资产

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.35.053

1 企业效能监察的现状分析

1.1 企业效能监察的含义

企业效能监察是企业监察机构针对影响企业效能的有关业务事项或活动过程，监督检查相关经营管理者履行职责行为的正确性，发现管理缺陷，纠正行为偏差，促进企业规范管理和自我完善，提高企业效能的综合性管理监控工作。[1]企业效能监察是企业内部综合性的监督，是推进企业强化管理的重要手段，也是企业纪检监察工作融入企业管理和服从服务于企业改革发展大局，实现国有资产保值增值的有效途径。

1.2 企业效能监察符合纪检监察“三转”要求

企业效能监察就是通过开展效能监察工作，堵塞管理漏洞、加强企业管理、降低经营成本、提升竞争能力，是对企业“管理”的“再管理”、“监督”的“再监督”的有效途径。纪检监察工作“三转”（转职能、转方式、转作风），是党的十八大以来中央纪委适应新的形势任务，提出的新的决策部署和工作要求。同样，“三转”中的“转方式”，也要求要改进工作方式方法，重在强化“再监督、再检查”，实现“三个转变”，即由重对事向重对人转变、由冲锋在前向监督问责转变、要由单打一向善借力转变，强化监督、增强实效。[2]因此，笔者认为，企业效能监察和纪检监察工作在方式方法上都突出了异体监督和“管理的再管理”、“监督的再监督”的特点，符合中央纪委“三转”要求。

1.3 当前企业效能监察中存在的主要问题

当前企业的效能监察虽然取得了较大的成效，但同时也还存在一些比较突出的问题。一是对效能监察的认识不到位。很多企业的职能管理部门认为效能监察是“找茬子”、“挑毛病”，是“狗拿耗子多管闲事”，甚至有些企业的主要经营领导认为效能监察是对其权威的挑战，使其难堪、下不了台。二是将效能监察视为纪检监察部门一家的事情。很多企业的职能管理部门或者企业主要经营领导，一听到效能监察就下意识地认为这是纪检监察部门的事情，自己可以置身事外、听之任之。除了被动地参与效能监察项目外，很少主动过问和参与效能监察。久而久之，效能监察就成了企业纪检监察部门的“独奏曲”和“独角戏”。三是当前开展效能监察的是清一色的国有企业，民营企业和私营企业中几乎没有开展效能监察的。笔者认为，作为“再管理”和“再监督”的手段，无论在什么类型的企业中，效能监察都可以发挥作用。

2 企业效能监察与企业管理的关系

2.1 企业效能监察是全程性的管理

按照企业效能监察的要求，企业管理覆盖到哪里，效能监察工作就必须延伸到哪里。当企业职能管理部门的管理没有到位，效能监察一定要及时督促职能管理部门积极跟进。国有企业还没有真正把效能监察工作列入企业管理的一个组成部分，即使有效能监察立项工作，也没有定期组织效能监察人员进行事前、事中、事后跟踪、监督、检查。[3]因此，企业效能监察一定要针对企业管理的重点领域和薄弱环节，有针对性地立项开展效能监察，同时要注重事前介入定位、事中参与纠偏、事后监督整改落实，对企业管理开展全过程、全方位和全景式的监督检查。监督检查的模式也可以多样，如既可以开展单项监督检查，又可以开展全面监督检查；既可以对企业监督检查，又可以对管理者个体监督检查。

2.2 企业效能监察是提升性的管理

企业效能监察是企业纪检监察与企业管理有机结合的主要形式，是对企业管理在其自我履职和自我监督的基础上，以第三方的角度对企业管理的“再管理”和“再监督”，这种管理和监督具有高层次性和综合性，体现了更灵活、更全面、更有针对性的特有优势。从企业效能监察的工作实际来看，通过开展效能监察工作，能够及时发现和揭露企业管理中的薄弱环节，能够通过分析研究，提出改进意见，督促有关职能管理部门和人员完善规章制度，达到堵塞管理漏洞、完善管理制度、规范管理行为。同时，通过开展效能监察工作，可以加强对企业各项制度落实情况的监督检查力度，可以提高企业各项制度的执行力，可以提高监察者及被监察对象的素质，还可以通过加大对违章者的惩戒起到警示作用，最终实现提高企业管理水平的目的。

2.3 企业效能监察是规范性的管理

企业效能监察是强化企业内部监控的重要手段，通过效能监察对企业管理运行的能力、重点工作以及管理缺陷的监督和预防等进行专门监督检查，遵循的是“发现问题—提出整改—规范管理……”的闭环式管理原则，最终实现的是规范企业管理。企业效能监察在企业管理中，应当属于“控制”这个职能范畴。它监控组织活动，纠正组织偏差，保证组织按计划运行，以确保实现组织的目标。[4]因此，笔者认为，效能监察其实就是企业管理的延伸，通过建立灵敏的效能反馈机制和“计划—实施—检查—处理”的PDCA循环，能不断预测问题、发现问题、解决问题，保证企业管理计划、任务、目标的实现。

3 通过企业效能监察提升企业管理的途径

3.1 企业效能监察要围绕“一个中心”

企业效能监察要紧紧围绕企业生产经营管理这一中心，抓住影响企业效能、效率、效益的突出问题，重点针对企业基本建设项目、技术改造项目、原材料采购项目、物资设备采购项目、外委外协项目、产品销售项目、废旧物资（含设备）处置项目、改制重组项目、产权转让项目、对外投资项目等重点环节或者关键领域，以提高企业“三效”（效能、效率、效益）为出发点，以提升企业管理水平为主要目标，深入开展企业效能监察工作。

3.2 企业效能监察要抓住“两个关键”

一是要精确定位选项开展效能监察。企业效能监察要根据企业年度工作的安排部署，同时结合企业管理实际，按照“服务中心、标本兼治、实事求是、闭环控制、协调统一”的原则，有选择性地选取1～2个企业管理的重点环节或者关键领域，立项开展效能监察。同时要注意指导下属企业选题立项开展效能监察，做到上下联动、优势互补、整体推进、成果共享。二是要创新效能监察管理方法。创新效能监察制度，把管人的制度、管重大事项的制度、管重大决策的制度、管资产的制度、管资金的制度等结合起来，强化内部监督和风险控制，保证资产的安全运行；创新效能监察方法，特别是要充分思考现代信息及网络技术对效能监察工作的影响，创新信息化手段和方法，使效能监察工作更加科学、高效和实用。[5]

3.3 企业效能监察要完善“两个机制”

一是要完善协同机制。效能监察是一项系统工程，涉及企业管理的方方面面，工作量繁杂艰巨，如果仅仅依靠企业纪检监察部门，难以完成所有工作，且就算得以完成，完成的质量和效果也不会高。目前，拓展企业效能监察的工作层面、提高企业效能监察的工作层次是大势所趋。这就更加要求必须充分发挥企业职能管理部门的作用，做到协同配合、资源共享、目标同向。只有构建起企业纪检监察部门组织协调，企业职能管理部门积极参与、密切配合的工作运行机制，才能形成效能监察的整体合力。二是要完善激励机制。要将效能监察作为提升企业管理的一项重要任务，在企业年度工作中做出统一安排；要将年度企业效能监察项目的实施和完成情况，作为企业纪检监察部门和有关职能管理部门年度绩效考核的重要指标；要将在企业效能监察项目中节约或者降低的成本，按照一定的比例提成，用于奖励在效能监察项目做出突出贡献的人员；要加大必要的经费投入，改善效能监察的硬件和软件环境，不断提升效能监察人员的素质和能力。

参考文献：

[1]国务院国有资产监督管理委员会.关于印发《中央企业效能监察暂行办法》的通知（国资发纪检〔2006〕139号）[Z].

[2]肖卫宏，阳桂桃.对国有企业纪委落实监督责任的思考[J].湘潮，2015（8）.

[3]王舒.加强国有企业效能监察防控经营风险[J].东方企业文化，2015（8）.

[4]李雪梅.效能监察在企业管理中的必要性[J].企业文明，2014（6）.

[5]周连平.关于企业效能监察能力建设的思考[J].学周刊，2015（6）.