信托与租赁课程标准研究

戴晓冬

【摘要】信托与租赁课程标准研究是针对高职高专学生的特征，首先要明确该课程的基本信息及其合理定位，设定该课程的知识目标、能力目标和素质目标；结合信托业务和融资租赁业务工作实际，系统地做好教学项目设计和情境设计；为激励学生学习热情和学习效果，制定完善的过程化考核方案。

【关键词】信托 租赁 课程目标 项目设计 情境设计 考核方案

为贯彻落实《国务院关于加快发展现代职业教育的决定》（国发〔2014〕19号）、《高等职业教育创新发展行动计划（2015～2018年）》。为适应经济发展的人才培养方向，推进专业课程内容与职业标准相衔接，形成对接紧密、特色鲜明、动态调整的高等职业教育课程体系。实施素质教育，将职业道德、素养教育贯穿培养全过程。建立以职业需求为导向、以实践能力培养为重点、以产学结合为途径的高职高专应用型人才培养模式。广泛进行社会调查和企业调研，对行业岗位进行分析、研究，突出实践能力培养。

一、课程基本信息

课程名称为信托与租赁；授课时间定在高职高专三年制的第4学期较为适合，学时为72；授课对象主要面向高职高专院校投资保险系、金融系的学生；另外，会计系、经济管理系的学生也可以选修，学生的文化基础层次分为高中毕业生和三校生（来自技工学校、中等专业学校、职业高级中学的学生的统称）。课程类型为投资与理财专业职业能力必修课，其他专业如金融管理专业、财会专业等也可以作为选修课；先修课程主要包括金融基础知识、证券基础知识、人身保险、公司信贷，后续课程主要包括个人理财、公司理财、互联网金融、金融服务营销等。

二、课程定位

学生所在专业面向的岗位（群）包括：初次就业岗：信托公司和融资（或金融）租赁公司大堂经理、产品推介营销；二次晋升岗：信托公司和融资（或金融）租赁公司的项目管理人；未来发展岗：信托公司和融资（或金融）租赁公司的部门负责人。

本课程与中职、高职（专科、本科）、普通高校、培训班同类课程的区别在于：第一，中职学校同类课程只是注重房屋、车辆出售和出租等中介服务方面的传统实物信托业务实际操作，只注重房屋、汽车、建筑机械设备等经营租赁业务的实际操作，而对金融信托与融资租赁作为了解的内容。第二，普通高校同类课程更注重金融信托理论和融资租赁理论及其发展趋势的研究，从事信托产品和融资租赁项目的开发与设计。第三，培训班只是注重从事金融信托工作和融资租赁工作相对应的职业认证考试的需要，而不是出于具体业务操作需要。第四，高职院校一方面使学生理解金融信托理论和融资租赁理论知识；另一方面更注重金融信托业务中的客户开发、信托产品营销及售后管理的熟练操作能力，注重融资租赁业务中的企业客户开发、谈判、起草融资租赁业务合同及其项目后期管理的熟练操作能力。

三、课程目标

所有学生学完本课程后，能根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》、《信托公司受托境外理财业务管理暂行办法》、《信托公司证券投资信托业务操作指引》，使学生能实际做到：95%的学生能独立开发投融资客户、95%的学生能独立开展信托产品营销及其售后管理等工作；能根据《金融租赁公司管理办法》、《融资租赁企业监督管理办法》，使学生能实际做到：95%的学生参与融资租赁项目的企业客户开发、80%的学生能参与项目谈判、95%的学生会起草融资租赁业务合同、95%的学生能独立完成项目后期管理工作。使得每一名学生都能体验成功。本课程具体目标如下：

（一）能力目标

使学生能够根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》等，会识别和分析投资、贷款、家族传承、公益等信托产品类型，会独立设计简单的投资、贷款类信托产品，会识别合格投资者，会独立测试投资者的风险类型，会独立起草投资、贷款类信托合同，能独立进行信托产品后期信息披露、资金运作、回收资金和分配收益等管理工作。使学生能够根据《金融租赁公司管理办法》、《融资租赁企业监督管理办法》、《合同法》、《××金融租赁公司融资租赁项目尽职调查管理手册》，能参与调查、分析和评价融资租赁项目的可行性，并起草融资租赁项目调查报告，能参照设备买卖合同范本并结合实际与卖方洽谈购货合同条款，能参照融资租赁合同范本结合实际项目洽谈融资租赁合同条款，并能起草和执行购货合同和融资租赁合同，会按照年金法、复利法和单利法独立计算租金和回收租金。

（二）知识目标

了解信托的基本涵义、六种构成要素、十种分类方法；理解信托的四项职能和五个特点；掌握人寿保险信托、遗嘱信托、债券发行信托、养老金信托、职工持股信托、基金信托、贷款信托、投资信托、公益信托、表决权信托等十种信托业务的基本内容、特点及作用；了解信托公司的特点及管理，掌握《信托法》和《信托投资公司管理办法》的基本内容；了解融资租赁的含义，以及直接租赁、售后回租、杠杆租赁、联合租赁和转租赁等五种不同形式；理解融资租赁的职能和作用；掌握融资租赁合同主要条款内容，掌握融资租赁风险的种类及防范措施、融资租赁保险的主要险种；掌握租金的基础理论与基本计算方法；了解金融租赁公司的特点及管理，掌握《金融租赁公司管理办法》的基本内容。

（三）素质目标

通过本课程学习，使学生做到以下几点：一是养成守法合规。能够遵守《信托法》、《合同法》、《银行业监督管理法》等国家有关法律，遵守《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》、《信托公司证券投资信托业务操作指引》、《信托投资公司信息披露管理暂行办法》、《信贷资产证券化试点管理办法》、《信托公司受托境外理财业务管理暂行办法》、《信托公司私人股权投资信托业务操作指引》、《企业年金基金管理办法》、《基本养老保险基金投资管理办法》、《金融租赁公司管理办法》等行政法规及银监会的相关规章和规范性文件。二是养成严格履行岗位职责。严格遵守信托文件、融资租赁文件以及信托公司和金融租赁公司内部控制制度、风险管理制度、相关业务规则的规定。维护信托受益人的最大利益，不侵犯信托委托人和受益人、融资租赁当事人的合法权益；不以其管理的信托财产进行利益输送，公平对待不同信托项目；不利用从事相关信托和融资租赁业务的便利牟取不正当利益；对从事相关信托和融资租赁业务时获取的信息和资料负有保密义务；不发表任何可能误导信托当事人的不当言论；不隐瞒可能对信托当事人的决策行为产生重大影响的信息；尽职调查企业资信状况、经营状况、盈利能力、担保风险、风险承受能力、企业负责人的经营能力和执业行为，对融资方所提供资料的真实性、客观性、准确性和完整性负责，不能将融资方提供的资料简单汇总了事，也不能照搬其他金融机构的调查报告。三是具备参与管理具体信托项目和融资租赁项目的知识和技能，处理信托事务和租赁事务时会制作书面记录并存档。在信托项目和融资租赁项目发生重大不利事件或存在风险隐患时，能及时向公司书面报告，并能提出避免信托财产和租赁财产受到损失或避免损失扩大的措施预案。四是懂得保守商业秘密，保护好客户信息不被泄露。五是养成与同事相互尊重、合作；尊重同事的工作方式和工作成果。办理业务过程中，不使用非正当竞争手段。六是学会礼貌服务，向客户提示风险，在工作时衣着庄重得体、态度和蔼。

四、项目设计

按照“边做边学”的原则进行设计；为保证知识的连贯性，项目安排最好是融资租赁业务在先，信托业务在后。

（一）融资租赁业务

子项目包括直接租赁、转租赁、售后回租、杠杆租赁、委托租赁、联合租赁等，重点是直接租赁。能力目标要求能够依据金融租赁公司管理办法，协作开展融资租赁业务过程；知识目标要求能够明确什么是融资租赁及其具体业务含义、合同法的相关内容。任务包括尽职调查、项目评价、项目洽谈、合同签署、租金计算、后续跟踪管理服务。通过采用案例，学生进行分析实践活动，分组演示，最终教师指出存在的问题加以点评，根据验收标准计分。多采用开放性或选择性的考核项目，注重项目的趣味性和挑战性，培养学生的创新能力和自学能力。

（二）金融租赁公司的设立

能力目标要求能够依据公司法、金融租赁公司管理办法，协作完成融资租赁公司设立过程；知识目标要求能够明确申报材料、批准文件。通过采用案例，学生进行分析实践活动，最终教师指出存在的问题加以点评，根据验收标准计分。

（三）信托业务

子项目包括个人信托业务（生前信托、身后信托和个人代理）、法人信托业务（证券发行信托、表决权信托、养老金信托、员工持股信托等）、通用信托业务（贷款信托、股权投资信托、证券投资信托、权益投资信托、、融资租赁信托、公益信托）、投资银行业务（证券业务、企业并购、风险投资）。通过采用案例，学生进行分析实践活动，分组演示，最终教师指出存在的问题加以点评，根据验收标准计分。

（四）信托公司的设立

能力目标要求能够依据公司法、信托法、信托公司管理办法，协作完成信托公司设立过程；知识目标要求能够明确申报材料、批准文件。通过采用案例，学生进行分析实践活动，最终教师指出存在的问题加以点评，根据验收标准计分。

五、项目情境设计

应该将金融租赁公司和信托公司的企业文化、企业氛围、企业意识、企业经营管理、人际关系等企业要素引入课程项目，具体的项目技术工作的由来、环境和具体操作时的约束条件要通过情境设计展现，设计正常、出错、意外、违规等多种情境下所产生的不同结果，这是工学结合课程的重要要求。

六、考核方案

过程考核和期末考核相结合，全面考核、综合评价，探索素质考核。每个项目和任务尽可能安排过程考核，出勤情况考核、课堂表现考核、作业考核、阶段考核也可以纳入其中。结合不同授课班级学生实际情况，过程考核可以设定50分或60分；期末考核可以设定50分或40分，其中，综合能力、单项能力和知识理论考核的比例可以设定为50%、30%和20%；综合能力考核方式可以采用案例分析，单项能力考核可以采用简答、选择、判断，知识理论考核可以采用解释、选择、判断。

参考文献

[1]孙迎春，伏琳娜.金融信托与租赁.东北财经大学出版社，2014.8.

[2]辽宁金融职业学院.高等职业教育人才培养质量年度报告（2015），2014.12.

基金项目：课题类别：一般，课题名称：基于工作过程系统化的信托与租赁教学改革课题，批准号：LJZYL201507。