金融机构反洗钱成本分析及对反洗钱监管的启示

【摘要】随着社会经济的飞速发展，各种金融机构逐渐成长起来。作为金融体系中一个重要的组成部分，金融机构可以为人们提供各种与金融有关的服务，给人们带来便利。但如今金融机构被一些不法分子所利用，成为他们洗钱的渠道，因此，我国目前最主要的任务是开展反洗钱工作。本文对金融机构中所需的反洗钱成本进行了分析，并对成本分析给反洗钱监管带来的启示做出了简要的叙述。

【关键词】金融机构 反洗钱成本 反洗钱监管

洗钱是一项性质非常恶劣的犯罪活动，不仅会给国家的经济秩序带来不良的影响，还会威胁到社会的稳定与和谐。为了维护经济秩序，各个国家积极开展了反洗钱工作来对洗钱和非法融资活动进行严厉的打击。金融机构是社会上各种资金流动的重要渠道，难免会被不法分子所利用。为了保护自身的利益，我国积极制定了相关法律来为金融机构开展反洗钱工作提供保障，使得金融机构反洗钱的实力有所提高，另外国家还制定了反洗钱监管制度，有效打击了非法洗钱活动。虽然金融机构反洗钱相关工作获得了良好的成效，但仍有一些不足，因此，对金融机构反洗钱成本进行分析，可以为反洗钱监管带来积极启示，促进反洗钱工作的进一步发展。

一、金融机构反洗钱成本分析

根据相关调查显示，金融机构反洗钱总成本主要是由以下几方面组成：人力资源的成本、开发和建设系统的成本、管理和协调的成本、开展反洗钱工作给机构本身造成的利益损失、金融机构在各个时期所缴纳的处罚成本以及因反洗钱工作给机构的声誉造成影响，造成客户流失的损失等等。研究表明，若金融机构没有采取任何的反洗钱措施，就不需要花费任何运营成本，也不会因反洗钱工作给业务造成任何损失。当金融机构积极采取反洗钱措施时，在人力资源、系统开发、管理协调等方面所花的成本就会不断增加，同时，金融机构所要缴纳的处罚成本和声誉受到影响所造成的成本则会不断降低。当金融机构按照监管机构的标准来采取的各项反洗钱措施时，就不需要缴纳任何的处罚成本，也不会给机构造成声誉损失，此时反洗钱所需的成本主要是指的是运营成本以及其给机构造成的损失。

在开展反洗钱工作的初级阶段，金融机构并没有在增加一单位的反洗钱措施时付出太多的运营成本，但反洗钱工作却获得了显著的成效，监管机构可以对金融机构在反洗钱工作上所产生的明显变化有所察觉，因此金融机构所付出的处罚与声誉成本也会降低很多。随着金融机构内所开展的反洗钱工作不断深入，工作的难度不断提高，采取反洗钱措施所需要的运营成本以及给业务造成的损失也会不断增加，但反洗钱工作的效果却不明显，监管机构不能轻易的察觉出来，因此，处罚与声誉成本降低的幅度也会逐渐减少。

二、成本分析给反洗钱监管工作带来的启示

（一）金融机构应加大反洗钱奖惩力度

为了开展反洗钱工作，金融机构需要投入很大的成本，但本身却不会从中获得任何效益。然而对整个社会来说，反洗钱工作却有着非常重要的意义。因此，国家可以从两个方面入手：1.建立相关法律法规，从法律层面硬性规定金融机构应积极开展反洗钱工作，对于不配合的金融机构给予一定的处罚。2.对于积极开展反洗钱工作的金融机构，国家可以给予一定的物质补贴，弥补金融机构在反洗钱措施上所花的成本，还可以为积极的金融机构颁发奖状，表扬它们的反洗钱工作，通过物质补贴和精神表扬的方式来激发金融机构的积极性，为维护社会经济的稳定贡献自己的力量。但我国目前并没有建立补贴和激励金融机构的相关法律，所以，监管机构需要加大监管力度，并采取相应的惩罚措施，让金融机构将反洗钱工作视为自己的责任，这种做法是目前最有效的提高金融机构反洗钱意识的方法。对于一些不积极开展反洗钱工作的金融机构，监管机构可以增加处罚的金额，金融机构反洗钱的总成本也会随之增加。为了降低反洗钱成本，金融机构就会积极开展反洗钱工作，采取更加细致和全面的措施来打击洗钱活动。相反，如果监管机构的处罚力度不够大，金融机构也会逐渐丧失反洗钱工作的积极性，因此，监管机构应加大处罚力度，推动金融机构积极加入到反洗钱队伍中来。

（二）对金融机构的反洗钱措施进行客观评估

监管机构采取怎样的处罚措施和力度是建立在其与金融机构充分交流的基础上，但实际上，由于反洗钱工作起步较晚，至今也才几年时间，监管机构还没有积累到丰富的监管经验，并且缺乏有效的监管技术，因此无法对金融机构内的各项反洗钱措施作出正确的评估，监管机构所采取的处罚措施也无法有效体现出金融机构在反洗钱工作上所付出的努力。在对金融机构所开展的反洗钱工作进行评估时，监管机构给出的评价无论是过高还是过低，都会导致金融机构对反洗钱工作失去积极性，减少反洗钱的措施。当监管机构对金融机构给出的评价过高，大幅度降低处罚成本时，金融机构反洗钱的总成本也会降低，反洗钱措施也会逐渐减少。因此，监管机构需要时刻关注金融机构反洗钱的工作情况，并根据金融机构内反洗钱措施具体的变化情况来对反洗钱监管的相关政策进行及时的调整，另外，还需要建立科学的评估制度，对金融机构的反洗钱措施作出客观公正的评价，从而有效激发出金融机构开展反洗钱工作的热情，积极采取反洗钱的相关措施，打击非法洗钱的活动，促进社会和谐发展。

（三）积极建立完善的反洗钱激励约束机制

金融机构并不是一个单独的个体，它是由股东、管理人员以及普通职工组成的，机构内的每一个人都在积极的为自己追求利益。一般来说，在金融机构内，股东并不直接参与机构日常的管理工作，而是将机构委托给管理人员，而管理人员与机构股东之间的利益诉求是不同的，因此，对于各个金融机构而言，建立有效的激励制度来监督与激励金融机构内的管理人员具有积极的意义。在金融机构内，开展反洗钱工作虽然需要投入不少的成本，但有利于维护股东们的切身利益，提升机构的价值。金融机构应积极建立一套完善的反洗钱激励与约束的制度，调动管理人员积极开展反洗钱工作的热情。董事会在对管理人员进行考核时，可以将其所开展的反洗钱工作的具体情况作为其中一项指标，与管理人员的工资和晋升挂钩，为了保护自己的利益，管理人员必定会积极投入到反洗钱工作中去，并带动其他工作人员认真执行反洗钱工作，推动机构内的反洗钱工作进程不断深入，从而杜绝不法分子利用金融机构进行洗钱活动。

三、结束语

总而言之，为了维护社会的稳定与和谐，严厉打击洗钱活动，金融机构应充分意识到开展反洗钱工作的重要意义，积极预防和制止不法分子的洗钱活动。根据分析金融机构反洗钱成本所得出的结论可知，监管机构可以加大处罚力度，金融机构可以建立激励与约束制度，从而激发金融机构与员工的热情，积极开展反洗钱工作，不给不法分子洗钱的机会，维护社会经济的良好秩序。

参考文献

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作者简介：单英（1977-），女，汉族，山东威海人，任职于中国人民银行威海市中心支行，研究方向：金融学。