浅谈企业资金管理控制完善措施

李 健

廊坊市安次区委统战部



浅谈企业资金管理控制完善措施

李 健

廊坊市安次区委统战部

资金管理是企业管理的关键，是企业能否实现健康长远发展的重点问题，直接关系到企业的正常运行。要做好企业，就必须要做好资金管理，完善资金管理制度，以实现企业财务管理目标。本文就现阶段我国企业资金管理现状及出现的问题进行简要的阐述，并介绍了相关资金管理控制完善措施，以供相关企业资金管理控制人员参考借鉴。

资金管理；完善措施

在我国改革开放以来，随着经济的不断发展，企业的数量和规模都在不断扩大，成为我国经济发展的核心力量。随着企业规模的不断扩大，随之也造成了很多管理困难和问题，资金作为企业正常运转的纽带，资金管理也是企业管理的重点，企业资金管理水平能够体现整个企业的管理水平，如果不能对资金管理进行有效的控制，那么企业很容易陷入危机。总之，完善企业资金管理控制措施，建立有效的企业资金管理制度，并贯彻落实，是企业健康长远发展的基础。

一、企业资金管理中的突出问题

1 、企业资金信息不准确

有部分企业的资金信息情况不透明，信息记录不及时、不完整，企业高层难以得到准确的资金信息，对基层资金信息情况不能充分的了解，无法整体把握企业真实的经营状况，对下一步的企业发展方向和策略可能会带来不良的影响。

2 、资金监管不力

一些大中型企业的资金运作环节较为复杂，所以很容易存在资金监管不力的情况，尽管企业都制定了相关的监管制度，但是还是难以及时有效的发挥应有的作用，特别是对于子公司资金使用的监管情况，甚至会出现企业内部人员擅自挪用企业资金的情况，还有些企业领导往往是个人决定企业资金的使用，对资金流向难以控制。

3 、资金分散、使用效率低

在集团企业中，常常有资金集中管理和资金分散管理的现实矛盾存在，比如，子公司开设户头的现象普遍，使得资金管理分散，严重的则出现管理失控。而且企业在进行投资时，不考虑自身企业经济发展情况和目标，盲目投资，导致资金使用效率低，如果投资失败，则企业将面临着严峻的危机，流动资金周转不开，导致企业的盈利能力下降，并且影响企业信誉。

4 、缺乏完善的资金预算管理制度

目前我国有些企业对资金预算管理并不重视，缺乏收支费用、成本预算、生产预算等企业资金预算制度，资金预算制度形同虚设。不重视资金预算管理很容易导致企业成本费用超支。有些企业只对成本和利润进行预算，忽视企业长期发展的资金预算管理，限制了资金预算功能的发挥。

二、企业资金管理控制措施

1 、完善资金管理制度

企业要根据我国的相关法律，建立符合自身企业现阶段发展需要的财务管理部门和管理制度，监管资金流向，做专业的投资评估，保证企业投资的高效和优质，为企业的长远发展开辟融资途径，实现企业经济效益的最大化，提高企业在市场中的竞争力。在资金管理制度的实施中，查找企业资金管理的薄弱环节，发现问题，不断完善企业资金管理制度，强化管理制度的执行力度。

2 、资金集中化管理

资金管理的目标是要保证企业资金的流动性、使用高效性及使用安全性，适当的采取全面集中的资金管理方式，对资金统一调度，对资金进行限额控制，使企业始终能够控制资金的统一使用，并且还能够保留足够的运转资金。对于企业子公司，其账户要集中管理，注销现有无用的银行账户，在总公司资金重金设立子公司专用账户，保证资金集中。而且还可以用以有效监控子公司的业务往来。

3 、完备结算制度

建立完备的结算制度，可以保证资金结算中心流程的正常运转，如果结算有异常能够及时发现问题，快速发现原因所在，对症下药，保证资金链的完整衔接，而且结算制度也是企业及你想那个监督、考核和审计的基本依据，是一个企业正常运行的基本保证。

4 、加强内部审计制度

内部审计是企业资金管理的重要环节，不仅可以强化资金控制，对企业资金进行严格的监管和基本的实效保障，还可以通过企业对其重视程度，明确资金管理的重要性，提高相关工作人员对资金管理的重视程度，还可以通过加强内部审计制度，建立相关的考核制度，加强对资金管理的控制力度，便于对企业资金的使用流向进行全程的跟踪，定期进行检查和考核，及时获得问题反馈。

5 、建立资金预算机制

资金预算可以保证企业正常有序的运营，根据对公司资金的收入和支出等财务信息对资金分配做出统筹安排，根据现有的资金状况预算下一年的发展方向和发展目标，保证企业各项收支严格按照预算执行。

6 、提高资金周转速度

通过对资金管理控制制度的完善，保证在资金使用的环节上，有效降低企业在运营和投资中的不必要的资金占用，严格控制加强规模和增长速度，减少生产积压，加快资金周转，创新运营模式，落实款项催收责任，加快资金回流，提高资金周转速度。

7 、加强风险监控

在企业资金管理中，从资金的供给、投放、周转等方面都要加强和完善风险监控，控制企业资金的合理结构，加强资金运用风险控制，及时掌握企业资金运用情况，对现金流等重要指标的变动进行重点观注，对可能出现的资金风险进行预测，准备好应急预案，加强资金风险应对能力。

总而言之，随着我国市场经济的不断发展，我国企业面临着强大的竞争压力，完善企业资金管理控制措施，是提高企业资金使用效率和企业竞争力的重要工作，因此企业应当重视对企业资金的管理，根据企业自身发展情况，制定合适的资金管理控制措施，再通过实践应用，加以完善，严格执行管理制度，为企业的快速发展打下良好的基础。

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