供电企业资金集约化调控管理体系分析

蒋超霞

（广西电网有限责任公司玉林供电局 广西玉林市 537000）

供电企业资金集约化调控管理体系分析

蒋超霞

（广西电网有限责任公司玉林供电局 广西玉林市 537000）

企业规模越大，资金财务调控管理越复杂。供电企业一般都属于大型国有企业，其内部资金管理问题常常成为社会的关注点。供电企业通过实施资金集约化调控管理，合理使用现金，提升了资金的运行效率，促进企业的发展。本文首先概述了企业资金集约化管理的相关内容，指出了供电企业实施资金集约化调控管理的重要性，针对当前资金管理方面存在的问题进行分析，并提出了相应的管理建议。

资金集约化；供电企业；调控管理体系；管理措施

1 资金集约化调控管理概述

当前，国内外的大型企业多采用资金集约化调控管理对资金进行管理。资金管理指的是系统化地管理企业的资金流、资金调度、资金结算以及资金运作。资金管理重视控制企业的资金流以及其在企业内部的调剂与循环。资金管理的两项基本技术是信息技术和集约化管理。作为一个系统工程，资金集约化管理与信息技术相结合，充分发挥两者在资金调控管理中的作用。

作为企业资金管理的重要手段，资金集约化调控管理通过设置财务公司或者自己结算中心，利用资金管理软件或者网上银行等方式实现企业资金的集中开户、结算、运作、授信等，规范了企业内部资金、预算等结算行为，完善企业内部的结算网络，最大限度地提高了资金的价值增值。资金集约化调控管理包括多个方面的内容：资金集中、现金预算、融资管理、资金运作、现金流量控制等。其中其他各项内容的运作都是以资金集中为基础的。

2 供电企业实施资金集约化调控管理的重要性

资金属于企业高流动性的资产，在企业的财务活动中始终要得到高度的重视。作为财务管理的核心内容，资金集约化调控管理是财务管理的重中之重。随着当前紧急的发展，一大批实力企业不断发展壮大，其内部资金管理与分配问题愈加明显，做好资金集约化调控管理已成为当前企业的必然之举。良性的资金流有利于企业的长期稳定发展，只有以资金集约化调控管理为中心，提升资金管理水平，优化资金的筹集与使用，才能提高企业的利润。供电企业按照国家电网公司的发展要求，资金管理由分散向优化转变，作为市场主体，在资金盈利的同时，保持良好的资金流，对于电力这种技术与资金密集型企业十分重要，资金是供电企业生产经营的基础，是其生存发展的基本条件。

3 供电企业实施资金集约化调控管理的成效

供电企业实施资金集约化调控管理的成效表现为：①以资金为纽带，增强集团公司对下属企业的财务控制，规范下属企业的资金使用情况，有效防范企业的经营风险。②通过集中管理资金，不断优化企业的融资、投资政策，协调整个企业的资金运作，确保企业资金使用的流动性、安全性和效益性。③利用先进、便捷的资金结算网络技术，缩短时间，减少交易费用。④通过资金集约化调控管理，发挥资金的规模效益，盘活全集团资金存量，降低整个企业的财务费用，增强企业抵御风险的能力。

4 供电企业资金集约化调控管理中的问题

随着供电企业经济活动的范围的扩大与复杂化，其逐渐形成多样化资金运作模式和多渠道筹资模式，由于长期关注企业的账面利润完成情况，忽视了生产经营的现金流量，粗放型的资金管理模式，使得供电企业面临以下问题：

4.1 资金运作调拨不集中

部分供电企业在资金的运作调拨上不集中，资金使用不合理，虽然集团资金充足，由于不能协调各个子公司的资金，导致部分子公司资金出现缺口，向银行贷款，而部分子公司资金盈余在账。这种资金的使用不集中，导致资金成本上升，出现资源浪费，长期以往不利于发挥公司资金的整体优势，制约公司竞争力的发挥。

4.2 资金集约化管理利用低

当前，多数供电企业已经认识到了企业资金管理的重要性，但是还是有管理者没有认识到资金使用计划和财务分析方法得重要性。在增大业务量的同时，并没有提高财务管理水平，没有严格规范企业内部财会管理、核算以及筹资等，缺少资金集约化管理，在资金管理上仍然比较落后。

4.3 信息数据反馈不及时

随着信息技术的快速发展，信息反馈的好坏直接影响了企业的决策和宏观调控。企业掌握的信息越多越有利于企业的发展。目前，部分供电企业的信息反馈不及时，导致企业管理者难以获得准确的财务信息，因此容易做出不合适的决策，这样就导致企业存在一定的失控风险。

4.4 风险防范应常态化的监管

部分供电企业在生产经营过程中，不注重自身的发展需要，经营管理者风险防范意识弱，企业资金的流向与控制脱节，资金流向监控不到位，缺乏资金的事前、事中和事后控制，企业内部的信息反馈机制不完善导致沉淀资金的，处理措施不及时，企业应对多变市场的能力差，进而使得供电企业的资金运作进展，影响正常的运营。

5 供电企业资金集约化调控管理建议

受2008年金融危机的影响，我国企业经营状况下滑，国资委就此颁布了行业“中央企业风险评估报告”，指出了资金短缺风险的存在，因此，做好供电企业资金集约化调控十分有必要，以下是笔者对供电企业资金集约化调控管理提出的一些个人建议：

5.1 实施全面预算管理，加强分析预测现金流量

供电企业通过广泛运用计算机网络，确保了资金管理的及时与全面结算，有利于资金的集约化管理。供电企业将传统的经营资金计划扩展到基建、经营、投资等全面资金预算，采取逐级编报、审批和滚动管理的办法做好资金的审批工作，一旦确定预算，就不可随意更改，成为企业生产经营的主要依据。另外，严格控制事前、事中的现金流量，加强分析预测，确保偿债能力和支付能力，高度重视企业的资产流动性风险和支付风险，在资金管理的各个环节贯穿现金流量管理，严格管理投资活动、经营活动和筹资活动产生的现金流量。

5.2 实行财务信息系统管理

为企业授信的银行毕竟在少数，因此，要全面梳理银行账户，避免有限的资金的分散，增加企业在银行的信用。企业应明确网银结算系统实现资金划转的主要功能，借助资金管理信息系统，系统的实现预算、结算、监控、信贷、分析等功能，采取报账制管理方式，使各个项目处于受控状态。

5.3 各个部门相互配合好财务集约化管理

做好财务集约化调控管理，需要各个部门的配合，达成共识，协同推进。如果仅仅是财务部门是无法实现集约化管理的，例如财务预算需要调控企业的经营活动、合理配置企业资源，做好这些需要科学的电网建设规划和企业的市场预测能力，也就是说做好财务集约化管理，需要企业具备规范的业务标准、业务流程和配套的制度，需要全员参与。

5.4 积极化解供电企业财务风险，加强内控制度建设

供电企业应做好资金的风险控制，找出风险，并进行分析，风险管理原则应先控制再消除，在避免风险扩大的前提下，避免损失的增加，然后再进行研究，找出风险出现的原因，采取有效的措施化解与消除风险。供电企业应改变传统的粗放型经营局面，从管理挖潜力、向管理要效益，建立、健全内部管理制度，尤其是要做好财务管理、投资管理、成本管理、担保管理、质量管理等制度的建设，避免出现管理漏洞，降低资金成本，减少企业的不良资产比率和负债率，提高企业经济效益。

5.5 结合供电企业实际，紧抓工作落实

供电企业应根据自身的实际情况，认真落实国家电网公司统一部署的集约化项目，不搞花架子，不盲从，在充分理解集约化项目的基础上，结合本企业的实际，区分轻重缓急，将各项工作一项项的完成，并获得成效。作为供电企业的负责人，更应亲力亲为，帮助财务部门，将财务与业务的集成和协同做好，有效推进各部门之间的协调工作，加强监督，确保资金集约化管理的顺利开展。

6 结束语

综上所述，资金的集约化调控管理作为企业财务管理的组成部分，需要合理统筹安排企业资金的使用，实现资金使用的有效监控，提高企业资金的使用效率，有效防范可能存在的资金风险。供电企业具有特殊性，其资金集约化调控管理的重要程度几乎可以决定企业持续发展的程度。供电企业只有认识到当前资金集约化调控管理中的不足，采取有效的解决措施，才能实现供电企业资金结构的优化，提高企业经济效益，盘活沉淀资金，拓宽筹资渠道，提高资金使用效益，促进供电企业为国家、社会创造出更多、更好的服务与价值。

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F406.71

A

1004-7344（2016）11-0231-02

2016-3-4

蒋超霞（1971-），会计初级，大专，主要从事财务方面的工作。