浅析企业信用管理体系构建

刘红蓉

（重庆市秀山县水务局 重庆秀山 409900）

浅析企业信用管理体系构建

刘红蓉

（重庆市秀山县水务局 重庆秀山 409900）

信用在现代市场经济中具有重要的作用，是进行正常商业活动的前提和基础。而现阶段我国的信用经济发展得较为滞后，部分企业在生产经营过程中还存在较多的问题，使得市场中出现了较多不诚信的现象，不利于社会与经济的健康发展，也损害了我国企业参与市场竞争的能力。鉴于此，本文将对企业信用管理体系的构建展开探析。

企业信用；管理；体系构建

引言

市场竞争力逐渐提升，企业在面临各种发展机遇的同时，面临的挑战也越来越多，为了使得企业能够在激烈的市场竞争中更健康的发展，建立信用管理体系非常必要。然而在企业中对于信用这一主要元素的认识还不够深入，为此，企业在不断的发展中，还需要对信用管理体系的建设给予高度的重视，为企业更好的发展奠定一定的基础。

1 建立企业信用管理的意义

1.1 有助于企业规避信用交易的风险

在扩大销售与控制风险之间求得最佳平衡，实现盈利最大化。不能单单将对于信用交易风险的防范寄希望于客户，而是将“商业信用管理”理念引入其中，在企业中建立起具有规范性以及制度化的赊销程序，对交易进行中存在的信用风险进行控制，以便提高企业防御风险的能力，此外还应该加大对应收账款的管理力度，从而有效降低企业持有的应收账款所带来的现金占用量以及管理的成本。

1.2 有助于企业增强竞争力

在买方市场条件下，企业要想在市场竞争中占据一席之地，不但要加强产品的质量以及价格，还要相应的提高企业的信用交易能力。西方发达国家中企业的信用交易高达90％，而我国企业的信用交易则仅有20％，相同规模的企业，外国企业的销售能力能够达到我国四倍以上，究其原因，落后的结算方式对于我国企业进行大规模交易及企业扩展产生了严重的制约作用，大大削弱了我国企业跟国外企业之间的竞争优势。因此，我国要想在销售上与国外企业进行竞争，则需要大幅度的提高赊销的比例，而要想提高赊销的比例，最关键的前提就是建立起有效的商业信用管理体系，使得企业商业信用管理能力得到进一步的加强。

2 企业的信用管理体系构建的制约因素

目前，我国企业管理使用的都是比较积极的管理手段和方法，且企业发展体系也得到了相应的建立，对社会资源也起到了一定的优化作用，同时，为了确保企业能够在良好的监督机制下更快更好的发展，全国范围内已逐渐建立了更为透明高效的管理监督机制，然而，企业在信用管理体系建设过程中还存在着一些制约因素，对企业稳定的发展产生了一定的消极影响。

2.1 存在多重部门协作的问题

企业的信用管理涉及到环节以及部门较多，不同的部门在信用管理方法都存在一定程度的特征差异，而其整体又呈现统筹化和协作化特征。基于此，一旦各个环节和部门在协作上出现矛盾，整个信用管理体系的运作效率就会下降。通常情况下，这类矛盾来源于不同部门之间的交流障碍和协调性的欠缺，由此导致的信息准确性与完整性的下降会对企业管理层的决策造成很严重的负面影响。

2.2 法律规章管理的缺失，法律约束力不足

企业信用管理是一个庞大而复杂的系统管理体系，因此，在该体系发展过程中，为了确保所有行为与措施都能够有法可依，有法必依，就需要建立相对比较完善的法律法规制度，只有这样，才能够保证各项措施有效地实施。然而，目前由于整个企业信用管理体系的发展还处于起步阶段，信用法律与法规体系也渐渐从政府、金融和民间等各层级有意识地建立起来；在实施的过程当中，还存在着诸多不足。为此，在这一背景下，建立一套与企业社会信用体系息息相关的法律法规体系是非常必要的。也只有这样，才能够明确企业中各个部门的职责，弥补企业管理过程中在信用建设方面存在的不足，为企业完善发展权利与义务奠定一定的基础。

2.3 信息技术的落后问题

由于上述的复杂性特征，为了满足信用管理体系的功能需求，先进的信息技术是非常有必要的，然而在现阶段，应用于信用管理体系的信息技术依然较为落后，换言之，信用管理体系的信息化程度不足以满足其功能需求。这种信息技术的落后极大地制约了信用管理体系的运作和发展。举例来说，由于当前的信息系统没有动态实时跟踪功能，所以众多信用数据要以月、以季度为单位进行更新，这种信息滞后大大降低了信用信息的准确程度，令企业管理者难以做出及时有效的经营决策。

2.4 信用管理体系的评价机制的不足

统一且有效的信用评价机制以及信用管理模式，是企业在信用管理体系建设过程中的一个重要前提。然而现阶段，较多企业在建立信用管理时，通常都缺少有效的评价以及评估机制，这必将给企业的发展带来一定的制约。如果在信用管理体系建设过程中，缺少系统能够参考的标准体系，才会影响企业管理的科学性以及可操作性；如果系统缺少具体数据与信息，那么在信息收集与使用的过程中，就会导致企业各个方面的信息出现不健全与不统一的现象。

3 企业信用管理体系建设的有效措施分析

通过上述分析可知，企业信用管理体系存在着一定的制约因素，为了使得企业的经济效益能够健康的增长，务必要将这些制约因素有效的解决，避免企业陷入发展的窘境，具体可以采取以下几个措施：

3.1 有效发挥政府的主导作用，确保企业领导与部门共赢局面的形成

企业管理的主导部门是各地方政府，为了进一步强化政府在企业信用体系建设中的主导作用，对于工商行政管理平台的企业信用体系的建设，各企业应积极予以支持。企业中的各个部门对自己所拥有的信息资源都非常重视，如果参与了信用管理体系，必将会导致信息资源的价值降低。为此，企业在建立信用管理体系的过程中，除了依靠政府以外，还可通过屏蔽本位主义，将工商主导和部门共赢之间存在的关系处理好，为企业制定合理的、有效的信息交换机制以及权益分配制度奠定良好的基础，并使其能够在企业不断发展中，逐渐形成企业信息数据交换中心，有效地提升企业监管能力，最大程度地将信息价值提升，从而为企业建立良好的信用管理体系奠定基础。具体来说，要积极提供信用管理相关的实际情况信息和经验，使政府可以对信用管理办法实施合理优化，完善针对信用的征集、评价、反馈、提示、配植、披露等方面的制度。

3.2 制定数据交换标准制度，建立统一的体系标准

如今，企业在不断的发展过程中，坚持统一、系统以及效能的原则，这才能够将经济户口的企业信用监管带来的基础性作用充分地发挥出来，确保能够在企业信用管理体系建设中快速发展。为了解决信用管理体系的存在交叉管理的问题，需要通过工商管理手段将数据的交换标准统一起来，这样才能避免信用管理体系各自为政所产生的混乱状况。通过统一标准的建立，令企业各部门和各环节的信用管理能够统筹运作，放大账目的监管作用，实现信用管理体系的统合性。

3.3 增强信息的管控优势

如今信息迅速发展，企业拥有信息就已经具备了一定的竞争优势，而工商管理所驱动的信用管理体系正为企业提供了一定的信息管控权。为此，要加快企业信用数据库的建设与开放。对目标企业的信用状况展开逐项调查的工作即是所谓的企业的征信数据，并在数据采集表中填入这些征信数据。现代的征信数据都是以电子数据形式的调查数据进行积累，而对这些数据不断进行统计分析则是所谓的基本数据调查，而后就可以产生动态的征信数据。就技术层面而言，可以将征信数据分为两种，即量化数据和非量化数据。量化数据是能够直接从企业的财务报表中获取，并直接对其进行定量分析的数据，而非量化数据则是指一些定性分析的数据，经过量化后，被统计模型所接受的数据。各国在对企业的征信数据进行明确规定时都是通过制定相关的法律和法规的形式而规定的，而我国在这方面做的还比较欠缺，因而要对一些较为分散或者相对比较封闭的各部门的企业信用进行整理，加快这方面的立法，整理后统一进行公开，以便提高企业信用信息的透明度。此外，由于我国企业信用中中介机构的自身信用数据库的规模大多数都比较小，政府相关部门应建立专门的企业信用数据规模，一旦时机成熟，则可以将政府或行业数据库中的内容与企业信用中介服务机构数据库进行合并或实行信息共享，从而加快我国建设企业信用管理体系的进程，将信用管理体系的多元化价值充分发挥出来。

3.4 实施信用监管制度

企业在建立信用管理体系过程中，需要收集企业信用信息，最终的目的是为了更好地运用信息。收集信息的导向因素主要有三个方面，即：①企业在构建信用管理体制的时候，需要不断地提高信用意识；②在提高信用意识的前提下，将行政监管能力有效地提高；③服务社会信用需求。此外，为了令收集到的信用信息能得到最有效的应用，工商管理的监督职能必须予以强化，这种强化体现在如下三方面：①在于对监督运作效率的提升，以此强化监督体系自身的有效性；②在于对企业意识的提升，通过保证信用意识的根源来提升监督体系和企业的适性；③在于对社会需求的考察，依据社会需求调整服务体系，避免监督体系脱离社会实际空转的现象。总之，企业需要不断地协调与完善信用评价体系，在企业管理过程中，积极开展信用评价，有效地提升监管能力等。

3.5 构建系统的信用管理部门

企业的效益很大程度上取决与工商企业信息的更新以及准确性上，对于企业信用风险进行管理的相关工作人员需要具备有超高的技能以及管理能力，因而，企业内部应单独设立企业信用管理部门，且不能依附或者从属于某个部门，从而有效保证管理体系足够的合理，并对其进行系统的掌控，对待企业容易出现的问题做出相应的预防政策。①要做好信用管理部门的前期筹备工作。信用管理部门的前期筹备主要分为六个阶段：a.确定信用管理部门的主管领导，并成立一个由该主管领导负责的筹备小组。根据国外企业的实践经验，该主管领导应该由企业负责财务或市场工作的副总经理担任。b.从专业信用管理公司聘请一名顾问，由该专业信用管理顾问陪伴和指导新任信用管理经理走过部门建立后的第一年，完善信用管理部门的管理工作。c.聘请一位信用管理经理。由人力资源部门负责招聘工作，既可以通过社会招聘，在专业顾问的帮助下，对所招聘的岗位和素质要求进行书面描述，也可以由专业顾问推荐合适人选。d.由信用管理经理任筹备小组副组长，担任筹建工作的主要角色。一定要明确专业顾问的使命，是负责扶持信用管理经理走上正确的工作轨道，提高筹备工作效率，而不是包办代替，过多地插手具体工作。e.对企业信用管理状况进行诊断。这个阶段的工作由信用管理经理在专业顾问的协助下展开，旨在了解企业现有的类信用管理功能、可利用的客户信息资源、企业的管理信息系统的工作状况、现行管理制度与信用管理功能是否有冲突等情况，便于工作计划的制定。f.开始进行筹建工作。主要包括：提出企业信用政策草案；提出信用管理部门的组织结构和人员编制方案；提出当年费用支出预算请求；提出部门的硬件配置方案；提出部门的招聘计划、人员培训等软件配置方案。筹备工作告一段落后，企业信用管理部门的建设将进入实质性的阶段，而各项工作计划也会随着实际进展情况进行调整，实现信用管理部门的功能。②设置信用管理部门。信用管理部门的规模应以企业的业务量和赊销客户的数量作为考虑因素。通常情况下，企业的赊销客户越多，业务量越大，信用管理部门的规模也会相应较大，这要求信用管理部门配备足够的工作人员来处理信用工作，对人员的能力和素质也有较高的要求。如针对企业销售业绩低下问题应全面排查企业人员的诚信问题，针对现状对其进行专业培训，从而使销售人员与财务人员及其他人员之间建立和谐互助的关系，提高工商管理企业员工的工作效率。③构建事前、事中、事后控制管理体系，其是在企业内部建立一系列全面控制各业务环节商业风险的管理制度和方法，目的在于对企业的商业风险进行控制，最大限度地减小企业的损失。

4 结语

总之，市场竞争日益激烈的同时，企业要想更稳定的发展，需更加注重自身的信誉度的建立，对企业自身的运行状况有所了解，提高企业员工对信用管理体系的认识，构建符合企业特点和社会经济发展的企业信用管理体系，降低企业经济犯罪，实现持续发展。

[1]易珊珊.如何构建工商企业管理和企业信用管理体系[J].东方企业文化，2014（17）：12.

[2]王旭.浅谈工商管理在企业信用管理体系构建[J].知识经济，2012（02）：121.

[3]姜启跃.工商管理驱动下的企业信用管理体系构建[J].企业技术开发，2013（11）：127.

F270

A

1004-7344（2016）02-0249-02

2015-12-25

刘红蓉（1966-），女，经济师，大专，主要从事工商管理相关工作。