提高资金使用效率 确保投资回报水平

许静 王秀 朱桂玲

（国网安徽省电力公司枞阳县供电公司 安徽枞阳 246700）

提高资金使用效率 确保投资回报水平

许静 王秀 朱桂玲

（国网安徽省电力公司枞阳县供电公司 安徽枞阳 246700）

电力企业公司多年来对电网财务投资能力测算应用，按“量入为出、保证重点、确保质量、有利发展”的原则掌握，努力提高资金的使用效率，降低投资风险，确保投资回报水平，从而达到资产的保值增值。

电力工程；资金；投资能力

前言

电网财务投资能力测算应用对于合理安排电网建设资金的投入、减少资金成本，增加经济效益、社会效益具有十分重要的意义。电网财务投资能力测算应用于公司的基本建设工程、农网改造工程、技术更新工程、修理工程及其他专项工程。涉及业务管理指标体系、财务资金管理体系、财务预算与业务计划一体化体系。

1 专业管理的主要做法

主要按三大流程说明各阶段的工作要求、主要工作及主要成果或记录等。

1.1 电网投资项目应编制可行性研究报告

对外部条件、资金来源、市场容量、价格水平、回报水平进行全面的研究，加强经营风险分析，加强工程项目的经济评价和财务评估；强化投资风险约束机制，积极采取措施，最大限度降低工程投资风险，要按照合理补偿成本、保证工程投资收益、确保投资回报的原则进行。

1.2 电网投资项目应编制计划预算

各部门应根据电网项目建设等情况编报年度工程项目计划建议，要按照项目建议书、可行性研究报告、初步设计等规定程序于每年十月底上报公司相应管理部门，由相关管理部门负责审批、汇总，编制年度工程项目计划并上报预算管理委员会审定，同时上报省市公司业务部门审批，经上级部门批复后通知各单位进行实施。

1.3 电网投资项目资金筹措与使用

资金的筹措。财务资产部根据预测的年度经营活动产生的现金流量净额、折旧资金、实现利润等情况对电网投资项目进行资金筹措，资金来源主要为自有资金、贷款、省公司拨付的其它资金（如农网还贷资金）。

资金的使用：

财务部门的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、法规、方针政策和国家电网公司相关制度规定，组织实施工程项目资金预算编制、执行、控制和监督；加强工程成本核算，准确及时编制竣工决算报告、转增资产；开展分析、评价和考核工作，合理控制工程建设成本。全面贯彻财务集约化管理要求，实行统一领导、分级管理的原则。

1.3.1 确保流程正常运行的人力资源保证（即组织机构、岗位设置及要求等情况）

发展建设部：

编制电网发展一次系统规划。开展县域电网中、长期负荷预测及电网发展规划专题研究。监督、检查县域电网发展规划的执行情况。组织相关部门编制专项规划，并纳入县域电网发展规划。执行省、市公司分解下达的电网基建投资计划，编制执行情况分析报告。对公司系统投资计划管理工作进行检查、监督并向发展建设部主任提出建议。督导、检查公司相关专业部门开展专项投资项目储备库建设与维护工作。督促公司相关专业部门和基层单位做好年度专项投资项目计划的编制、调整、上报工作。负责工程验收与决算管理。工程竣工后，施工单位应先自行组织预验收，然后提出验收申请，工程管理部门组织验收。

财务资产部：依据业务预算编制财务预算。将公司年度预算分解下达至各部门。负责对业务部门的预算进行审查和指导。定期分析预算执行情况，编制预算执行情况分析报告。负责监督各部门成本指标的完成情况，检查成本进度。对公司各业务部门编制的年度财务预算进行审核，并就发现的问题退回业务部门进行修改。编制公司全年投资项目资金预算、工程完工后的竣工验收并进行竣工转资工作、项目的管理与核算。

1.3.2 保证流程正常运行的专业管理绩效考核与控制

财务部门的考核与控制：财务的考核体现在财务制订的《电力企业供电公司预算管理办法》，办法中制订：资本性支出考核分别按项目计划转资时间的执行情况、项目预算资金完成情况进行实时考核，实现项目预算按计划实施，并完成竣工决算、财务决算以及转资等工作目标。

2 评估与改进

2.1 专业管理的评估方法

电网投资项目后期评价工作，是工程建设的一项主要内容，是投资产生经济效益和社会效益的总结。分为：

（1）技术评估，技术评估包括电网规模评估、电网安全可靠性评估、电网利用效率评估和电网设备水平评估四个方面。技术指标反映电网在建设规模、安全运行、利用效率、设备寿命和装备水平方面的发展情况

（2）经营评估，经营评估包括企业经营状况评估和政策支持评估两个方面。经营指标反映企业盈利能力、投资能力和地方政府对电网建设的政策支持情况。

技术指标与经营指标既相互影响，又相互制约。分析时应综合衡量电网发展和企业发展的需要。

2．2 今后的改进方向或对策

电网投资会受到各方面因素的影响，主要有：国内生产总值、社会用电量、供电可靠性、用电负荷、线损率、电源结构、建设成本、宏观政策等。根据以往经验，上述因素除宏观政策无法量化外，其余的可量化因素都是非平稳的。可以说，从变量自身平稳性和变量间的协整关系出发筛选变量、构建模型，具有牢固的理论基础和优良的统计性质，而误差修正模型的加入，可有效提高短期预测精度。

3 结语

现在电力企业面临越来越大的竞争压力，因此必须要不断地提升自身的资金使用效率，并且全面地优化投资回报水平，从而更好地应对激烈的市场竞争。电力企业应严格分析投资项目的可行性，科学合理的编制投资预算，加强对项目资金的管理和核算，从而使资金发挥出更大的效益。

F721

A

1004-7344（2016）32-0276-01

2016-10-21