对科技成果价值评估的几点认识

◎ 科技部火炬中心技术市场管理处 郭 曼

对科技成果价值评估的几点认识

◎ 科技部火炬中心技术市场管理处 郭 曼

编者按：科技成果转移转化的过程是科技资源优化配置的过程。本文对科技成果价值评估工作中市场定价方法持肯定态度。同时提出，科技成果价值评估并不局限于技术交易和成果转化的系统中，也体现在为政府部门在产业或项目立项和结题验收时提供支撑，为市场交易提供科学参考，为金融投资提供现实依据等各项工作中。作者针对当前存在的问题，分析了影响价值评估的因素，提出了相关建议，对于科技成果在商品化、产业化过程中的价格评定，具有较高参考价值。

随着经济社会发展，科技成果作为商品的属性被重新认识和还原。科技成果作为一种特殊商品，在流通的过程中，起到了对科技资源优化配置的作用，也对理顺科技成果管理的体制机制和促进技术市场发展起到了调节和推动作用。

科技成果不具有重复性和量产性，虽然价格特征和一般商品价格有相似之处，但是也存在科技成果自身的特点和规律。对于科技成果的价格，较难以社会必要劳动时间来确定。同时，科技成果的价格还受到成果的成熟度、成果的垄断性、成果转化的时效性、受让方的地域性、市场的需求度和法律环境等不同因素的影响和制约。因此，科技成果价值评估必须在实际交易环境中才有意义，这就造成了科技成果价值评估的不确定性。

一、科技成果价值评估的现实需求

在社会系统中，科技成果通常有三种价值评估方法：一是成本定价法，以开发科技成果所需的各种成本加上新增利润作为科技成果价格；二是收益定价法，是将待评估科技成果预期产生的总收益折算为现值的评估方法；三是市场定价法，将待评估科技成果与近期技术市场中已交易的类似成果进行对照比较，以既知交易价格为基础进行调整。目前，第三种观点，即市场自主定价观点和首次交易价格即为定价的观点得到较为普遍认可。

科技成果价值评估问题并不局限于技术交易和成果转化的系统工程中，也体现在为政府部门在产业或项目立项和结题验收时提供支撑，为市场交易提供科学参考，为金融投资提供现实依据等各方面工作中。在政府工作方面，包括为政府重大产业扶持提供决策支撑，为产业或项目立项审查和科技成果鉴定或项目验收等工作提供参考；在市场交易方面，包括为技术交易、技术作价入股、技术价值分配和创新创业项目的价值评估等提供科学参考；在投融资方面，包括为企业上市技术价值评估、项目投资技术评估、资产重置技术评估等方面提供现实依据。

二、科技成果价值评估工作中存在的问题

目前，国内科技成果价值评估仍旧存在“三个缺少”的问题，即缺少独立机构、缺少评估标准、缺少评价依据。

一是缺少独立机构。社会对科技成果价值评估的需求不少，但是独立、公正、客观的第三方评估体系和机构与实际需求还有差距。同时，科技成果价值评估相关的从业人员也比较紧缺，造成整个科技成果价值评估行业不够活跃。

二是缺少评估标准。《GBT22900-2009科学技术研究项目评价通则》，科技部印发的《科学技术评价办法》和财政部印发的《中国资产评估准则》等是目前比较通用的评价办法和标准。但是，这些标准与实际工作仍有差距，系统科学的评价标准规范有待完善。

三是缺少评价依据。国内对于科技成果评价的方法不少，比如德尔菲法、专利价值评估法、回归分析法、层次分析法、知识图谱分析法等。但是，依旧存在一般科技成果价值评估以定性的语言描述多、量化评价少的情况，主观因素作用较大，事实依据薄弱。

三、影响科技成果价值评估的因素

除了按照劳动价值理论，对科技成果作为技术商品进行价值分析之外，本文也尝试根据科技成果研发、技术转让、技术合作、技术咨询和技术服务的过程和特点，给出科技成果价值评估的影响因素。

一是科技成果的成熟度。科技成果的价值实现需要解决从“实验室”到“市场”的跨度问题，科技成果的技术成熟度直接影响到科技成果吸纳方的吸收、创新和价值创造，从而决定了吸纳方的技术风险、投资风险和产业化风险。

二是科技成果的价值时效性。科技成果价值与市场需求度密切相关，市场需求的变化也将导致科技成果价值发生贬值或增值。准确及时的判断科技成果价值，是科技成果吸纳方测算新增利润的重要依据。

三是科技成果的垄断程度。科技成果的垄断程度越高，又缺少同类替代技术时，就形成了局部的卖方市场，科技成果出让方很容易获得技术垄断所带来的超额利润。同理，被多次交易的垄断性科技成果价值，也会随着交易次数的增加而发生价值变化，即转让次数越多，成果价值越低。

四是科技成果买方的自身条件。科技成果吸纳方的技术支撑能力，即技术水平、管理水平、销售能力、经济实力，以及企业的区域环境、地理交通和政策环境等，对引进科技成果的成活率和效益产生的多寡有直接影响，对科技成果成交价值也有很大的影响。

除此之外，科技成果成交价格也会因为科技成果自身的法律状态、转化方式、支付方式等而发生不同。

四、科技成果价值评估工作的主要考虑

开展科技成果价值评估工作，既需要公平公正的社会公信力，又需要具备第三方独立判断的能力，在推进科技成果价值评估工作的过程中，还应考虑以下三点：

一是“有理”。建立科学、客观、公正的科技成果价值评价指标体系，作为科技成果价值评估工作的基础依据。

二是“有据”。以海量的科技成果（或技术合同）交易价格为大数据基础，为科技成果价值评估提供现实依据。

三是“有力”。在以科技成果价值评估指标体系和科技成果交易价格大数据为基础而形成的评估意见之上，结合业内专家评价和实际市场需求，形成可行性参考数据和报告。

五、相关建议

对科技成果价值评估问题，是一个值得不断探索的问题。既要尊重科技成果作为商品的价值属性，还要考虑科技成果价值的时效性和交易的随机性。作为科技成果转移转化的服务部门，可考虑在如下三个方面提升相关工作。

一是建立科技成果交易价格数据库，以大数据分析作为科技成果价值评估的现实依据。目前，《实施<中华人民共和国促进科技成果转化法>若干规定》中，明确要求，“国家设立的研究开发机构、高等院校对其持有的科技成果，应当通过协议定价、在技术交易市场挂牌交易、拍卖等市场化方式确定价格。协议定价的，科技成果持有单位应当在本单位公示科技成果名称和拟交易价格”。下一步，建议在全国技术市场交易平台中建立科技成果交易数据库，汇集交易价格数据，为科技成果价值评估提供现实依据。

二是加强高端技术转移人才培养，以人才培育带动科技成果价值评估机构的建设。技术转移转化工作要求科技服务人员具有很高的专业化能力和复合型背景。国外很多知名大学的技术转移中心都拥有一支既懂产业又懂科研，并能够提供信息交流、技术评估、咨询服务、中介协调、资金融通等方面服务的专业人才队伍。2015年始，科技部火炬中心依托国家技术转移人才培养基地建设工作，推进“基地+教材+师资+管理”四位一体的国家技术转移人才培养体系。统筹推进技术市场管理人才、技术经纪人、中高级技术经理人等技术转移和成果转化从业人员梯队建设，探索建立国际高端技术转移人才培养机制，逐步形成符合发展需求的职业化、规范化、制度化的技术转移人才队伍，支撑科技服务业发展，促进技术成果资本化和产业化。

三是规范科技成果价值评估机构健康发展，提高地方政府对技术转移服务机构的重视程度。技术转移工作具有不确定性，但也可能带来巨大的经济和社会效益，技术转移服务机构作为技术转移行为的主要承担者和参与者，具有显著的公共属性，离不开社会公共管理部门的积极引导和大力支持。建议地方政府充分重视技术转移机构在活化地方创新要素、推动地方经济发展方面巨大的潜力，从政策、人才、资金等各个方面大力支持技术转移服务机构发展，将其作为一项重点任务体现在地方经济发展的规划、计划等政府文件中，并建立长效机制切实贯彻落实。

四是完善技术转移全链条服务，引导国家技术转移示范机构专业化发展。目前，我国技术转移机构市场化程度有待进一步提高。这种情况下，要使我国技术转移工作健康快速发展，必须建立一套科学的、完善的技术转移示范机构评价体系，高标准的选择一批服务能力强、服务效果好、服务模式新的技术转移机构作为示范，引领和带动其他技术转移机构的健康发展。同时由于现代社会技术的快速发展和商业模式的不断创新，技术转移的模式和内容都在不断地发生变化，需要补充从事科技成果价值评估、中试、知识产权保护等技术转移服务机构发展，全面完善国家技术转移全链条服务体系建设。

科技成果转化是技术转移工作中的重点和难点，尽管对于科技成果定价问题的认识尚未统一，对于科技成果价值评估的方法尚有许多不成熟之处，但是希望本文的观点能够为科技成果在商品化、产业化过程中的价格评定环节提供参考。由于工作视角和研究水平所限，文中难免有失当之处，敬请谅解。