城乡居民基本养老保险制度筹资原则探析

李琼　姚文龙

摘要：筹资原则在很大程度上影响城乡居民基本养老保险制度的参保率。基于对武陵山片区城乡居民进行的问卷调查，运用SPSS16对问卷数据进行筹资原则与相关变量的交互分析，发现筹资原则与居民是否参保有一定的影响，但强制性原则并不必然引起居民的反感。通过建立多元回归模型对问卷数据进行计量分析。结果显示：对养老交费放心与否、五年内是否选择参保、文化程度、对城乡居保制度的了解程度等因素，对筹资原则有显著影响。为提高制度的参保率和覆盖面，城乡居保制度应变“自愿”原则为“强制”原则，同时丰富和完善多种政策宣传手段，提高居民对城乡居保制度的认知度。

关键词：城乡居保制度；筹资原则；武陵山片区

中图分类号：F840.67 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）012-0000-03

Abstract： The financing principle affects the basic old-age insurance system of urban and rural residents to a large extent. Based on a questionnaire survey of urban and rural residents in Wuling mountain area， using spss16 to questionnaire data for financing principle and relevant variables interaction analysis， financing principles and residents whether the insured has a certain influence， but the principle of mandatory does not necessarily lead to the residents resent the discovery. By setting up a multiple regression model， the questionnaire data were measured and analyzed. The results showed that the pension payment assured， five years in whether to choose insurance， education， living for the urban and rural security system of degree of understanding and other factors， the principles of financing has significant effect. In this regard， in order to improve the system's enrollment rate and coverage， urban and rural residents insurance system strain "voluntary" principle as "mandatory" principle， but also enrich and perfect various means of policy advocacy， improve awareness of residents of urban and rural home security system.

Key words： urban and rural living security system； financing principle； Wuling Mountain Area

2014年，国家在建立城乡居保制度（以下称城乡居保制度）时，筹资原则为事实上的“自愿”原则，参保与否或者选择哪一档次缴费标准，由城乡居民根据自己的意愿做出选择。究其原因有两点，一是传统养老方式在农村还高度认可的情况下，强行推行社会保险制度会招致农民的抵抗，不利于制度的建立。二是因为国家在推行新农合之初赋予农民自愿选择的权利，新农合制度得到了农民的普遍支持，农民参保积极性高，参保率达到了98%以上。虽然新农合和城乡居保制度都属于保险制度，二者还是有很大的区别。新农合制度当年缴费，次年在发生住院行为时，可以获得一定比例的费用报销，受益的时间跨度短。而城乡居保制度参保居民需要缴满15年，60岁以后才能领取养老金，离受益的时间跨度长。由于理性经济人的特征，在自愿原则的前提下，居民更倾向选择参加新农合制度，而非城乡居保制度。城乡居保制度能否如同新农合制度，完全的自愿原则也能实现制度的高覆盖率？筹资原则的类型对居民是否选择参保有多大程度的影响？强制性筹资原则是否引起城乡居民的不适和反感等等？针对这些问题，笔者对武陵山片区城乡居保制度的运行情况进了调查，并在数据分析的基础上得出了相关结论提出了相关对策。

一、调查样本来源的描述性统计

（一）样本来源

课题组于2014年7月至9月，对武陵山片区71个县市以随机抽样原则共发放调查问卷3000份，收回2800份。在核查和数据处理过程中剔除了不合格问卷和极端值问卷95份，进入SPSS16数据库进行统计分析的有效问卷为2705份，有效问卷率为90.17%。问卷总共设计者19个题目，问卷选项采用阿拉伯数字1，2，3，4等分别 赋值的基础上，进行统计性分析。

（二）描述性统计

根据SPSS16进行频次分析，分析每个变量值出现的次数及所占百分比（如表1）。

二、武陵山片区城乡居民基本养老保险制度筹资原则的交互分析

（一）是否参保与强制性筹原则选择的交互分析

在参保的对象中，选择参保与筹资原则有关的376人，占比63.6%。选择无关的505人，占比35.6%。选择二者关系不大的534人，占比37.6%；在未参保的对象中，选择参保与筹资原则有关的616人，占比47.9%。选择无关的334人，占比26.0%。选择关系不大的335人，占比26.0%；两类对象认为筹资原则与参保有关的992人，占比36.7%。选择无关的839人，占比31.0%，选择关系不大的869人，占比32.1%。（表2）

（二）是否参保与强制性筹原则是否反感交互分析

在参保者中，选择强制度性筹资原则会引起反感的18人，占比1.3%。选择不会引起反感的880人，占比62.0%。选择无所谓的521人，占比35.0%；在未参保者中，选择强制度性筹资原则会引起反感的119人，占比9.3%。选择不会引起反感的717人，占比55.8%。选择无所谓的450人，占比35.9%；在参保对象中，选择不会反感的最多，为880人，在未参保对象中，选择不反感的最多，为717人。两类对象选择不会反感的总共1579人，占比达59%。选择无所谓的居于第二位，共971人，占35.9%。选择会引起反感的处于最末位，为137人，占5.1%。（表3）

（三）不同年龄阶段对象与筹资原则是否和参保相关的交互分析

从不同年龄看，16-39岁年龄阶段，选择筹资原则和参保有关的598人，占比62.4%。选择无关的209人，占比21.8%。选择关系不大的150人，占比15.7%；40-55岁年龄阶段，选择筹资原则和参保有关的348人，占比31.8%。选择无关的397人，占比36.3%。选择关系不大的344人，占比31.5%。55岁以上年龄阶段，选择筹资原则和参保有关的46人，占比7.0%。选择无关的233人，占比35.6%。选择关系不大的375人，占比57.3%。16-39岁年龄阶段的调查对象中，选择筹资原则与参保有关系的最多，598人。（表4）

（四）居住区域不同的对象与筹资原则和参保关系的交互分析

在所调研的城镇居民中，有260人认为筹资原则对参保有影响，占比33.4%。认为筹资原则与参保没有关系的240人，占比30.8%。认为筹资原则与参保关系不大的278人，占比35.7%；在所调研的农村居民中，有729人认为筹资原则对参保有影响，占比37.9%。认为筹资原则与参保没有关系的599人，占比31.1%。认为筹资原则与参保关系不大的591人，占比30.7%（表5）

（五）居住区域不同的对象与强制性原则是否反感的相互关系

SPSS16输出的结果表明：在所调研的城镇居民中，有37人认为强制性原则会引起反感，占比4.8%。选择不会引起反感的438人，占比56.3%。选择无所谓302人，占比38.9%；在所调研的农村居民中，有100人认为强制性原则会引起反感，占比5.2%。选择不会的1156人，占比60.1%。选择无所谓668人，占比34.7%。城镇居民和农村居民在这项选择中，表明出相同的倾向。（表6）

三、武陵山片区城乡居保制度与筹资原则的多元回归分析

以参保原则为因变量，用Y表示， 性别、居住地等14个指标为自变量（用X1-X14表示），回归模型公式表示如下：

Y=b0+b1X1+b2X2+ b3X3+b3X3+ b4X4+b5X5+…..+ b14X14

表7输出了多项结果，包括建立的多重回归方程中的常数、偏回归系数、对回归系数T检验的结果。在检验显著的预测变量中，判断相对重要性的标准是标准化回最系数Beta，绝对值越大表示对模型的贡献越大，对预测指标越重要。检验显著预测指标的排前十位的顺序分别是“文化程度”、“对养老交费的放心程度”、“是否了解城乡居保制度”、“ 五年内是否参保”“是否参保”、“对基础养老金的满意度”、“家庭收入来源渠道”、“家庭收入主要来源”、“家庭收入”以及“交费方式”。

根据检验显著的预测变量，筛选前五个自变量第二次进行回分析，输出结果表8。

调整后的回T值最大的为“对养老交费是否放心”，其次为“今后五年是否参保”，最后为“文化程度”。调整后的模型回归系数为2.949，依据9-2-16提供的信息，可以列出回归方程的表达式，其中Y为参保原则，X1为“对养老交费是否放心”、X2代表“五年是否参保”、X3代“文化程度”、X4代表“是否参保”、X5代表“是否了解城乡居保制度”。

回归方式调整为：Y=2.949-.326X1-.203X2- .107X3+.80X4-.024X5

由回归方程式可知：对养老交费放心与否、五年内是否参保、文化程度、对制度的了解程度等因素与参保原则呈负相关，而目前是否选择了参保与筹资原则呈正相关关系。

四、武陵山片区城乡居民基本养老保险制度筹资原则调研结论及建议

（一）结论

1.筹资原则与居民是否参保有一定的影响

这种影响体现在居民的文化程度、年龄、收入、居住区域、土地的多少、对个人所缴费用是否放心等方面。从年龄来看，在农村，45岁以下的居民参保的主要原因在于半强制性原则，即新农保实施时，年满60周岁的居民可以领取国家规定标准的基础养老金。2014年新农保和城居保合并为城乡居民基本养老保险制度，捆绑政策实际上已不存在，但农村居民对并不了解这一变化，2015年依然按照过去的固定习惯做出参保与否的选择。与新农保制度不同的是，城镇居民基本养老保险制度在实施时，采取的是完全自愿的原则。正因如此，45岁下的参保者比例远远低于农村地区，55岁以上居民成了参保主体。可见，强制性或半强制性原则有利于提高参保率，有利于壮大城乡居保基金规模。

2.强制性原则并不必然引起居民的反感

在农村，45岁以下的参保者大多与捆绑政策有关，但这部分群体对捆绑政策并不反感。在参加对象中，选择反感强制性原则的仅占1.3%，选择不反感或是无所谓的比例高达98.7%；在未参保对象中，选择强制度性筹资原则会引起反感的占比9.3%，选择不会引起反感的或是无所谓的比例高 达90.7%；同时，在未来五年是否参保的受访者中，多数人认为如果是强制性要求参保，也会按照规定参加城乡居保制度以防范老年风险。由此可见，随着我国经济的发展，人们对社会保障制度的认可度在增加。

（二）对策建议

1.筹资原则由自愿原则转向强制性原则

从理论上，强制性原则是社会保险制度的基本原则之一。强制性原则有利于保证城乡居保制度的稳定和持续性，有利提高参保率，壮大养老保险基金规模，从而增加城乡居保制度的抗风险能力。社会保险的强制性原则是社会保险基金多方负担筹集的原则的保证。一方面，受到利益的驱使，很难保证雇主自愿为其雇员加入社会保险并承担相应的保险费用；另一方面，尽管参加社会保险的直接受益者是广大劳动者，但劳动者的个体差异很大，其具体情况纷繁复杂，使其自愿地加入社会保险体系并按期如实地缴纳社会保险费用在实践推广中也是非常困难的。因此，从城乡居保制度的可持性来看，强制性筹资原则是发展的趋势，在社会保险的参与以及费用的缴纳等方面实行强制性原则，这样才能明确居民在养老保险中的责任，实现更大范围、更大程度的社会养老保险的互济作用。

2.丰富和完善多种政策宣传手段，提高居民对城乡居保制度的认知度

了解城乡居保制度提高1个百分点，认为筹资原则与参保有关的看法下降24个百分点。这就意味居民对城乡居保制度越是了解，强制性筹资原则越容易实施。由于受制度于于文化程度不高，武陵山片区城居民对城乡居保制度的了解仅限于交费100元，交满15年后可以领取养老金，并且强调“捆绑政策”。忽视了基金筹集、监管等政策内容的宣传，导致了相当一部居民对自己上交的养老保险费不放心，从而拒绝参保或是采取观望态度。回归结果，居民对自己所缴养老保费的放心程度，对筹资原则的影响最大。对自己所缴保险费越放心，居民对保险原则的敏感度越弱。因而，在具体的实践中，相关部门应充分通过渠道进行广泛而全面的宣传，加强对政策的解释力度，让居民愿意参保放心参保。

参考文献：

[1]李琼.西部新型农村养老保险制度长效供给研究——以公共服务均等化为视角[J].中南民族大学学报（人文社会科学版），2014（1）.

[2]李琼，汪慧.统一的城乡居民基本养老保险筹资机制构建研究[J].甘肃社会科学，2015（2）：100.

[3]国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见国发〔2014〕8号：http：//www.gov.cn/zwgk/2014-02/26/content_2621907.htm.

作者简介：李 琼（1972-），女，湖南桑植县人，吉首大学商学院教授，硕士研究生导师，研究方向：应用经济学，社会保障与财政。

姚文龙（1982-），男，湖南龙山人，吉首大学招生就业处，助理研究员，研究方向：社会学，哲学。

基金项目：国家社会科学基金项目：“武陵山片区城乡居民基本养老保险筹资机制研究“（14BJY203）；湖南省普通高等学校哲学社会科学重点研究基地“武陵山区扶贫开发研究中心”学术成果；武陵山片区扶贫与发展协同创新中心。湖南省2014年社科基金项目（14YBA322）：“湖南武陵山片区城镇化进程中多元文化冲突与融合路径研究”；湖南省2014年社科基金西部项目（14YBX048）：“公共财政支持城乡居民基本养老保险制度研究—以武陵山片区为例”。