生态屏障地区企业节能减排绩效评价指标体系研究

□文/张利民　李国志（丽水学院商学院　浙江·丽水）



生态屏障地区企业节能减排绩效评价指标体系研究

□文/张利民李国志
（丽水学院商学院浙江·丽水）

［提要］生态屏障地区承载着保障国家生态安全、保护区域生态产品生产力的重要功能，而节能减排是其生态功能的重要路径。本文从能源消耗、污染物排放、综合利用、无害化、支撑能力等五个维度，构建生态屏障地区企业节能减排绩效评价指标体系，并利用层次分析法确定各级指标的权重。

关键词:生态屏障地区；节能减排；绩效评价；指标体系

收录日期:2015年11月8日

十八大报告明确指出:“加强生态文明制度建设，努力走向社会主义生态文明新时代”。在生态文明时代，生态生产力客观上制约着经济生产力，生态环境承载力与生态资源贡献率直接影响经济增长的速度与质量，而科技推动节能减排则是实现绿色、低碳发展的重要途径。生态屏障地区大部分国土属于限制开发区，其核心功能是保障国家生态安全，保护区域生态产品生产力，发展目标是立足山区生态环境与资源优势，按照集聚集约、转型发展原则统筹山区发展和生态保护。在此背景下，对生态屏障地区企业节能减排绩效进行评价具有重要的意义。

一、指标体系构建原则

（一）科学性原则。指标体系一定要建立在对系统充分认识、充分研究的科学基础上，要能比较客观和真实地反映节能减排状况，并能较好地量度节能减排水平，更重要的是确定一种对各种指标的取舍性原则。在测度节能减排综合绩效上，选取的指标并非越多越好，一套指标体系囊括数百个指标之多，看似全面复杂，实际上在指标的取舍过程中忽视了指标的重复性及相互间关联的机理，造成部分指标的作用因素过度加大，反而使测评结果失真。

（二）系统性原则。在对目标对象进行评价时，须选用若干指标对评价目标进行衡量，并且指标之间存在互相制约和相互联系，如有些指标之间存在横向联系，从不同侧面反映出相互制约关系；而有些指标之间存在纵向联系，从不同层次反映出相互包含关系。在同一层次的指标之间，其界限要尽可能分明，尽量避免在不同层次的指标之间出现交叉和重叠，为此必然要求评价体系具有较强的系统性。

（三）动态性原则。指标体系作为一个有机整体，不仅要从各个不同的角度反映出被评价系统的主要特征状况，还要能反映体系的动态变化，并能体现出系统的发展趋势。即指标体系要能够综合地反映影响节能减排的潜力，这些指标有利于在未来一段时间集聚更多的可持续的节能减排要素。节能减排会随着社会、经济的发展不断变化，因此指标的选择要充分考虑动态变化特点，要能较好地描述与度量未来的发展趋势。

（四）实用性原则。实用性原则要求评价指标体系具有可行性和可操作性。其一，评价指标简化，评价方法简便。即指标体系的设计要繁简适中，在保证评价结果比较全面和比较客观的前提下，指标体系结构尽量简单，剔除对评价结果影响较小的指标；其二，数据易于获取。无论是定性指标或者是定量评价指标，都必须能够较为容易地通过可靠渠道取得相关数据并确保数据的真实性；其三，整体操作规范。指标体系中各项指标、各项数据和相应的计算方法均要求规范化和标准化。

二、指标的选取

本文从指标体系的初步构建到最终确定指标体系都是围绕评价目标展开的在遵循指标体系的构建原则前提下，采用理论与实际相结合研究手段，先通过对现有区域节能减排相关法规、文件研究，制定备选指标体系，再在初步构建的指标体系基础上进行实地调研，对初选指标进行反复修正完善指标体系，最后选择出那些重要的且针对性强的指标。实地调研是在初步构建的指标体系基础上，进一步咨询有关专家意见，对初选指标进行修正。实地调研主要是根据生态屏障地区实际情况及评价目标对指标体系进行完善。根据课题组掌握的文献资料、调查结果及专家咨询意见，拟从能源资源消耗、污染物排放、综合利用、无害化、支撑能力等5个维度来构建生态屏障地区企业节能减排绩效评价指标体系。

表1 判断矩阵元素取值含义

表2 相容性指标的修正值

（一）能源消耗。能源资源消耗反映企业在生产过程中使用的能源、水、材料、土地等。指标通过节能、节水、节材以及节地来体现企业对能源、资源的利用效率，反映企业节能效果。其中，节能方面主要包括单位产值煤炭消耗量、单位产值电力消耗量、单位产值石油消耗量、单位产值其他能源消耗量等4个三级指标；节水方面主要包括单位产值用水量、生产用水重复利用率等2个三级指标；节材方面主要包括单位产值原材料使用量、单位面积建材使用量等2个三级指标；节地方面主要包括土地利用率、综合容积率、单位面积产值等3个三级指标。

（二）污染物排放。企业在生产过程中会产生废水、废气、固体废弃物和其他化学废弃物。只有提高企业减排能力，减少污染物排放，才有可能提高企业节能减排能力。其中，废水方面包括单位产值废水排放量等1个三级指标；废气方面包括单位产值二氧化碳排放量、单位产值其他废气排放量等2个三级指标；固体废弃物方面包括单位产值固体废弃物排放量等1个三级指标；其他化学废弃物方面包括单位产值二氧化硫排放量、单位产值氨氮、氮氧化物排放量等2个三级指标。

表3 评价指标体系及权重

（三）综合利用。资源综合利用是指在企业对生产过程中产生的废渣、废水、废液、废气、余热、余压等或再生资源进行回收和利用。提高综合利用能力，一方面可以节约资源的使用，另一方面可以减少污染物的排放。其中，固体废弃物利用包括生产废料回收利用率、生产垃圾回收利用率、生活垃圾资源化率等3个三级指标；废气利用包括生产废气循环利用率、生产余热循环利用率等2个三级指标；废水利用包括生产废液重复利用率、生产废水重复利用率等2个三级指标；能源综合利用包括能源有效利用效率、能源循环利用率等2个三级指标。

（四）无害化。无害化是企业节能减排的前提，只有在控制有害于环境的资源投入到生产活动中的基础上，才能实施企业减量化、再利用和资源化的活动，提高企业节能减排的能力。无害化贯穿于节能减排的整个过程之中，可以通过污染物排放达标率和绿色资源使用来反映无害化。其中，污染物排放达标率包括废水排放达标率、废气排放达标率、危险废弃物无害化处理率等3个三级指标；绿色资源使用包括可再生能源利用率、绿色建材利用率、绿色材料综合利用率等3个三级指标。

（五）支撑能力。支撑能力是企业开展节能减排活动的制度、研发等基本保障，为节能减排提供企业内外的支持。其中，制度支撑包括节能减排理念员工熟悉度、是否实施有利于节能减排的措施、是否建立完善的节能奖惩制度等3个三级指标；研发支撑包括研发产品是否符合国家产业政策、是否采用绿色设计、批准的节能减排技术专利数量、发表的科研论文数量、节能减排技术研发资金投入比率等5个三级指标。

三、指标权重的确定

（一）确定指标权重的方法。本文利用层次分析法来确定节能减排评价各级指标的权重。层次分析法是评价者通过分析复杂系统所包含的因素及其相互关系，采用将问题或对象系统分解为多个层次，然后由粗到细、由表及里、从全局到局部逐步深入进行分析的方法。其基本步骤如下:

1、构造层次分析结构。建立层次结构模型是AHP法中最重要的一步，它建立在分析者对问题全面深入认识的基础之上。最高层次只有一个元素，它表示决策者所要达到的目标；中间层次一般为准则层、子准则层，衡量能否达到目标的判断准则；最低一层表示要达到目标的各种措施。同一层次的元素作为准则对下一层次的元素起支配作用，同时又受上一层次元素的支配。

2、构造判断矩阵。递阶层次结构建立以后，就确定了上下层元素间的隶属关系，但是在目标衡量中，层次中各准则所占权重并不一定相同，所以需确定某一因素的各个影响因子在该因素中所占比重。在实际应用中，如果问题比较复杂且各因子的重要性无法直接量化时，通常使用两两比较方法确定权重，构建出一个判断矩阵，判断矩阵是层次分析法的基本信息，也是计算各要素权重的重要依据。设对于准则H，其下一层有n个要素A1，A2，…，An。将上一层的要素H分别视为判断准则，对下一层的n个要素进行两两比较，从而确定出判断矩阵中的元素值，通过引入合适的标度用数值表示出来，有1～9，0～5等各种不同的标度法。以1～9标度法为例，其含义如表1所示。（表1）

3、判断矩阵的一致性检验。判断矩阵构造好后，还需要根据判断矩阵来计算不同元素的相对权重（针对某一准则层），同时进行一致性检验。

根据上述，若矩阵A完全相容，则有λmaz=n，否则λmaz>n。所以，可以用λmaz-n的大小来度量相容的程度，具体步骤为:第一，计算一致性指标CI=（λmaz-n）/（n-1）。一般情况下，若CI≤0.10，就可认为判断矩阵A有相容性，得到的W'是可以接受的，否则需要重新进行两两比较判断；第二，查找相应的平均随机一致性指标RI。一般来说，如果矩阵的维数n越大，其一致性将越差，所以对高维矩阵一致性的要求可以适当放宽，于是引入修正值RI；第三，计算一致性比例CR。由表2可知，RI与判断矩阵的阶数有关，阶数愈大，就越可能出现一致性随机偏离特性。所以，在对判断矩阵进行一致性检验时，最好将CI与RI进行比较，得出检验数CR，即一致性比例CR=CI/RI。一般来说，当CR≤0.10时，则认为可以接受判断矩阵的一致性，否则，应对判断矩阵进行适当修正。（表2）

4、层次排序。首先，要进行层次单排序。层次单排序是指，根据判断矩阵计算对于上一层某因素而言，本层与之有联系的元素重要性次序的权值。只要计算出判断矩阵最大特征根所对应的特征向量，即元素的重要性权值即可；其次，要进行层次总排序。层次总排序，即最底层因素相对于最高层（总目标）的相对重要性的排序值，只要沿递阶层次结构由下而上逐层计算即可。

（二）最终指标权重的确定。结合专家对各指标重要性的排序打分，以及层次分析法计算，本课题最终得出能源资源消耗、污染物排放等5个一级指标，节能、节水等16个二级指标，单位产值煤炭消耗量、单位产值电力消耗量等40个三级指标的权重。（表3）

主要参考文献:

［1］高芳菲.国内节能减排评价指标体系及构建方法述评［J］.安庆师范学院学报（自然科学版），2015.3.

［2］张在旭，刘永杰.山东省城市工业节能减排效率评价及影响因素研究［J］.中外能源，2014.11.

［3］王世进.企业节能减排绩效评价体系构建与实证研究——以煤炭上市企业为例［J］.经济问题探索，2013.4.

基金项目:浙江省社科规划课题:“浙江农业生物质能源产业化利用绩效评价研究”（编号:14NDJC051YB）；丽水市科技计划项目:“绿色生态屏障地区科技推动节能减排绩效评价研究”（编号:20140208028）

中图分类号:F27

文献标识码:A