基于风险防控的银行信贷审查审批建设思考

王敬仁

摘要：信贷业务是我国商业银行的主要业务，在新形势下，银行必须要转变思想理念，从信贷风险防控角度出发，加强信贷审查审批中心建设，以有效降低信贷审批成本及信贷风险，提升审查审批效率，不断提升经营效益，从而实现银行可持续发展。

关键词：风险防控；银行信贷；信贷审查审批

中图分类号：F832.4 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）013-000-02

一、引言

信贷业务是我国商业银行的主营业务，在发展信贷业务的过程中，健全的银行信贷审查审批制度与机制建设，将有助于降低银行信贷风险，提高信贷效益与质量。2015年以来，因受到内外多种因素的影响，我国宏观经济承压较大，部分企业经营困难，在多次降息、利率市场化改革、信用风险加速暴露的背景下，农商银行信贷审查审批工作也面临巨大的挑战和压力。从银行角度来说，必须要提高风险防控意识，加强信贷审查审批制度与机制建设，以应对新形势下信贷业务发展需求。

二、农商银行信贷审查审批中存在的问题

国内银行信贷审查审批管理流程繁多，大致包括业务受理、合规审查、审批决策等。农商银行信贷审查审批中易出现的操作问题与风险，主要有以下几点：第一，信贷审批政策存在信息不对称风险。审查审批人员因制度原因无法进行实地了解，难以对客户所处行业和生命周期设置准确的审批条件、出具审批意见，因而也就无法形成有针对性的信贷审批策略（政策）。第二，信贷政策存在执行风险。银行信贷政策变化频繁，要求必须正确把握信贷审批的内涵，从而有效提高审批执行能力。银行信贷审查审批中存在的政策把握不准、定位不准的情况，这在一定程度提高了执行政策的风险。第三，审查审批操作及可行性等风险。政策制定完成之后，信贷管理方法采用不同管理者层级向下传达时，解释说明的程度不同，导致基层银行不能准确掌握最新政策的现状，从而严重影响正确审批的质量和效率。第四，审查审批过程的操作风险。信贷审查审批中有多种规章制度，在实际审查审批过程中容易出现审批业务不合规则，主要表现为不能展开系统性的风险分析，不能准确掌握区域性、行业性的审批原则等。第五，风险缓释措施不强。信贷审批条件内，虽多数贷款有符合书面文件的担保措施，但对担保对象（抵质押物）审核方面不够深入，有些担保形同虚设、不足值，一些关联企业互相担保超额贷款，在发生风险需处置第二还款来源时，导致贷款坏账时有出现。

三、基于风险防控的银行信贷审查审批建设对策

信贷审查审批工作始终要坚持稳健的风险偏好，严守风险底线。特别是当前经济下行对信用风险的滞后影响还在继续延续和释放的情况下，一些结构性、潜在的风险未完全暴露，不良贷款反弹压力较大。构筑严密的信贷审查审批流程，严控信贷风险、确保资产质量应成为农商银行信贷审查审批工作的重中之重。

1.转变思想观念，守住信用风险底线

当前时期影响宏观经济的因素较多，微观企业层面信息变化频率加快，在客户授信期间发生风险变化的可能性大幅增加。因此，银行要转变重授信、轻用信审核的观念，坚守信用风险底线。另外，银行还要转变因信货业务品种风险程度不同而采取审核尺度不同的偏差认识。对近年出现的贸易融资业务风险，不能简单地重视贸易背景真实性的核实，应加强对操作风险的审核评判以及明确操作管理要求。

2.因时而变，准确把控重点领域风险

（1）加强周期性行业风险防控。要重点关注国家产业和环保等方面的政策调整的影响，特别警惕政策升级引发客户经营“猝死”、“骤停”的风险。增强对过剩产能行业中先进产能的识别能力，谨防产能整合重组过程中的“逃废债”行为。积极支持符合国家产业政策和市场准入条件的项目和企业。从严控制高耗能、高污染和产能过剩行业的贷款，特别是严格控制和压缩对煤炭、水泥、钢铁、焦碳、纺织、造纸、玻璃等行业，防止进入商业银行已压缩和退出的限制类和淘汰类行业，防止他行退出后我行“填空”，对已投入的要有应对预案，限期压缩，严防风险。加强房地产贷款管理。注重防范房地产贷款市场风险，防范房地产公司资金链断裂风险。新增房地产开发贷款必须以有效抵质押担保形式发放，存量保证担保的也必须追加有效抵质押物。

（2）加强关联企业客户及大额贷款风险防控。严格执行对客户的统一评级授信管理，通过现场查验库存、多角度交叉验证财务数据等方式，提高客户信息真伪辨别能力，加强对客户基础财务数据真实性的核实，合理确定信用级别和授信额度，严禁以既定的评级授信结果倒推虚假客户财务数据的做法。要通过了解关联交易、相互资金占用、业务担保等方式，尽职有效识别客户间的资本关联、交易关联、隐性关联等关系，对关联客户按集团客户标准统一授信，严防关联客户多头授信。严格新增大额贷款管理。对于1000万元以上的大额贷款，要慎之又慎，不能贪大求快。严格落实“七个严禁”，即严禁发放借款主体与用款主体不一致的贷款；严禁向高负债及或有负债较高企业发放贷款；严禁以流动资金贷款方式发放固定资产及项目贷款；严控“两高一剩”行业贷款；严控多家支行对关联（含隐性关联）企业授信；严禁发放代偿能力不足的保证贷款；严禁高管人员授意点贷行为。

（3）加强对中小企业的风险防控。在当前情况下，中小企业的用信业务要以流动资金贷款、贸易融资等短期信用品种为主；重点关注企业的订单、库存、应收账款、民间融资、对外担保等风险点；注重对“三表”（电表、水表、税表）、“三品”（货品、押品、人品）的审查；在关注企业第一还款来源的情况下，要严格对中小企业的担保的审查，抵质押品要以权属明晰、易变现、足值的实物资产为主，真正起到风险缓释的作用。

（4）加强对短期信贷业务的风险防控。企业客户用信环节的短贷长用、期限错配情况比较普遍，特别是流动资金贷款长期固化客户体内循环，银行难以实施有效监控，流动性风险日益突出。对流动资金贷款，要强化企业整体经营情况、库存情况、现金流情况审查，合理核定授信额度，科学设定资金监管措施，防范资金挪用。对贸易融资业务，要加强保证金以及存货、仓单、提货单等抵质押品的审查和管理，重点关注其评估价值、市场变现和实物可控性等风险点。

3.精细信贷审批环节，严把信贷审查审批质量关

审批是商业银行核心竞争力的重要组成部分，审批必须合理运用不同行业政策、差异化政策，统一风险偏好，全面、细致、准确地分析行业、客户、项目风险，做好相应的风险安排。审批必须读懂客户、读懂项目，认真分析项目的第一还款来源和第二还款来源，掌握细分行业的现状及走势，理解企业的商业模式，通过客户与同行业平均运营水平的比较，做出实质性风险判断。同时，通过外部信息多渠道地掌握数字报表之外的企业情况，切实做到审批分析“三结合”（即将宏观政策与企业的微观活动结合好，将企业的财务因素和非财务因素结合好，将传统业务和新兴业务结合好），审批决策心中有数，坚守底线，确保审批可以经得起政策及时间的有效检验。

4.优化业务流程，提高审查审批效率

在有效控制风险的前提下，优化审查审批流程，进一步提高审贷效率，最大限度地支持营销、服务基层，促进信贷业务科学发展。建立以“客户为中心”、“差异化服务”为核心的信贷审查审批全流程时间管理机制，根据客户、业务品种进行差异化时间管理要求。规范业务申报管理，进一步细分和明确各项信贷业务申报的基本资料，逐步将业务申报基本资料清单嵌入业务申报模块中，以提升审查审批效率。优化信货审批方案设计，完善沟通机制，将授信监管指标引入信贷审批方案，合理设定资产负债率、利息保障倍数、净资产总额等财务指标值，作为债权保护条款。建立已审批信货业务后评价机制，提高审查人员对信贷风险的识别和防控能力，增强信贷方案设计的针对性和可操作性。推动审查方式创新，积极参与“平行作业”，与信贷管理部门和基层行一起，共同研究制定信贷方案。

5.强化素质教育，降低操作风险

利用电视电话会议、集中培训等手段，采取案例教学、经验介绍、外聘讲师等方式，开展系统内信贷审查审议审批人员培训。采取以干带训方式，将基层行审查人员派到总行进行中短期交流和跟班学习。重视、学习信用审批文化，使全行信贷审查审批人员自觉秉承合规尽职的核心理念，树立风险和服务两个意识，提升成为控险专家、营销参谋、决策助手的三种能力，不断推进学习型、服务性和稳健型组织建设，打造一支高效、创新、进取的审查审批队伍。

参考文献：

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