浅谈银行员工职业道德风险防范及对策

高婷

摘 要：在现代社会，职业生活已成为人们生活中不可缺少的组成部分，企业员工除了需要具备较高的专业技能之外，还须具备良好的职业道德。近年来，商业银行内部发生了一系列违法违规案件，严重损害了商业银行的社会形象和利益。深入剖析其中的原因，不难发现，银行员工职业道德风险防范问题已成为银行化解经营、管理风险不可或缺的一部分。

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一、银行员工职业道德的含义及其特点

1.银行员工职业道德的含义。所谓银行职业道德风险，主要是指银行员工以获取个人私利为目的，将法律、法规和内部规章置之度外，规避各种形式的内部监督管理，不考虑对国家或银行可能造成的严重后果而实施的违规违纪或犯罪行为。

2.银行员工职业道德风险的特点。一是不确定性。风险发生的个体、时间、业务领域和环节都是不确定的。二是主观故意性。道德风险为员工的主观意识所致。三是偶发性。银行员工职业道德风险往往是由于一时思想发生偏差，或因一些突发事件使银行员工突发邪念，丧失职业道德做出不当行为。四是贪利性。银行员工职业道德风险背后往往隐藏着一定的目的，其中最主要的是贪图利益和物质享受。五是后果不可预知性。银行员工职业道德风险的后果是不可预料的，可能只是一个轻微的损失，也可能是无法弥补的。

二、银行员工职业道德风险的主要表现形式

职业道德风险从其产生的根源来说，主要是人的意识形态及其作用于人的结果的反映，大致有以下几种表现形式：一是有章不循，违规操作。银行员工一旦丧失职业道德，就会为了一己私利不惜损害银行利益、国家利益。表现在具体工作中就是违反规章制度，逆程序操作等。为获取不正当利益，有的信贷从业人员利用程序中的漏洞违规操作，减少贷款发放的落实条件，有的甚至私下变更抵质押物或担保单位，使贷款风险增大，有的对抵押物评估不客观、不公正，刻意高估抵押物，有的甚至不坚持他项权证领取的规定使他项权证虚假，导致贷款担保形同虚设。二是隐瞒歪曲，弄虚作假。较为常见的有银行承兑汇票业务贸易背景不真实，采用企业虚拟的购销合同，无法提供有效的增值税发票；虚拟资金使用用途，信贷资金未按合同约定用途使用，变相改变信贷资金使用用途。特别是有的地方性商业银行在与担保公司的合作中，出现担保公司假借公司员工个人名义办理流动资金贷款，实则将资金充实到公司用于向银行缴存担保保证金、扩大担保倍数，向银行转嫁潜在风险；企业评级、授信、续贷过程中有意提高定性数据、轻易采纳企业明显虚假报表数据和企业虚拟购销合同等。三是违法犯罪，碰触“高压线”。信贷人员职业道德风险最严重的表现形式就是在与“钱”、“物”打交道过程中，经不住金钱的诱惑，触犯制度、法律的红线、底线。有的按照信贷或资金市场的潜规则，充当资金“掮客”，从中拿钱借物或入股分红。有的私自给企业盗盖银行公章，为企业骗贷、诈骗提供方便。个别信贷人员与借款人合伙办公司、参干股或高息借钱给企业，对贷款企业极力偏袒等，使贷款形成不良损失。

三、银行员工职业道德风险产生的主要原因

1.价值观念偏差是导致职业道德风险发生的根本原因。由于个人理想信念缺失，世界观、人生观、价值观出现偏差，在行为上表现为事业心、责任感不强，工作疏忽大意，缺乏敬业精神及遵纪守法、诚实守信的意识和理念，从而做出违背职业道德甚至违规违法的事情。一是受现代市场经济条件下价值取向多元化的影响，一些人试图通过走捷径的方式获取更多的利益。对于一些理想信念脆弱的银行员工来说，就会丧失职业道德，在工作中利用职务便利谋取私利，最终引发风险事件甚至是案件发生。二是受本银行内部环境和内部氛围的影响。如果单位内部奢靡之风盛行，物质攀比严重，员工的价值取向受到所在单位氛围的影响，也会因爱慕虚荣、盲目追求物质享受而丧失道德底线，甚至会做出违规、违纪甚至违法之事。

2.员工职业道德教育不到位是导致职业道德风险发生的重要因素。一是缺乏系统、持久的员工职业道德教育机制。由于基层行重业务发展、轻内控管理，尤其是忽视员工职业道德教育，使得职业道德教育缺乏针对性、经常性和有效性，往往流于形式，不够深入。二是没有处理好加快业务发展和加强员工思想道德建设之间的关系，忽视和放松了对员工思想道德的关注和教育。对员工的教育仅停留在业务知识和技能培训，与员工之间缺少沟通交流，导致员工抵触和叛逆情绪严重，对企业缺少归属感和认同感。极易埋下职业道德风险的隐患。

3.制度约束不力是职业道德风险发生的重要原因。首先是在制度制定上还存在一定疏漏，给员工违规违纪提供了可乘之机。尤其是上级行在制定制度规定时，没有给出明确的执行标准，使下级行在制度执行过程中的权限宽泛，容易出现打制度“擦边球”的情况。其次是制度的修订完善很难做到事前防范，往往是事后弥补，存在制度监管未能覆盖的空白区域，留下风险隐患，使职业道德风险的发生具有了可能性。再次是制度的贯彻落实上打了折扣，执行力不强。有的银行对于屡查屡犯的有章不循、违章操作行为问责不严，存在迁就照顾、下不为例的情况。特别是对于上级行及管理人员的处罚较轻，对基层行和一般员工的处理较重，有失公允，没有起到应有的硬约束和震慑作用。长此以往，管理人员思想麻痹大意，员工上行下效，职业道德风险更易发生。

四、银行员工职业道德风险的对策分析

1.营造“敬廉崇俭、合规从业”的良好企业文化氛围。要注重合规文化的树立，在全行营造“遵章守纪、合规经营”的氛围和环境，以及“合规创造价值，合规人人有责”的理念。尤其是各级管理者要在日常的经营管理中从严要求，通过不同场合宣传倡导合规理念。同时，身体力行，率先垂范，带头遵章守纪，积极践行合规理念。

2.加强员工职业道德教育。加强教育引导，是促进员工职业道德提升的基础。首先，要将员工职业道德教育纳入员工教育培训的体系中，建立健全职业道德教育的机制体制。特别要建立员工入职职业道德教育和日常职业道德教育培训机制。其次，要结合日常工作开展经常性道德教育。比如结合行内党建活动、廉洁教育活动等积极传输道德知识，提高员工对职业道德的认识。第三，要树立正、反面“典型”教育。通过典型教育帮助员工树立正确的职业道德信念，自觉抵制不正之风。四是建立有效的激励约束机制，把银行职业道德教育成果运用到行内的考核评比过程中，激发基层行对职业道德教育活动的重视。

3.强化行为规范，从制度建设上防范职业道德风险。一是在制度建设上，梳理银行业及本行的相关案例，不断补充和完善会计、信贷、员工从业等有关制度规定，明确制度条款的具体标准，不给违规操作及打制度“擦边球”以可乘之机。二是紧盯“一把手”、严格落实“一岗双责”。管理人员是广大员工中的关键少数，而“一把手”又是管理人员这个关键少数中的关键。“一把手”的风险偏好、意识和行为对一个单位风气的养成和员工的影响和感染是毋庸置疑的。因此，灵活运用监督执纪的“四种形态”，抓好“一把手”的行为规范及制度落实，对全行职业道德风险的防范有非常重要的作用。

4.加强督察和问责，及时排除职业道德风险隐患。要通过加强内外监督，及时发现和阻止职业道德风险的滋生漫延。一是加强监督检查。联合审计、合规、风险等部门，形成监督合力，通过定期的常态化检查和不定期的专项检查及时发现违反职业道德的问题线索，立即纠正处理。二是倡导社会公开监督，鼓励公众对银行的经营和服务进行监督。可以通过聘请行风监督员、建立神秘人暗访等方式，及时发现问题并消除风险隐患，为银行经营创造良好环境。三是建立和完善举报制度，加大问责力度。鼓励员工通过定期员工评议、信访、网络等渠道进行举报，一经查实，对举报人予以奖励。同时，依纪依规对相关责任人员严格问责。