水利投融资体制改革绩效的熵权模糊综合评价

李 婷, 郑垂勇,2，夏管军

(1.河海大学 商学院，江苏 南京 211100；2.江苏省水资源与可持续发展研究中心，江苏 南京210098)

水利投融资体制改革绩效的熵权模糊综合评价

李 婷1, 郑垂勇1,2，夏管军1

(1.河海大学 商学院，江苏 南京 211100；2.江苏省水资源与可持续发展研究中心，江苏 南京210098)

随着水利改革在全国范围内不断试点展开，为了客观反映改革的成效与不足，建立了一套实用、合理且有效的水利投融资体制改革绩效评价方法。为此，提出了一种熵权模糊综合评价模型，将熵权值法和模糊综合评价法相结合，对构建的水利投融资体制改革绩效评价体系进行了客观赋值和评价，并通过湖南省水利投融资体制改革试点绩效评价的实例运用对模型进行了验证。结果表明：熵权模糊综合评价方法在实践中具有可行性，能较为客观地反映水利投融资体制改革的成效与不足，为管理者提供了一种科学、量化的决策方法。

水利投融资体制改革；绩效评价；熵权法；模糊综合评价法

0 引言

水是万物生命之本，人类生活和进行生产活动的必要基础。水利事业是人类对水资源进行有意识地改造的活动，并随着社会生产力的发展而不断发展，逐渐成为人类社会文明和经济发展的重要支柱。对水利进行投融资是发展水利事业的资金保障，对社会经济发展具有拉动效应。但是由于水利建设具有公益性并存在高排他性、低竞争性的外部性特征，水利投融资往往存在投资激励不足、融资渠道单一等问题。2011年《中共中央国务院关于加快水利改革发展的决定》[中发(2011)1号]对“加快水利改革发展”做出重大部署，其中，特别强调“金融创新”在水利现代化中的核心地位[1]。文件中明确指出未来10年水利投资要比2010年平均翻一番。目前，全国已有20多个省份在水利投融资体制改革方面取得了明显成效，相继成立了水利投融资平台，在深化水利改革方面积累了丰富经验。对已有的水利投融资体制改革的实践绩效进行评价分析，将为进一步深化我国水利投融资体制改革提供重要的借鉴意义。

目前，已有学者对水利投融资问题进行了多方面的探讨。我国水利投融资政策在实施过程中，仍存在许多亟待解决的问题，如水利投入供不应求、融资渠道单一、缺乏稳定的投入保障机制、社会资本自主投资机制尚未建立等[2-6]。为了寻求改革的正确道路，许多学者借鉴欧美、加拿大等发达国家的水利投融资体制经验，提出了我国水利投融资体制改革的建议对策[7-10]。另外，随着水利投融资体制改革的试点展开，对各个试点地区改革成效的研究也不少[11-15]，但是这些研究往往是从定性分析的角度对改革成效与不足进行了描述，而鲜少有运用数学模型对改革成效进行量化分析。为此，笔者构建了水利投融资体制改革绩效评价体系，并提出一种熵权模糊综合评价方法对水利投融资体制改革绩效进行了量化评价，并通过实例进行了验证分析。

1 熵权和模糊综合评价

1.1 熵权法确定指标权重

德国物理学家克劳修斯于1877年提出“熵”的概念后，“熵”在热力学、科学、哲学、信息论等领域得到广泛应用。在信息论中，信息是系统有序程度的一个度量，而熵是系统无序程度的一个度量，表示的是不确定性的度量。熵权法就是将“熵”这一概念引用到经济评价中的一种客观赋权法，其基本原理是：指标的熵值代表该指标所提供的信息量，反映该指标在综合评价中所起的作用，可判断该指标在评价系统中的权重大小。

将所有指标的熵权计算出便可得到基于熵权法求得的评价系统中指标的权向量集合为

W=(W1,W2,…,Wm)

1.2 模糊综合评价法的数学模型

模糊综合评价法是用模糊数学对受到多种因素制约的事物或对象做出一个总体评价的一种综合评价方法。这种评价方法的理论依据是模糊数学的隶属度理论。模糊综合评价法具有结果清晰、系统性强的特点，通过把定性评价转化为定量评价，能较好地解决模糊的、难以量化的问题，适用于各种不确定性问题的解决。

模糊综合评价的数学模型主要由3个要素组成，即：

2 绩效评价指标体系的构建

2.1 绩效评价指标体系构建方法

绩效评价指标体系中指标的筛选是一项复杂且关键的过程，关系到整个评价过程是否顺利以及评价结果的正确与否。而水利投融资体制改革是一项内涵丰富、涉及面广的系统工程，对其进行绩效评价需要评价者对其有着全面而精准的把握。一般的改革绩效评价主要是分析改革后产生的效益或效果，体现在经济、社会以及环境等多个方面，因此,常规的改革绩效评价主要从经济效益、社会效益、环境效益等多方面、多目标设立评价指标。由于水利投融资体制改革并不是单一独立地展开，而是作为水利改革的内容之一与农业水价改革、水资源管理体制改革、水利工程建设与管理体制改革以及基层水利服务体系改革等其他水利改革项目同步进行，单纯地将水利投融资体制改革作为“经济社会环境”的耦合系统将难以区分，把握水利投融资体制改革反映在经济、社会以及环境方面的效益。因此，为了能够客观、准确、全面地评价水利投融资体制改革绩效，笔者查阅了水利投融资体制发展的相关文献资料，结合各地水利投融资体制改革的特点，依据系统性、代表性、可操作性以及定性与定量相结合等指标确定基本原则，有针对性地从公共财政收入稳定增长机制、水利建设融资机制以及农民兴修水利激励机制3个方面展开了指标的设置。在此基础上，通过专家咨询法对指标进行进一步的合理调整，最后整理得到水利投融资体制改革绩效评价指标体系。

2.2 绩效评价指标的设置

根据上述指标体系构建方法，笔者构建了水利投融资体制改革绩效评价体系，如表1所示。

表1 水利投融资体制改革绩效评价指标体系

3 实例分析

为了落实2011年中央1号文件，加快水利改革发展，湖南省作为全国唯一的水利改革综合试点省，从水资源管理体制、水利工程建设和管理体制、水利投融资机制、水价以及基层水利服务体系5个方面进行综合改革。其中水利投融资体制改革是湖南省水价改革的重要方面。此次湖南省水利投融资体制改革的目标是：通过改革发挥公共财政对水利发展的保障作用，充分调动社会力量投入水利的积极性，多渠道筹集资金，力争今后10年全社会水利年平均投入比2010年高出一倍，改变目前水利投入不足、水利设施薄弱的局面[17]。经过3年的改革实践，湖南省在水利投融资体制改革方面取得了一定的成效，主要体现在以下几点：

(1)湖南省水利投融资体制改革按照试点方案确定的目标任务，加大公共财政投入(表2、表3)，建立健全了水利建设基金和水利规费征收管理制度，制定了从土地收益中计提10%的农田水利建设资金制度并加大征收力度，保证了农田水利建设资金的持续、稳定增长。

表2 湖南省省本级安排水利建设配套与全省财政收入增幅对比情况

亿元

表3 全省公共财政水利投入情况

亿元

(2)推进水利投融资平台建设，通过增加注册资本,加大扶持力度，不断拓宽融资渠道，为水利建设发展提供资金支持。怀化市、安仁县、冷水滩区3个水利投融资示范区取得了明显成效。(3)通过不断创新农田水利建设机制，以“民办公助”、“以奖代补”等多种形式，加大了农田水利建设投入，充分调动了农民群众兴修水利的积极性。笔者尝试对湖南省水利投融资体制改革绩效进行评价，其评价的指标采用所设置的水利投融资体制改革绩效评价体系，并在评价过程中运用了构建的熵权模糊综合评价模型。

3.1 确定评价因素集与评价集

从所设置的水利投融资体制改革绩效评价体系可以看出，水利投融资体制改革绩效评价的评价因素中，共有公共财政收入稳定增长机制、水利建设融资机制以及农民兴修水利激励机制3个一级评价因素，分别对应4个二级评价因素、4个二级评价因素和3个二级评价因素，共有11个二级评价因素。

3.2 隶属度及评价矩阵R的确定

由于定量指标的边界值较为模糊，难以通过精确的数学公式对其进行转化判断，因此，按照湖南省水利投融资体制改革的实际成效及其自评报告，结合实际调研结果，本文共对10位专家进行了咨询，这些专家的专业特长涉及水利经济、水资源管理、水利工程管理、水环境管理等领域。邀请这10位相关领域专家对湖南省农业水价改革的绩效评价的各个因素属于何种等级的评语集进行打分评价，共收回有效答卷10份。按照上述步骤分别确定各指标的隶属度，最终将隶属度汇总得到模糊隶属度评价矩阵R。

表4 湖南省水利投融资体制改革试点绩效评价矩阵R

将表(4)中的模糊隶属度评价矩阵中的量归一化处理，按照与评价体系中一级指标的从属关系归类后，最终得到公共财政收入稳定增长机制、水利建设融资机制以及农民兴修水利激励机制的二级模糊隶属度矩阵，分别为R1、R2、R3。

3.3 熵权法确定指标权重

由求得的二级模糊隶属度矩阵B1、B2、B3，可分别求得各指标的熵值与熵权，如表 5所示。

表5 评价指标的熵值与熵权

由此可得，二级指标的权重分别W1=(0.294,0.249,0.214,0.243)，W2=(0.244,0.205,0.205,0.346)，W3=(0.242,0.413,0.345)。

3.4 多层次模糊综合评价

同理可得，水利建设融资机制的综合评价结果为B2=W2·R2=(0.0410,0.4204,0.4488，0.0898，0)，评价等级为一般。

农民兴修水利激励机制的综合评价结果为B3=W3·R3=(0.0897,0.4655,0.3516，0.0932，0)，评价等级为较好。

3.4.2 水利投融资体制改革绩效综合评价 根据二级指标综合评价结果组成水利投融资体制改革绩效的综合评价矩阵R，即：

4 结论

(1)水利投融资体制改革绩效评价的过程中，绩效评价指标之间存在一定的相对性和不确定性，很多指标难以定量化。定性指标的确定也容易受评价者主观因素的干扰。熵权模糊综合评价方法在综合考虑各种因素的情况下，将数理依据较强的熵权法与将定性指标量化及各项指标的无量纲化的模糊综合评价法相结合，其中基于熵权的指标权重赋值方法是定量和定性相结合，是一种将人的主观判断用数量形式表达和处理的方法，尽量减少个人主观臆断所带来的弊端，使评价结果更可信[18]。实例证明，熵权模糊综合评价法运用于水利投融资体制改革绩效评价中具有一定的科学适用性，能为水利投融资体制改革的绩效评价提供一种可选择的新思路。

(2)本文建立的水利投融资体制改革绩效评价体系主要针对改革实践来设置的相关指标，具有改革试点的特点，用以反映实施情况的指标集合，对于改革所带来的直接经济效益、社会效益以及生态环境效益等常规绩效评价内容尚不明确。如何从经济效益、社会效益以及生态环境效益等方面设置相关改革绩效指标是后续研究工作的重点。

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Comprehensive Evaluation of Performance of Water Conservancy Investment and Financing System Reform by Using Entropy Weight Fuzzy Method

LI Ting1, ZHENG Chui-yong1,2, XIA Guan-jun1

(1. Department of Business, Hohai University, Nanjing 211000, China;2. Water Resources and Sustainable Development Research Center of Jiangsu Province， Nanjing 210098, China)

With the reform of water conservancy in nationwide had launched a pilot, in order to scientifically and objectively reflect the achievements and shortcomings of the reform of water conservancy investment and financing system reform. it was required to establish a practical, rational and effective performance evaluation system of water conservancy investment and financing system reform and objective evaluation methods. For this reason, the paper present an entropy weight and fuzzy comprehensive evaluation model, combined the entropy weight method with fuzzy comprehensive evaluation method, tried to establish the performance evaluation system of water conservancy investment and financing system reform, determined weight vector of the evaluation index and evaluate objectively. The results showed that the model was feasible in practice, and could be comprehensively and objectively reflect the effectiveness and lack of the water conservancy investment and financing system reform, provided a scientific and quantitative decision-making method for managers.

Water conservancy investment and financing system reform; Performance evaluation; Entropy weight method; Fuzzy comprehensive evaluation method

2015-08-19

湖南省政府采购项目(湘财采计[2014]0508号)。

李婷(1990—)，女，江西抚州人，硕士研究生，从事技术经济及管理研究。

F830.592

A

1001-8581(2016)03-0119-05

王 影)