转型时期商贸流通企业风险评估体系的完善

■ 郭晓慧（赤峰工业职业技术学院 内蒙古赤峰 024000）



转型时期商贸流通企业风险评估体系的完善

■ 郭晓慧（赤峰工业职业技术学院 内蒙古赤峰 024000）

内容摘要：本文基于德尔菲法，通过整合风险评估理论分析了目前商贸流通业转型中的风险，并提出了建立或完善商贸流通业风险评估体系的方法和措施，希望能够为商贸流通业转型期风险评估研究提供有益参考。

关键词：商贸流通业 风险评估 德尔菲法

转型时期的商贸流通企业风险分析

（一）细分市场风险

事实上，市场细分建立在三个基础上。在市场上，消费者总是希望根据自己的独特需求去购买产品，因此不同顾客间的需求是有差异性的；在同一地理条件下、具有相同背景和文化的人们有着相对类似的价值观和人生观，因此他们的需求又是具备相似性的；企业受限于自身实力，无法向市场提供满足一切需求的产品。为了有效竞争，企业选择市场细分，针对目标市场，集中企业优势资源，取得竞争优势。

目前商贸流通企业在转型中的确将很大一部分将精力投入到细分市场中，尽量满足客户多元化及个性化的需求，但这背后其实也隐藏了很大的风险。首先，细分市场可能导致其订单碎片化和小量化，影响其市场占有率。其次，细分市场可能会增加企业运营成本。整个商贸流通业的利润率并不高，如果缺乏销量的支持，企业很有可能会亏损。最后，消费者需求变化快，细分市场不稳定，增加了企业运营风险。

（二）互联网运营风险

在互联网经济时代，电子商务的快速发展带动了商贸流通业与互联网的快速“联姻”。应用新技术和发展新模式成为商贸流通业改革创新的重要手段，其中大力发展电子商务，建立网络化平台就是当今的主流趋势。传统的商贸流通业存在着信息不对称、资源配置效率低等弊端，而在以云计算、物联网为代表的新一代信息技术冲击下，电子商务平台帮助传统商贸流通业突破束缚其做大做强的瓶颈，成为组织配置资源和要素的中心，主动引导生产和影响消费，真正成为经济活动的主导者。

对于众多商贸流通企业来说，挑战无处不在，其中最突出的问题即是线上与线下模式的冲突，线上模式由于减少中间渠道商环节，可以节省一定成本，因此线上商品价格普遍比线下有优势，这在一定程度上压缩了线下模式的利润率，在线上模式未达到盈利规模时，企业需要承担很大的经营风险和财务风险。

（三）供应链整合风险

供应链整合风险与互联网运营风险一脉相承，由于线上模式的成功很大程度上依赖于仓储物流及供应链管理，然而对于商贸流通企业来说，由于往往处于制造业的下游，对于供应链的把控处于非支配地位，因此在经营中往往被动，一旦供应链出现环节失联或沟通无效的情况，便会出现系统性业务失效，进而直接危及企业运营。

互联网与移动经济的发展使得商贸企业间的竞争不单纯是产品的竞争，更是供应链与供应链的竞争。目前互联网公司正致力于建设自己的产品生态圈，本质上就是依托自身强大的营销能力和供应链管理能力，横向扩充产品线，形成竞争优势。从整条商品供应链上看，制造业创造的利润是最低的，而最有价值的却是流通服务和产品研发。因此对于一般商贸流通企业来说，整合供应链有利于把控上下游产业链，降低交易成本，增加企业利润。很明显，要做到这点需要流通主体的市场占有率和盈利能力，对于中小流通企业来说，需要有更高层次的改革方向作为配合。

科学的企业风险评估体系要素与流程

企业层面的风险评估也称危险度评价或安全评价，是指在风险事件发生之前或之后（但还没有结束），对该事件给企业财产和正常生产、运营等方面造成影响和损失的可能性进行量化评估的工作。对于商贸流通业来说，产业转型升级是企业可持续发展的必然选择，而风险评估以保证转型升级安全为目的，通过对固有或潜在风险进行定性和定量分析，有针对性地制定控制措施和管理决策。

图1　风险评估要素图

图2　商贸流通企业风险评估体系建立标准工作流程

企业风险评估围绕业务战略、资产价值、安全需求、安全措施、脆弱性和安全事件等基本要素展开，在对基本要素评估的过程中，必须充分考虑到个要素间相互作用关系。企业风险评估中各要素的关系如图1所示。

（一）评估准备与资产识别

风险前的准备至关重要，关系到风险评估的准备性及实际效果。首先要确定风险评估的目的以及风险评估的范围，接着组建适当的评估管理与实施团队。然后进行系统调研，可以采取问卷调查或现场询问等方式，获得相关数据后，制定方案，随即进入资产识别阶段，该阶段是对系统中设计的重要资产进行识别，并对其等级进行评估。

（二）威胁识别与脆弱性识别

威胁识别与脆弱性识别是企业风险评估流程的第二阶段。威胁是一种对组织及其资产构成潜在破坏的可能性因素，威胁识别就是要识别重要资产可能遇到的威胁，例如竞争对手可能采取的策略。脆弱性识别也称弱点识别，每个企业都有优势资源，一个企业的优势对应竞争对手就是弱点，因此要识别自身存在的相对于竞争对手的脆弱性，并提前评估定级，同时还要对目前采取的应对策略进行评估，是否应该沿袭或调整。

（三）综合分析与制定风控预案

综合分析与制定风控预案是企业进行风险评估的第三阶段，风险综合分析是综合企业资产识别、威胁识别、脆弱性识别的情况及数据，定性和定量地评估目前企业安全状况及风险因素，确定企业可接受风险范围；风险控制方案是针对风险综合分析中的风险要素，特别是不可接受风险，制定风险控制和处理计划，选择有效的风险控制措施将残余风险限制在可接受范围内。

商贸流通企业风险评估体系的完善

（一）方法选择

在目前的主流企业风险评估方法体系中，德尔菲法是应用最为广泛的。该方法是采用背对背的通信方式征询专家小组的预测意见，经过几轮征询，使专家小组的预测意见趋于集中，最后做出符合市场未来发展趋势的预测结论，因此本质上是一种反馈匿名函询法。相较于其他技术预见法，德尔菲法重点在于把握事物发展趋势，而非结果的精度。德尔菲法有三个明显区别于其他专家预测方法的特点，即匿名性、多次反馈、小组的统计回答。匿名法是德尔菲法的突出特点，从事预测的专家彼此不知道有哪些人参加预测，这样就可以减少权威、主观思想或情绪等因素的干扰，获得最接近事实的结论；反馈性是指该方法需要经过很多轮的信息反馈，在每次反馈中调查组和专家组都需要进行深入研究，并对自己的想法和结论不断改进调整，这样可以避免一些疏忽或填补某些领域的知识空白，使得结果客观、可信；统计性是指该方法依据集体决策遵循少数服从多数的原则，因此结果反映多数人的观点。

（二）完善流程

依据本文选取的德尔菲法企业风险控制预案制定思想，德尔菲法的实施一般有组建预测小组、选择专家、设计问卷、实施调查和反馈汇总等步骤，其中调查和反馈是德尔菲法能否发挥作用最重要的环节。在整个实施过程中，组织者和专家组各有不同的任务。针对商贸流通企业的风险控制需求，考虑到每个企业由于所处的市场环境、市场地位不一样，面临的风险种类和程度也各有不同，形成具有代表性的标准化风险评估体系建立工作流程十分必要。微观企业可以参照本文操作流程来有步骤、因地制宜的开展风险评估体系的完善工作，如图2所示。

1.组建预测工作组。对于流通企业由单一流通职能向多功能服务提供者的角色转变趋势，企业首先需要综合评估未来转型中面临的大概率风险，将因此而可能涉及到的人事、市场、销售、研发、生产、供应链等环节的负责人都纳入评估小组，负责“企业转型风险评估”调查问卷的设计、专家选择、调查统计等一系列工作，避免片面，此阶段多属于预测和评估研究性工作。

2.选择专家。进行企业风险评估的专家选择应来自内部和外部两个渠道，企业、行业协会和政府等均应纳入专家小组范围，专家不仅要有丰富的研究经验，还要熟悉商贸流通业的发展历史和具体的企业经营概况，能够站在企业、行业及国家三个层面对商贸流通业的未来发展趋势给出战略性意见并参与讨论。

3.设计专家调查表。专家调查表的设计一般来说应根据商贸流通企业的实际情况，可以分为以下几个部分：该企业目前的竞争优势有哪些；该企业的竞争对手在哪些方面的威胁最大；该企业最容易出现风险的地方是哪里；该企业进入细分市场的障碍是什么；该企业是否有能力发展电子商务平台；该企业的供应链管理能力如何。专家对每一项做出回答，并按照重要程度划分：分为非常重要、重要、一般、不重要四个级别。

4.组织调查实施。第一轮调查是开放式的，组织者提供背景材料和预测问题，请专家围绕预测问题提出自己的看法。组织者汇总整理专家意见，归并同类意见，并作为第二轮调查表分发给专家组；第二轮调研是评价式的，专家评价第一轮调研总结出的每个预测事件，说明事件可能发生的时间、方式、影响和理由，组织者统计这一轮专家意见，再整理出第三轮调查表；第三轮调研是重审式的，在这一轮中，专家会重新审视争论的焦点，给出自己新的评价，如果修正自己的意见，应叙述更改理由。组织者负责形成最终的风险评估报告和应对预案。

值得注意的是，并非所有预测都需要经过这几步，有些预测事件可能在第二步就达成统一意见，或者经过三轮以上反馈仍然有较大分歧。事实上，定性研究不像定量研究那么精确，结果往往不很统一，只要如实记录下来就可以尽量真实地反映事件的发展趋势。

运用德尔菲法时必须注意两点，一是保证专家意见的独立性，二是专家挑选必须基于对企业的了解，根据专家预测的风险排序，商贸流通企业需要针对每一个可能出现的风险，制定相应的风险预防方案。如果缺乏相应的预防措施，那么企业就应该考虑放弃该转型方向，选择从风险系数更小或风险应对措施更加充分的领域开始着手进行转型变革工作，以便减少失败概率，取得最大效益，也只有这样，流通企业的风险预测才能得到更客观、准确的结果，企业的风险预防和控制工作也才真正有意义。

参考文献：

1.曲钟阳.基于德尔菲法的技术预见[D].大连理工大学，2013

2.徐蔼婷.德尔菲法的应用及其难点[J].中国统计，2006（9）

3.夏网生，许黎明.加快江苏商贸流通转型升级[J].群众，2014（12）

4.顾宇.传统国有商贸流通企业转型升级的路径探讨[J].中国商贸，2013（14）

5.周晓兰.电子商务风险分析及规避措施[J].全国商情·理论研究，2014（20）

中图分类号：◆F713

文献标识码：A