农村信用社金融风险探究

王云鹤六安职业技术学院



农村信用社金融风险探究

王云鹤
六安职业技术学院

本文主要针对农村信用社金融风险进行了探究阐述。首先探究了农村信用社金融风险的三个方面的成因，其次从三个方面介绍了防范农村信用社金融风险的措施，希望可以对相关的业界人士起到一定参考借鉴作用。

农村信用社；金融风险；成因防范

在改革开放以来，振兴农村经济是我国一直在努力和发展的方向。三农问题的重要程度可以影响到整个国民经济和社会稳定的发展，已经成为了必须解决的问题。但是要解决这些问题，必要的是农村金融的支持，而如何做好农村金融工作一直是众多专家研究的课题。

一、农村信用社金融风险的成因

1.基层政府的不当干预

虽然在行社脱钩之后，农村信用社已然开始独立存在，但是它在经营方面仍然要受到政府的影响和干预。为了加快本地的经济建设，有些地方政府会没有在经过多方探查和考虑的情况下就盲目上项目。而且尽管处于无计划、无靠谱技术人员的情况下，仍在各方面给本地的农村信用社施压。农村信用社毫无办法，只有妥协放款。而农村信用社的企业本身也没有落实经营权，企业内部缺少适当的激励机制，企业经营状况不理想也导致租赁、下马等状况的发生，长此以往，农村信用社债务悬空。这里以“海上凌海”案例举例，锦州凌海市要发展海产品生产，政府对养殖业大力支持，尤其是虾养殖。农村信用社在其中投入了大量的资金，实际上大多是由于政府的干预，导致凌海信用社承受了大金额的资金风险。

2.管理体制落后

在进行试点改革之前，我国农村信用社一直处于被理事会领导的主任责任制。这种制度结合了行业系统管理、央行监管以及民主管理三种体制。简单的来说，就是在行业系统管理方面主要由乡镇信用社和县联社负责、由人民银行负责监管、由理事会和监事会以及社员代表大会负责民主管理。实际上，这种制度是存在漏洞和许多矛盾的。就以行业系统管理为例，县联社和乡镇信用社都是一级法人，而且都同时具备了独立法人资格。因此要实行国家赋予的对基层农村信用社的管理职能，县联社常常会力不从心。另外，这样县乡两级法人的制度也对农信社的经营产生了巨大的影响，由于没有统一的管理，导致无法对系统性的风险进行抵抗。

3.金融产品单一

在产品方面，我国的农信社金融产品过于单一，基本上只支持传统的存贷业务，最主要的盈利渠道是存贷产生的利差。而这样单一的金融业务和产品对已产生的风险的处理来说，不利于将风险分散，而且得不到什么盈利。假如向农信社借款的企业运营效益较差，出现了不按时还款的情况，农信社务必会亏损。

二、防范农村信用社金融风险的措施

1.改革农村信用社管理组织体系

对农村信用社管理组织体系进行改革是非常必须的，是防范金融风险的必经之道。在现今，大多数农村信用社改革在进行改革的时候，都选择了让省级人民政府主要负责对信用社的管理，以及承担对本地的风险处置责任。而对于农村信用社的指导和管理、协调以及服务方面，可以通过授权，让新成立的农村信用社省级联社来负责。另外可以派出银监会对金融监管进行负责，让农村信用社形成一种可自我约束和承担风险的机制。在基层信用社的民主管理方面，则需要对信用社的法人治理结构进行健全和完善。在对金融监管方面，不应该过于在意信用社的特殊性，应该将信用社和其他普通金融机构采用一视同仁的管理态度，不要对信用社的日常经营做过多的干预。同时，政府应该加大对信用社中管理人员以及业务经营等方面的监督和审查，对违法、违规行为做严肃的处理。随着农村信用社的状况越来越好，竞争力也在随之提高，政府应该明确“政企分开”的原则，对农村信用社进行宏观调控。

2.建立健全会计管理制度

要建立健全会计管理制度，主要从三个重要方面着手：

第一，会计人员培训机制的建立。只有让会计从业人员从根本上将业务技能和思想政治提高，才能提高他们对于风险的辨识度以及对风险的防范能力。在这方面，必须要求会计人员进行金融风险专业知识的培训，让他们能够对实际事例进行剖析、总结和研究，增强他们对风险的认识和处理能力。并对于不遵循规章制度工作的员工做严肃处理，以儆效尤的同时也能够提高工作人员的职业操守。

第二，对会计内控机制进行完善。在这方面，一定要对具有重要作用的印章等工具加强管理，一定要做到谁使用、谁保管、谁负责。秉持着“印、押、证”分开管理的制度原则，对各种凭证进行严密保管并严令禁止不能使用印章在空白凭证上盖章。对于财务交接一定要有连续、真实、没有断层的纸质证明，并且由相应的经手责任人进行签字确认。在交接时，责任人除了检查前一天的账务错漏之外，还要对财务凭证进行全面检查，确认无误后签字。

第三，对信用社内部的监督机制进行完善。在内部应该实行会计主管坐班监督制，让经验老道、职业素养高、作风正直的管理层作为监督员，对信用社内部财务进行监督监管，进一步将风险防范于未然。

3.转变服务方式，创新金融产品

在转变服务方式方面，政府部分应该对农村社会化服务体系建立进行支持。让农信社可以为老百姓提供全方位、全阶段的服务，尤其是在对农业产业化进程的发展以及高、新农业技术方面为它们提供相应的发展条件。同时，为了让农业产业结构进行相对的调整，应该对贷款的投入进行适当的添加，在信贷倾斜政策的条件下对主导产业进行支持。在金融服务创新方面，应该对信贷资产质量进行优化，并让金融业务能够多样化。例如开办为农民代收水电费、代办保险、住房按揭贷款、助学贷款等业务。这样不仅能够为“三农”更好的服务，也是对金融风险进行规避的可靠手段。

三、结束语

时代在发展、社会在进步，社会经济也在不断推进。在这样的背景下，也为农村信用社金融风险改革提供了很好的条件。首先必须要清楚农村信用社金融风险的成因有哪些方面，具体问题具体分析。除了基层政府的不当干预之外，还有管理体制落后的问题以及金融业务和产品过于单一的问题。然后再针对这些问题进行逐一改善，对体系和制度进行改革。但是这些都不会是一日之功，还需要不断的进行摸索和研究。

［1］索杏利.农村信用社金融风险成因及监管对策［J］.科技经济市场，2015，06：25-26.

［2］吕保贵.金融危机中农村信用社风险防范研究［J］.中外企业家，2014，16：114-115.

王云鹤（1989—）女，汉族，安徽六安人，研究生，职称助教，毕业于安徽农业大学，就职于六安职业技术学院，研究方向：农村与区域发展。