基于“票据池”模式的集团公司票据集中管理

房海洋

摘要：在分析集团公司票据集中管理的重要作用的基础上，以“票据池”管理模式为基本模式，结合集团公司票据管理的实际需求，分别从“票据池”模式的建设模式、管理风险应对策略以及票据集中管理信息化平台的建设三个方面探讨了集团公司的票据集中管理策略，形成了基于“票据池”模式的集团公司票据集中管理体系。

关键词：票据池 票据管理 集团财务管理

一、集团公司票据集中管理的重要作用

票据是支付的重要工具之一，同时在资金的配置、风险分散以及货币政策传导等方面发挥着极为关键的作用，在当前的金融环境方面发挥着更加重要的作用。随着企业集团公司业务的和规模逐步发展，票据结算已经成为了企业集团公司运营的重要财务结算方式之一。票据结算量在企业集团的业务总量中所占的比重也越来越大。但是，部分大中型企业集团在经营的过程中还依然存在着票据自我保管、财务信息分散等问题你，不能实现票据资源的集中管理，没有将票据的效应充分发挥，还可能因此而引发相关风险。而通过票据的集中管理能够实现对成员公司的统一管理，保证企业集团财务管理能力的提升，有利于企业资源共享，全面提升企业的整体经营效率。

二、票据池管理模式

与传统的票据分散管理模式相比，“票据池”管理模式将没有到期的商业票据的代保管功能作为基本依据，将票据托管、资金质押与融资功能作为一个整体，是对传统的票据分散管理模式的有效发展与延伸。基于“票据池”管理模式的集中票据管理通过对票据进行灵活应用，有效的盘活企业集团的流动资金，将票据资源的价值充分体现出来。当前，大部分企业集团，例如在银行行业，已经形成了较为完善的“票据池”管理功能。“票据池”可以为企业集团的票据集中管理提供一个良好的平台。基于“票据池”的集团公司财务管理模式，可以提高企业的票据管理水平、减少票据管理的劳动强度、根据票据需求进行合理的拆分与合并，实现企业经济效益的提升。其主要的功能及内容包括：

（一）票据的查验与保管

企业集团财务部门委托提供银行承兑汇票的鉴定服务，不能够对汇票的真伪进行鉴定，集团公司的成员单位在接收到银行的查验通知之后，即可办理相关的业务，减少票据保管、被盗等相关风险。

（二）票据到期托收

银行能够及时的对票据进行清点，能够及时的安排向承兑行办理到期托收。

（三）质押融资的承诺

集团企业利用自身的财务信用，直接向银行申请授信支持，集团公司下属的成员单位可以直接进行票据贴现、贷款抵押等。

（四）金融理财服务

集团企业将银行票据托收获得的资金转为定期存款，从而可以实现更加精细化的理财服务。

三、基于“票据池”模式的集团公司票据集中管理策略

（一）构建完善的集团公司“票据池”建设模式

从整体来看，建立以集团企业财务部门为核心，依托外部商业银行的基本模式，符合当前集团企业的票据管理需求。为了建立完善的集团公司“票据池”建设模式，集团公司首先要以财务部门选择一家服务周全、条件优惠的银行作为合作机构；同时，集团企业各家成员公司应该就近在该银行的分值结构开设对应的保证金账户，并将从总公司接收的承兑汇票就近质押给该银行，获得资金；银行的相关负责人则对承兑汇票的真伪进行查询、登记、保管以及到期兑付等。集团企业的成员分公司要将本单位没有到期的银行承兑汇票托管到公司的财务部门，财务部门将票据集中托管在其委托的银行设立的专属票据池中；当票据到期之后，公司财务部门将托管的票据通过银行直接解付，并将解付获得的票据资金自主转至成员单位的活期账户上。成员单位可以直接在网上查询获得本公司的票据信息，同时也可以将存入池中的承兑汇票作为质押，并开具新票用于企业的支付需要。

（二）基于“票据池”的集团公司票据集中管理模式

1、建立并完善的票据集中管理规则

企业的财务部门在建设“票据池”的过程中，应该迅速的建立完善的票据集中管理规则，必须构建集中规则，确保集中管理效果。例如，当集团企业需要资金时，不得自行随意将票据进行贴现、低压，而必须受限向财务部门提出资金使用申请。财务部门通过对票据资源、先进资源的统一协调应用，保证成员公司的资金需要得到满足。

2、构建并优化“票据池”管理流程

在资金的管理过程中，要明确成员公司对外资金支付的统筹分配策略。例如，首先要确定是否有其他的成员分公司有到期的票据，若有则需要提示承兑人及时付款，利用贷款的方式满足其资金使用需要；其次，若有其他的成员公司的已经承兑而没到期的票据，则应该根据票面金额、到期时间等信息，选择合适的票据提前贴现或；再次，若池内没有合适的票据，则必须对分公司的相关业务进行审查，并根据实际的支付需求签发新的票据。

（三）构建完善的票据集中管理信息化管理平台

当前，我国大部分的企业集团已经实施了公司票据的“票据池”管理模式，并构建了对应的集中管理信息化平台。同时，部分企业集团还利用网络信息技术，构建了完善的资金管理信息化平台，实现了对成员公司资金的集中统一管理和监督。

票据作为一项极为重要的金融资产，是企业集团资金管理的重要对象，因此“票据池”也必须进行信息化管理平台的建设。因此，企业集团要在财务部门的资金管理过程中嵌入资金信息的票据管理模块，通过票据的收取、背书、抵押、贴现以及退票等相关操作的在线管理，对所有操作进行统一规范的管理，从而及时的获得成员公司的票据信息，实现对整个集团公司票据资源的高效管理。

（四）加强预算控制及风险管理

通过实施票据池模式，集团公司能够及时、全面的获得各个成员公司的应收、应付票据信息和票据收付结算等明细信息。同时，为了更好的对进行统筹协调，集团公司需要及时的调整并控制各个成员分公司既定的资金需求以及资金使用规划，对分公司的预算执行情况进行跟踪管理，并在各个分公司之间进行对比分析，保证资金风险的控制水平。

参考文献：

[1]陈静.企业集团票据集中管理研究[J].时代金融（下旬）， 2014（1）

[2]胡琴.浅谈集团公司票据集中管理[J].中国经贸， 2014（15）