如何做好小微企业贷款担保的思考

王道远

摘 要：小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，2012年2月1日的国务院常务会议专门研究部署进一步支持小型和微型企业健康发展，并明确指出，小微企业是提供新增就业岗位的主要渠道，是企业家创业成长的主要平台，是科技创新的重要力量。

关键词：小微企业；担保；贷款

小微企业是国民经济的生力军，在稳定增长、扩大就业、促进创新、繁荣市场和满足人民群众多方面需求方面，发挥着重要作用。相比大型企业的成熟完善，小微企业在管理体系、人才配置和资本方面有着较大差距，这些成为了企业应用信息化的主要障碍。通过分析来看，小微企业各种资源有限，缺乏专业财会从业人员，岗位权责划分不够明晰。由于业务流程相对简单，业务与财务关联度不高，聚焦点是希望利用简便的经营方式，迅速降低企业成本获取更多利润，迫切需要一套功能实际、界面友好、操作简洁、价格低廉的管理软件来帮企业更好的经营，以期在耗用最少资源条件下迅速提高市场竞争力。

促进小微企业健康发展，事关经济社会发展全局，党中央、国务院对此也高度重视。虽然对小微企业金融服务不断加强，也取得了积极成效，但与小微企业发展需求相比仍有较大差距，进一步做好对小微企业金融服务十分重要，十分迫切。因此，通过多样化的短期贷款服务，有助于小微企业增强抗风险能力，及时把握市场机遇，抓住发展机会。

一、小微企业的范围划分

小微企业在税收上的概念和其他部门略有不同，主要包括三个标准，一是资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元；二是从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人；三是税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。“符合这三个标准的才是税收上说的小微企业。

二、小微企业的担保贷款额度范围确定

小微企业的担保贷款额度可根据企业规模来确定：资产总额在2000万元-3000万元的一般工业企业，担保贷款额度可设定在300万元以下；资产总额在1000万元-2000万元的一般工业企业，担保贷款额度可设定在200万元以下；资产总额在500万元-1000万元的小微企业，担保贷款额度可设定在100万元以下；资产总额不足500万元的小微企业，担保贷款额度可设定在50万元以下。

三、小微企业的考核内容及考核重点

小微企业因业务流程相对简单，财务核算也相对来说并不完善，因此在小微企业的担保贷款项目考核中，个人认为，除相关企业自身现状、经营状况考核外，小微企业业主的个人信用状况考核是尤为重要的一个环节。目前的小微企业存续期大多在2年—5年间，小微企业经营周期短、转行速度快是众所周知的实际情况。在小微企业的贷款项目考核中，要特别注重考核经营者的个人信用考核，包括道德水准、经营理念、社会口评、个人信用记录等等。经营者的个人信用直接影响到小微企业的经营方向、经营周期、还款意愿及代偿偿还能力。因此，在小微企业申请的担保贷款项目中，建议注重一些有固定经营场所（自有非租赁）、连续经营且周期较长符合国家产业政策、成长性强、信用度高、市场前景好的小微企业。一些新兴的有时代特征的可单独考核，如笔者所在城市申请的一户小微企业，主营业务是电子商务平台，在担保贷款项目考核中，个人认为考核贷款条件可适当放宽。

四、小微企业担保贷款反担保抵押物的设定

为响应国家号召，现今社会积极为小微企业创业提供方便条件，一些省、市在小微企业申请担保贷款项目时，原则要求小微企业贷款不用提供相应的反担保抵押。但个人认为，可根据省、市自身状况来设定。经济发达、信用状况透明度高、对信用有严格要求的省、市，可参考执行。但一些中小城市，一些小微企业经营者并未对个人信用状况起到相应重视，拿个人信用记录当儿戏的也大有人在，这样就要求有相对应的反担保抵押物来制约到期不还款、恶意欺诈骗贷等行为的发生。反担保抵押物的价值估算，建议采用折现现金流量估价法，但原则不低于贷款额度的70%。

笔者所在的担保机构在抵押方式上大胆创新，在传统动产、不动产抵押反担保方式的基础上，针对小微企业和创业就业个人设计了适应其特点的系列反担保组合，包括企业与自然人第三方保证、专利权质押、应收账款质押、股权质押、房屋或有价证券担保、存货质押、无房照商网买卖合同抵押以及农户联保、由国家机关公务员或财政全额拨款的事业单位工作人员用薪金提供担保、房屋或有价证券担保、法人担保、“公司+农户”、“合作社+农户”等多种担保方式，获得市级以上劳动模范、先进个人等荣誉称号的借款人，可取消反担保。通过上述为小微企业和创业就业个人量身设计各种不同情况的反担保模式，解决了小微企业和创业就业个人贷款抵押不足问题，扩大了小微企业和创业就业个人融资渠道，提高了小微企业和创业就业个人融资能力。

五、小微企业的担保监管注意事项

首先要求贷款企业定期提供财务核算报表及经营状况说明，时间不得低于半年一次，最好是季度报表提供；其次要求担保机构定期、不定期派监管员下户核查，及时了解企业经营状况、重大业务发生事项、贷款使用方向有无转变等。特别是临近还款期3个月时，要及时了解企业资金状况，企业经营好不好、还款压力大不大、还款意愿强不强等。再次要不定期与企业开户银行做沟通，及时了解企业的资金动向，有无大额资金流水及出入方向。

六、结束语

各专业担保机构要响应国家号召及本身所在省、市需求，以小微企业和创业就业个人为重点，以担保贷款为载体，以支持产业振兴、经济发展为目标，充分发挥担保贷款的“杠杆”效应，大力扶持小微企业和农业产业项目，助推产业经济发展，解决小微企业和农业产业项目发展资金的瓶颈制约、解决弱势群体贷款难的问题，对推动大众创业、万众创新，促进经济腾飞、社会稳定做出积极的贡献。