航天民用产业风险监控预警实操方法初探

王　玮　蔡　壮　王宝龙　耿林妍

航天民用产业风险监控预警实操方法初探

王玮蔡壮王宝龙耿林妍

改革开放以来，在国家“军民结合、寓军于民”方针的指引下，航天科研院所积极发展民用产业，形成了一批以制造业和服务业为主体的产品、产业和企业，从仅是对军品的有益补充到形成规模化、产业化、市场化发展，取得了长足的进步。

然而，风险无处不在，风险无时不有。航天二级（院级）、三级（所厂级）民用产业的发展史，从某种意义上来看，也是不断迎接各种风险挑战，在与风险抗争中优胜劣汰的历史。航天民用产业自发展之初就直接面向市场，在市场大潮的洗礼中成长，面临各种各样的风险考验。实质上，抗风险能力对企业生存和发展起着决定性作用，因此，面对日益复杂的市场环境和开放的国家政策环境，建立一套有效的风险监控预警机制，对于航天民用产业企业而言，具有重要的现实意义和长远意义。

本文通过分析航天民用产业内外部环境和面临的各类风险，研究了风险监控预警机制设计和风险监控预警指标选择的方法，探索了风险监控预警系统与现有管理体系结合的路径，提供了一种预测和防控各类风险，尤其是防控未知风险、发展风险和重大风险的方法。

航天民用产业风险监控预警的必要性

航天民用产业面临的风险具有多样化和复杂化等特点，要求相关企业提高前瞻性、系统性风险管理能力。处于剧烈变革环境中的航天企业，面临的风险是全方位、多维度的，也是相互交织和异常复杂的。仅仅依靠决策者的理性判断和管理者的勤勉敬业，已不足以应对各类风险。在各类管理方法中，风险监控预警方法是有效化解各级各类风险的有效途径之一，在现有管理体系中建立风险监控预警系统是航天民用企业的现实选择。

所谓风险监控预警系统，是一种以预警指标为基础的管理方法。通过分析航天民用产业企业各业务板块风险预警指标的变化，展现风险的发展趋势，为提前制定有效的应对措施提供支撑。

航天民用产业风险监控预警系统构建思路

一、航天民用产业风险的特点

研究院作为航天系统的二级单位，一般拥有相对独立的民用产业板块；厂所作为航天系统的三级单位，大多拥有自己的民用产品或子公司，除个别主导项目外，大部分存在产业分散、规模小、市场占有率低等问题。当前，航天科研院所对所属民用产业公司大多采用战略管控模式，主要管控财务、三重一大（即重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用）等重要事项。航天民用产业风险监控预警管理系统建设，要与这种战略管控模式相匹配，实现协调运行。

二、风险监控预警系统建设原则

全面与重点相结合：面向所有航天民用产业公司、所有民用产业项目；重点突出技术力量雄厚、航天技术转化应用成功、市场前景良好、国家政策扶持的产业或企业。

机制与指标相结合：明确风险预警的组织机构，主责部门和协同部门分工，编制风险监控预警的流程和制度，以及操作细则和技术工具；建立一套风险预警指标体系，以及详细的指标计算方法，明确指标权重。

定量与定性相结合：对风险预警指标既要做定量分析，又要做定性分析，定量分析和定性分析互相补充、互相对照，形成有机整体。

三、风险监控预警系统建设思路

风险监控预警系统包括监控预警机制和监控预警指标两个部分。监控预警机制反映风险预警工作的组织、职责和流程，解决“谁来做”、“做什么”、“怎么做”的问题，重点考虑预警周期、预警流程和预警责任等三个要素。监控预警指标体现具体的预警手段，解决“对什么预警”、“如何进行计算”、“结果如何反映”等问题，主要考虑三级单位和重点产业公司两个方面。

院、所级单位航天民用产业风险监控预警机制建设

一、航天民用产业风险监控预警的职责分工

按照“业务谁主管，风险谁负责”的原则，决策层负责审查风险监控预警报告，根据风险变化趋势组织制定统一的风险管理方针和策略。民用产业经营投资主管部门负责牵头实施风险监控预警工作，包括收集汇总下属单位提供的预警信息，分析预警指标变化情况，明确预警等级和应对措施，并进行汇报。风险管理部门提供风险监控预警的技术支持，并将风险监控预警系统纳入风险管理体系。民用产业公司或实体单位按照风险监控预警体系要求，负责本业务领域的风险监控预警。

二、航天民用产业风险监控预警的周期

结合行业风险管理的现实需求，航天民用产业风险监控预警的周期可灵活选择半年度预警、季度预警、月度预警或实时预警。风险信息与经营信息可同时收集分析，在现有经营信息收集平台上，增加风险信息模块。

由于实时预警与月度预警强调信息的及时性，因此，采用手工或纸质媒介一般不能满足时效性要求，需要依托信息化平台来实现。

三、民用产业风险监控预警的流程

风险监控预警流程结合组织机构和业务流程设计，具体设置如图1所示。

四、风险监控预警结果的应用

风险监控预警系统既可独立运行，也可依托现有管理平台运行。风险监控预警系统独立运行的效率较低，而管理成本较高，建议依托现有的管理平台开展相关工作。例如，风险信息收集可以依托月度、季度经营信息报送，以及半年、年度总结报告；同样，风险预警结果也可以依托这些平台获得。

根据上级要求，航天民用产业企业每季度都要开展经济运行分析，可以依托经济运行分析的平台，增加风险监控预警分析内容。

院、所一级单位航天民用产业风险监控预警指标选择

一、过程类指标和结果类指标选择

图1　航天民用产业风险监控预警流程

风险监控预警指标的选择应以突出实用性为准则，重点关注重大风险、发展风险和未知风险。从企业经营的过程和结果2个维度出发，风险监控预警指标可以分为两大类：一类是过程性指标，如现金流风险、债务风险、资产运行风险、盈利风险、发展风险、法律风险等；另一类是结果性指标，如收入完成风险、利润完成风险等。

二、定性指标分析和定量指标分析

定性指标用于反映企业管理者对于企业自身抗风险状态的判断，主要依靠管理者的经验和企业与市场运行规律等进行分析。

定量指标用于反映企业的实际经营状况。数据来源于各单位通过财务软件和其它渠道上报的经营数据（具体内容见表2）。ALL ABOUT军民融合不一样的角度和观点

王玮，高级会计师、国家注册风险管理师，现任中国运载火箭技术研究院审计与风险管理部部长，历任首都航天机械公司总经理助理、北京航天发射技术研究所总会计师、中国运载火箭技术研究院发展规划部副部长等职。

航天民用产业风险监控预警方法

风险监控预警方法的基本原理是：首先明确总的预警区间和每个风险指标的预警区间，再通过专家判断或信息系统来获取预警数据，之后将预警数据与最初设定的预警区间进行比较，得到最终的结果。风险监控预警方法和步骤如图2所示。

一、主管部门设计预警标准

航天民用产业风险监控预警系统需设置总的预警标准和各个风险的预警标准作为参照依据。预警标准应该体现风险管理的要求和重点，每次开展预警工作前原则上应该进行调整。一般来讲有两类标准：一类是看分数，经过多个风险的加权计算后，总分值越高，风险等级越高。另一类是看“或有事项”，即有一项风险事项影响重大，即可判定为高等级风险。

二、各民品企业填报风险预警信息报表

信息报表的设计应尽量简明，应由了解经营状况的人员填写，由经营负责人审阅后报送。

三、主管部门进行初步的风险预警分析

综合分析管理部门和各航天民用产业企业的意见，结合预警标准，形成各单位的预警结论。根据不同企业的特点，设计对应的风险权重，体现管理的差异性。预警数据要真实、准确，计算过程应该得到交叉验证，形成的分析结论应该客观、独立。

四、主管部门汇总各单位风险情况形成总体预警结论

为了体现对不同企业在关注点上的区别，建议引入风险权重这一要素，针对不同企业，设置不同的风险指标权重。根据权重计算的最终结果，形成一张集中展现最终结果的风险图表，清晰、直观地显示各单位的风险预警状态，据此，进一步提出降低风险的措施和建议，并最终形成风险预警报告。

表1　风险预警定性指标示例

表2　风险预警定量指标示例

图2　航天民用产业风险监控预警方法和步骤

表3　民用产业总体风险预警标准示例

表4　民用产业风险预警定性标准示例

表5　民用产业风险预警定量标准示例

院所航天民用产业风险监控预警工作是一项比较复杂的系统性工作，而建立风险监控预警系统需要将复杂事情简单化，从操作的角度出发，需要建立可行的风险监控预警机制，选择适用于航天民用产业企业的监控预警指标，并设计与指标相配套的计算方法，然后将这一套方法嵌入到现有的管理体系之中（如经济运行分析系统等），使各类经营风险能够得到更为充分的揭示，使决策者能够掌握更为丰富的风险信息，从而为防控风险创造前提条件，为化解风险打下坚实的基础。

表6　各民用企业风险状态图表示例