现代商业银行风险管理研究

续怀礼

随着银行业务的不断和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。当前，我国金融市场正在逐步实现开放，新兴的金融衍生产品以其规避风险和增加收入的功能，成为我国商业银行创新金融工具的一道风景线。但是，随着各类金融危机的发生更进一步说明，风险集中度管理上的失控，不仅容易导致银行遭受难于承受的损失，而且也使得风险十分容易在不同机构、不同地区之间“传染”，造成商业银行的管控风险。

一、商业银行风险管理存在的问题

1.缺乏风险管理的意识。商业银行风险是指商业银行在经营过程中由于不确定性因素的影响，而蒙受损失的可能性。由于政策、市场或传统心理等方面的因素，我国各商业银行中间业务开展较为缓慢，这就使得众多商业银行不得不将利润的增长点更多地放在贷款业务上。对风险管理的认识差异，造成风险管理与业务管理目标间的互相脱节。管理指标形式上的不统一，引起风险管理与业务管理之间表面上的目标不一致，最终导致部门岗位间的协调不充分。风险意识两极分化具体表现为：宏观层次风险意识突出，微观层次风险意识相对淡薄；领导干部风险意识相对强烈，一般员工风险意识相对淡薄。一些基层人员或业务人员往往错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上，不能正确地评价风险，不能正确地看待风险，认为风险管理是阻碍业务发展的。

2.内控制度不够严谨。内部控制是企业所制定的旨在保护其财产、保证其获取资料的准确性和可靠性，提高经营效率，促进既定的信贷风险管理政策得以实施而采取的各种方法和措施。随着现代商业银行的不断发展，对我国经济发展影响深远。但是，不可避免的是银行所面临的风险因素也逐渐加大，包括服务对象、服务性质等早已超出了当初的内涵。已经由原来的信用风险逐渐演化成市场风险、操作风险和信用风险的合集。随着全球化的深入和信息技术的发展，都为商业银行带来的机遇与挑战日趋明显。从宏观经济发展和商业银行的经营环境而言，监管力度逐渐严格，市场变化日益加速，来自电商及其他非传统金融机构的竞争不断增强。

3.管理层未正确认识到金融衍产品的潜在风险。金融衍生品的价格是交易双方最关注的焦点之一。由于其价格受到供求关系等基本因素的影响外，还受到来自政治、经济政策、人为操纵等众多因素的影响，商业银行的管理层对风险认识不足、意识淡薄，无法对整个金融衍生品的交易过程和交易细节进行合理管控。 金融衍生产品交易可能给金融机构造成巨额的交易损失；金融衍生产品交易对金融机构监管有一定的不利影响。另外，金融衍生交易可能影响到金融体系的稳定性。大部分商业银行都没有专门的风险监测和预警系统，风险管理长期以来以定性分析为主，缺乏量化分析，在风险识别、度量、监测等方面科学性不够，对于早期风险的防范仍是一片空白。

二、创建科学的合规商业银行风险管理机制

1.强化风险管理意识。商业银行必须强化风险管理意识，必须从观念上、产品设计上、管理流程上、风险管控上等方面重视风险管控的各项因素。通过宣传教育、学习培训等各种方式，向全体员工培养内控管理理念。对促进银行的经营发展，调动经营者和员工的积极性发挥了很好的作用。商业银行董事会成员、各级高管人员都要充分认识良好风险管控对于商业银行生存和发展的极端重要性。由于对商业银行危害甚大，故应对此有充分的认识和足够的重视，所以我们必须还要主动采取有效措施来控制流动性风险。为此，应实实在在地必须建立完善的企业管理治理机制，对于银行所能发生的风险真正建立起必要的约束。同时，还要培育良好的企业文化。防范和化解金融风险是商业银行安全、高效、稳键经营的基本保障，商业银行应把风险控制当作首要任务。特别是要加强内控管理基础性工作，构建良好的内控环境，培育优秀的企业文化。

2.完善内部控制制度。首先，分层次建立内部控制系统，完善风险预警、分析、报告、控制、处置、稽核检查等各项业务程序和工作环节，编制涵盖各项经营管理活动的管理办法和实施细则。将信用风险、市场风险和操作风险等不同风险类型，公司、零售、金融机构等不同客户种类，资产业务、负债业务和中间业务等不同性质业务的风险都纳入统一的风险管理范围，并将承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中。通过定期开展内控综合评价，对内控管理方面存在的漏洞和薄弱环节定期进行分析，做好风险提示与预警工作。其次，商业银行的董事会和高管层要认识到内部控制在维护内部控制有效性中的重要作用，自觉遵守内部控制的各项要求，在全行范围内建立起有利于内部控制运行的良好氛围。商业银行还应当将内部风险控制制度执行情况的检查列入必经的考评范围，积极落实风险考评等相关内容，力求考评标准科学化、具备可操作性的原则。

3.建立金融衍产品监管体系。金融衍生产品来自于资本市场的基础现货产品，并在这一基础上，又形成了很多流动性较强的衍生产品交易。运用衍生产品交易规范地开展业务竞争的需要，是指导和促进中资金融机构开拓衍生产品金融业务的需要，是指导我国金融机构规避衍生产品风险健康发展的需要。银行业金融机构与个人客户之间的衍生产品交易，主要通过理财产品进行。因此，我们要加强对从事金融衍生产品交易的金融机构的监管，规定从事交易的金融机构的最低资本额，确定风险承担限额，对金融机构进行定期与不定期的现场与非现场的检查。

三、结束语

总之，效益和风险始终是商业银行经营管理中的两难问题。在中国市场化程度加深的内压和国际金融一体化深化的外挤的双重作用下，商业银行所面临的风险问题日益暴露并急剧扩大，这使得商业银行的风险控制日益重要。

参考文献：

[1]高建云；商业银行合规风险管理探索[J]；时代金融；2009年08期.

[2]王建平；国有商业银行全面风险管理对煤炭企业的启示[J]；煤炭经济研究；2011年05期.