从一则案例分析出口第三方结算的风险与防范

■ 陈丽云 海南经贸职业技术学院

伴随跨境电子商务的快速发展，在国际贸易实践过程中，交易双方通过第三方支付平台结算款项越来越普遍，特别是小订单货款、尾款、样品费等常常通过更为便捷的在线第三方支付平台进行。我国出口业务中，常见的线上第三方支付工具包括支付宝、Paypal、Moneybooker s等，付款人和收款人通过在第三方支付平台注册用户账户，就可以实现在全球范围内进行线上结算。第三方支付为国际贸易结算提供了一种更为快捷的支付渠道，提高了交易效率，但同时也带来各种风险挑战。下面就以一则在出口业务中采用第三方支付结算，因买方提出争议，货款被第三方支付中介冻结，卖方收款陷入被动的案例，对第三方结算中的风险及防范问题作一分析。

一、案情介绍

4月15日，深圳某模具制造公司（简称A公司）收到来至印度尼西亚某公司（简称X公司）购买奖杯的询盘，双方通过在线及口头交易磋商，达成奖杯样品的交易协议。协议规定A公司按X公司提供的图纸及原材料要求，生产一套奖杯共4件，每套价格1000美元，A公司承担样品通过快递寄到X公司的全部费用。

X公司要求通过Paypal支付货款。A公司业务员考虑到该笔货款为样品费，且在以往的业务习惯中，不超过1000美元的货款公司允许采用Paypal结算。A公司同意了X公司的支付条件。

4月23日，A公司收到Paypal发出的收款邮件，收取了X公司通过Paypal支付的1000美元货款。

4月25日奖杯生产完毕后，A公司通过国际快递将货物寄往印度尼西亚，在Paypal交易详情中填写发货跟踪号，并通过电子邮件告知X公司发货信息。4月30日，货物到达X公司并被签收。

5月5日，X公司发来邮件称A公司所交货物数量不符，并已在Paypal的调解中心提出争议。A公司Paypal账户中1000美金被Paypal冻结。X公司称双方协议的奖杯数量是4套，而A公司只提交了1套，还需另外补交3套。A公司称双方当时商订的价格就是每套1000美元，数量1套4件，并且给X公司发过报价单。X公司回复说没有收到A公司的报价单。A公司回电称，按X公司的原材料要求，一套奖杯4件的生产成本已达5000元人民币，奖杯报价1000美元每套仅仅收回生产成本及快递费用，为了以后双方的进一步合作，才有这么低的报价。X公司不理会A公司的解释，坚持认为双方已经谈好的价格是1000美元4套。

双方协商无果，X公司在提出争议的第10天将Paypal争议升级为补偿申请。Paypal公司要求A公司到Paypal的调解中心去申诉，并提供证据证明X公司提出的补偿申请不属实，否则货款有可能被退回X公司。

在这笔业务中，A公司业务员认为这是一个样品购买订单，且金额不大，没有与X公司签订正式的书面贸易合同。A公司的业务员在查询双方交易沟通记录时才发现在沟通记录、邮件中均没有X公司确认价格的文字记录，X公司是通过电话口头确认价格的。A公司所提供的情况说明及邮件内容均不是“有效证据”，不被Paypal采纳。Paypal建议A公司继续与X公司协商，争取让X公司主动提出关闭Paypal争议，款项方可解冻。

A公司只能继续与X公司协商。最后，经过反复协商，A公司同意以700美元每套的价格再给X公司生产3套奖杯，但要求2100美元的货款由X公司在深圳的指定代理人来A公司提货时支付。协议达成，X公司关闭Paypal争议，A公司的1000美金被Paypal解冻，A公司挽回货款损失。

二、案情分析

上述案例，从出口商的货款被冻结到货款被解冻，说明出口结算风险防范的重要性及必要性。

（一）合理选择出口结算方式

不同的结算方式有不同的结算特点，其收汇风险也不相同。例如，信用证结算方式下，受益人要做到“单证相符、单单相符”方可顺利结汇，开证行负第一付款责任，属于银行信用；电汇支付方式下，只有债务人把应付款项交给汇出行汇出，收款人才能收到货款，属于商业信用；托收支付方式下，付款人到代收行付款，收款人才能收到货款，也属于商业信用。熟悉交易中所选择的结算方式，才能尽可能做好结汇风险防范。

线上第三方结算是一种信用中介服务、一种支付托管行为。付款人通过在第三方支付平台注册的账户进行货款支付，货款暂时由第三方支付平台公司保管。在确认收货无误后，付款人在支付平台确认支付，货款方由第三方支付平台公司转到收款人账户。

本案例中，A公司业务员疏于收汇风险防范，没有对X公司进行资信调查，并同意通过Paypal第三方支付平台结算货款。A公司业务员对Paypal支付特点又不够了解，在得知X公司已经通过Paypal付款的情况下，以为货款已经收妥，赶忙按约定生产并发货，忽略了及时收集交易证据。

在国际贸易实践中，选择合适的出口结算方式有利于出口商规避结汇风险。对于新客户，出口商应选择收汇风险小的结算方式。在本案例中，A公司与X公司初次交易，本订单下的货物是应X公司的要求专门制作的，考虑到一旦货物遭到拒收将难以再次销售，A公司应该要求X公司预付货款及运费，让X公司采用电汇的方式将款项通过电汇预付给A公司。

（二）重视交易合同的签字确认

交易合同是进出口双方履约的重要依据，也是发生争议后索赔、理赔的重要依据。在买卖双方交易磋商结束后，对商订的合同条款起草一份正式的书面合同，经双方签字确认后，方才履约。

本案例中，A公司的业务员认为这是一个样品小订单，对签订书面合同不重视，所有交易条件都只是通过电子邮件及电话沟通确认，没有与X公司签订严谨的书面合同，导致争议发生后，无法提供“有效证据”。

X公司显然要比A公司熟悉Paypal支付工具。X公司利用Paypal支付对买方保护的特点，提出争议，使得A公司Paypal账户中的款项被冻结，又在争议发起后20天内，将争议升级为补偿申请。争议升级为补偿申请后，Paypal会介入调查，要求收款人出示证据。X公司有意在交易磋商过程中对价格条件进行口头确认，并一口咬定没有看到卖方的报价单。由于没有书面协议，A公司又无法证明约定的数量条款，导致结算陷入被动。

（三）争议发生后积极协商，减少损失

国际贸易实践中，争议时有发生。争议发生后，积极协商合理的解决办法，不仅体现了业务员较高的应变能力，还能减少损失发生。

A公司在Paypal申诉失败，面临1000美元货款损失的风险。A公司继续与X公司协商。考虑到公司已经有现成的奖杯模具，再次生产奖杯的成本将比第一套奖杯成本低，A公司结合X公司的需求，主动提出以“成本价”每套700美元的价格再给X公司另外出售三套奖杯。

最终，A公司与X公司达成协议并签署书面合同。X公司关闭Paypal争议，A公司挽回1000美元的货款损失。

三、几点启示

线上第三方结算作为电子商务重要的服务支持，随着电子商务的大范围普及，线上第三方支付已经是大势所趋。在实践中，出口第三方结算面临的风险主要包括交易方的信用风险、第三方支付企业的信用风险及线上支付安全风险等。

（一）注重交易方的信用风险

第三方结算过程中，资信可靠的付款人在收到无争议货物后，在第三方支付平台确认收货及付款，款项方能从第三方支付平台公司划到收款人账户。因此，做好客户资信调查，严格履行贸易合同，能减少退货、拒付等风险的发生。特别是，对首次业务往来的客人，出口商要重视对客户的资信调查，可以通过查看买家在商务平台注册的账户信息，双方经过相互核实，加深对彼此的了解。出口商应该主动给客户提供出口企业法人工商登记注册情况、经营情况，同时让对方提供其企业法人登记注册情况等信息。有必要时，委托第三方资信调查机构对客户进行资信调查，分析客户，通过了解客户的采购意图，防范客户违约风险。

（二）重视贸易合同在防范风险的作用

本案例中出口方之所以会出现风险损失，与只有口头交易而没有合同依据有极大的关系，做到“按时、按质、按量”交货，避免出口违约发生，另一方面，在签订合同中也要防止进口各种风险，特别是按合同规定支付的条款。只凭口头交易，不签订书面合同，任何纠纷或风险，都有可能由出口方承担。

(三）选择资信可靠的第三方支付企业

第三方支付平台公司作为结算的中间方，在第三方结算中发挥着重要的作用。第三方支付平台公司基于其支付业务特点，在一定时间内会集聚大量付款方的备付金。虽然第三方支付企业将保证金托管在银行专用账户内，但沉淀资金的控制权仍在企业。因此，若第三方支付平台公司挪用该笔款项，可能导致支付风险发生。2010年9月1日起中国人民银行制定的《非金融机构支付服务管理办法》施行，为我国第三方支付行业确定了准入门槛，第三方支付平台公司的资信得到一定的保证。但出口企业采用线上第三方支付平台结算货款时，仍然需要选择资信可靠的第三方支付公司进行结算。为了降低风险，货款可选择分批小额支付。款项到账后，出口商及时把公司第三方支付平台账户上的金额转入公司银行账户，防止资金被“冻结”、被挪用等风险。

（四）关注线上支付的网络安全问题

第三方支付平台的安全性和稳定性是线上第三方结算的重要保障。目前，线上支付常见的风险有木马病毒入侵截取用户信息，钓鱼网站盗取支付账号及密码等。不法分子利用盗取的用户支付信息进行转账、支付，盗用用户钱财。2015年5月27日支付宝的大面积网络故障，造成其用户2个多小时无法登录支付宝或无法转账支付。支付宝官方称由于市政施工挖断光纤，一个主要机房受到影响导致此次事件的发生。支付宝2个多小时的“失联”虽然是虚惊一场，但紧接着2015年5月28日携程网、艺龙旅行网的相继崩溃，网络安全问题让用户不禁担忧线上支付安全问题。为了减少和杜绝线上支付安全事故的发生，同时，第三方支付平台公司加强内部安全管理机制控制，排查系统安全层面漏洞，降低支付平台的操作难度，降低用户在使用支付平台时出现错误操作的可能性。

对使用第三方支付平台进行结算的买卖双方来说，严格遵循支付交易平台的使用规范，正确使用第三方支付平台，避免因自身操作不当引发的线上支付风险。同时，用户自身应提高网络安全防范意识，通过安装防火墙、安装正版的防病毒软件并定期升级，修补系统漏洞等方法防范计算机病毒攻击，保护好用户支付账户、密码，将在线支付的支付风险尽可能的降低。

在互联网时代，跨境电子商务的快速发展，出口第三方结算已经成为最主要的结算方式。用户在使用这一便捷的支付方式同时，注意其风险与防范问题，方能更好的为跨境电子商务服务。在进出口贸易过程中，出口企业根据不同货物的销售情况，以及不同客户、不同国家的贸易习惯，适当选择出口第三方结算，做好结算风险防范，有利于国际贸易业务的顺利开展。▲

[1]杜秦智.基于第三方支付中介的信用风险监管与防范[J].湖南农机.2011(01)：164-165

[2]任曙明，张静，赵立强.第三方支付产业的内涵、特征与分类[J].商业研究.2013(03)：96-101

[3]曹云.关于支付宝作为当前国际贸易结算方式的思考[J].湖南农机湖北科技学院学报.2014(04)：32-33

[4]祁砚芩.关于第三方支付平台以及互联网金融发展研究 [D].山西：山西财经大学，2014.