浅议公路工程项目物资储备带来的资金周转问题

张春敬

摘要：目前，在市场经济条件下，我国很多施工企业仍然沿用原来的管理体制，施工材料浪费严重，库存费用居高不下。本文从降低采购费用，减少库存费用以及仓单质押等角度分析，旨在提高公路施工企业资金周转率，使工程顺利进行，进而提高企业竞争力。

关键词：公路工程 采购费用 库存费用 仓单质押

我国正处于经济迅速发展时期，高速公路建设占有重要比重。高速公路工程项目一般为综合性工程，施工条件复杂，质量要求高，利润空间小。公路工程造价的构成基础是人工、材料、器械，其中工程物资最高甚至达到60%-70%。公路施工需要大量的物资存储以保证工程顺利进行。所以针对物资库存，公路工程项目的运转必须面临两个问题。其一，物资储备不够。这可能导致工程工期不达标，带来一系列问题。其二，大量物资储备。这会增加项目成本，占用大量的资金，也是项目运行的一种阻力。下面笔者就针对降低工程物资储备带来的项目资金周转问题，提出几点建议。

1 降低采购费用

采购成本在整个工程中占有很大比重，降低采购成本能够很大程度上减少资金占用，也是提高企业竞争力的有效方式。下面是几种采购成本控制方法。

1.1 组建专项管理机构进行物资采购。首先，从管理机构上高度重视，采购管理机构需要计划、组织和控制工程所需的物资采购过程、使用、储备等行为。其次，建立物资管理信息系统，通常情况下，物资管理信息系统由各种职能子系统构成。

1.2 制定物资采购计划。完善的物资采购计划的制定是物资管理的必不可少的一步。采购计划是把项目建设的物资需求种类、工艺流程、资金状况等全方位情况落实到各项具体物资采购计划行动中的一个过程。

1.3 合理选择合作伙伴。供应商的选择决定着整个工程物资的质量优劣，运输企业的选择决定供应是否及时等。在采购过程中，它是至关重要的环节，供应商等合作伙伴的选择，以及管理水平的高低等，在一定程度上对采购产品的质量、进度等产生直接的影响。通过选择合适的供应商和物流企业，同时与他们建立长期的合作关系，在这种情况下相当于拥有了好的产品和服务，在确保各方面利益的情况下，能够最大限度地降低采购成本，进而减少资金的占用，促进资金周转。

2 减少材料消耗、降低库存成本

施工企业的物资管理部门为了防止材料短缺，一味地增加库存，施工企业物资管理部门需要构筑JIT模式。JIT模式主要包括及时化供应和规范化现场管理。

2.1 需用材料计划。首先，工程技术部门依据公路工程施工状况制定材料需求计划。物资供应管理部门根据阶段施工计划，在和施工班组沟通后，将该段时间需要工程物资进行ABC分类，针对不同的材料采取不同的采购方案。完整准确的需用材料计划是物资采购计划的依据，是保证工程顺利进行的首要条件，这是实现JIT供应的前提。

2.2 平准化配送。所谓平准化就是在供应各种主要材料时，要求物资采购供应部门配套同步，任何一种主材出现滞后，都会造成停工待料。

2.3 现场物资管理。现场物资管理人员对施工现场各道工序的具体工作内容、时间，材料需用数量及配货时间等了解掌握，并进行记录。在这一过程中，现场物资管理人员的能力、工作态度发挥着重要作用，在各道工序中，物资管理人员必须及时发现供应过程存在问题，以及材料使用状况，查明问题原因并加以改善，对反馈情况进行记录在案。

3 仓单质押融资

在公路工程中，所谓仓单质押融资应用通常情况下是指，借助库存产品、半成品以及原材料等，施工企业以此作为担保，向银行出质，并且在一定程度上将物资交给银行或者第三方物流企业监管，进一步获得银行贷款的业务活动。仓单质押融资可以有效解决由于公路工程需用量大而占用大量库存。仓单质押在公路工程中的应用，主要有以下几种形式：

3.1 仓单质押。通过三方协议的方式将公路施工企业、金融机构和物流公司建立联系。其中，施工企业把库存材料等质押物寄存在物流公司的仓库中，然后，凭借第三方物流公司开具的仓单向银行申请贷款，根据质物的价值、施工企业信誉等因素，银行向施工企业提供一定的贷款。

3.2 现货质押。借助三方协议，银行确定质物的单价，施工企业将质押物移交给银行指定的仓库，同时银行占有质押物，并委托监管公司监管，按照银行核定的监管质物总值和数量，审定质物权属和保管的责任由监管公司来承担，并且银行根据施工企业提供的经监管公司确定的质物价值进而发放相应的贷款。

3.3 动态质押。①循环质押（滚动质押）。对于仓单来说，由于具备一定的有效性。因此，物资在质押期间，按照与银行之间的约定，施工企业通过相同数量的货物与原有质物进行替代，确保银行债权对应的质物价值不变。②置换仓单质押。对于质押期间的物资来说，按照与银行之间的约定，货主可以利用新仓单对原有的仓单进行置换，银行释放原有的质押仓单。③信用或保证金置换仓单质押。质物在质押期间，按照与银行之间的约定，施工企业通过增加保证金、提供新的信用担保的方式，置换原有质押仓单，确保银行债权对应质物的价值不变。④动态控制存量下限质押（流动质押）。通常情况下，动态控制存量下限质押可以分为动态控制库存数量下限和动态控制存货价值量下限。这两种方式都是在确保银行债权对应质物的价值不变时进行监管。

参考文献：

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