经济转型期商业银行信贷风险预警系统构建策略研究

张鹏

摘 要：作为一个世界范围内关注的热门话题，如何加强商业银行信贷风险成为了当前迫切需要解决的问题。为此，文章首先对商业银行信贷风险预警系统指标的选择进行了全面的分析，包括指标选取的原则、财务指标在商业银行信贷风险预警系统构建中的运用以及权重及分值的设定三个方面，然后对案例运用分析及改进建议进行了深入探讨。希望为今后加强商业银行信贷风险管理水平提供具有参考价值的文献基础。

关键词：商业银行；信贷风险；管理水平

中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1006-8937（2015）09-0124-02

1 商业银行信贷风险预警系统指标的选择

1.1 指标选取的原则

构建商业银行信贷风险预警系统首先需要遵循指标选取的原则，包括全面性原则、可测性原则、可量化原则以及一致性原则等。

其中，全面性原则要求指标之间具备有一定的关联性与互补性，同时信贷风险预警指标体系要遵循全面揭示企业的信贷风险的要求；可测性原则要求指标设计的同时必须考虑其可操作性。

可测性是基于建立商业银行信贷风险预警机制的目的是为了财务人员更好的提供管理与控制的依据而提出的；可量化原则主要是针对财务表报而言的。

按照特定的财务公式及财务指标进行定量分析，从而增加商业银行信贷风险预警系统的可行性；一致性原则要求商业银行信贷风险预警系统的指标设计应该与中国人民银行非现场监管指标保持一致，便于日常监管的需要。

1.2 财务指标在商业银行信贷风险预警系统构建中的运用

财务指标在商业银行信贷风险预警系统构建中的运用主要参考当前央行制定的关于商业银行风险要素指标和权重有关方面的规定进行，主要包括盈利能力指标、成本控制指标、流动性预警指标、安全性预警指标等。

具体而言，盈利性指标包括资产收益率、利息回收率、净资产收益率等，以衡量商业银行营业成本占据主营业收入比重的营业成本率为主要代表。流动性预警指标应该注重资产流动性比率、存贷款比率以及中长期贷款比率等，是保障商业银行资产流动性的重要指标。

安全性预警指标主要用来衡量商业银行不良贷款的变动趋势、保证贷款和抵押贷款对整体资产安全阀的影响程度，包括资本充足率、核心资本充足率、损失贷款率、资本安全率、次级贷款率、可疑贷款率等。

1.3 权重及分值的设定

商业银行信贷风险预警系统指标权重和分值的设定需要结合自身的实际情况来确定风险类型中代表性的财务指标，进而科学的确定各项风险指标的分值。在分值设定方法上，主要参照《商业银行风险监管核心指标一览表》以及《商业银行风险监管核心指标（试行）》所规定的具体达标值完成监控指标的选取工作。

例如，令Y=相应的样本风险指标的值，则在Y∈（未达标值，最佳值）的有意义的取值范围内，构造简单的分段函数f（Y）作为其最终得分，使其值域范围∈（o分，相应权重内的满分），并根据样本风险指标大小调整最终得分。

最后，在完成上述步骤之后，需要将样本风险指标大小调整最终得分，通过加重计算出总分（综合评分值）。

2 案例运用分析及改进建议

2.1 案例运用分析

根据商业银行信贷风险预警系统指标的选取原则，本文对中国工商银行2012年及2011年年鉴中的选取数据进行整理，然后测算出相关财务指标的具体值，见表1（数据来源于中国工商银行2012年、2011年财务报表）。

对表1数据分析发现，总体而言，中国工商银行各风险类型分值处于正常状态，信贷风险程度属于良好。另一方面，从单个风险指标来看，可疑贷款和次级贷款分值有点偏高，资产安全性和利息回收率还有非常大的上升空间。

2.2 改进建议

加强商业银行信贷风险预警系统管理水平首先需要从源头上做好风险甄别防控工作，严格执行银行贷款事前调查、贷时审查以及贷后检查的全套流程，从而确保各个环节管理程序明确、内容规范、要求具体。

另外，还需要进一步完善商业银行信贷风险预警机制，从而在更高层次、最短时间内采取最合适、最有效的风险化解措施，最大程度上维护商业银行信贷资金的安全。

最后，需要全面扩大中间业务的收入水平，降低商业银行的贷款承担风险等级，协调银行经营状况与系统性风险之间的关联性。对于商业银行传统存贷款利差的收入机制，需要进一步加强对贷款质量的监控力度，降低银行利差收入在总收入中占据的比重，从而减轻关联性風险，提升银行经营状况和系统性风险之间的融合性。另外，还需要在各方面情况的允许之下，创新银行新型理财产品，实现为客户打造个性化的银行理财产品，提升银行中间业务的层次性。

3 结 语

总而言之，如何有效防范金融机构的信贷风险和构建预警系统成为了当前银行界所关注的重点问题，也是一个世界范围内所关注的热门话题。

本文首先对商业银行信贷风险预警系统指标的选择进行了全面的分析，包括指标选取的原则、财务指标在商业银行信贷风险预警系统构建中的运用以及权重及分值的设定三个方面，然后对案例进行了分析并对改进建议进行了深入的探讨。

根据我国实际情况，以中国工商银行为例尝试构建的信贷风险预警系统，以及据此提出的建立我国商业银行信贷风险预警系统方面的建议和措施，都具有十分重要的现实意义。

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