论小额贷款公司在发展过程中存在的若干财务问题

桂林市瀚洋科技有限公司 唐莹

随着我国经济的发展，中小企业的发展十分迅速。但是融资难问题已经成了制约我国中小企业进一步发展，做强做大的最大瓶颈。我国现有的商业银行业在贷款中，一直侧重于满足大型企业，尤其是大型国有企业融资的需要，对中小企业的关注度不够。小额贷款公司就是在这个背景下应运而生的。小额贷款公司灵活的运作模式，在一定程度上满足了中小企业和个人融资的需要。但是，由于我国小额贷款公司出现的比较晚，运作模式还不是很成熟，致使小额贷款公司在发展中出现很多财务问题。

一、我国小额贷款公司发展中面临的财务问题的原因分析

(一)融资规模小，制约小额贷款公司快速发展

我国小额贷款公司目前采用只贷不存的经营模式。大多靠小额贷款公司自有的储备资金，即使有向社会融资的行为，但限于国家对小微企业的政策，融资额度有限。融资规模小，致使小额贷款公司开展贷款业务的时候，总会出现资金捉襟见肘的现象。没有雄厚的资本做后盾，致使小额贷款公司在发展中先天不足。

(二)贷款业务坏账烂账现象时有发生

由于小额贷款公司的客户大多是中小企业等小型客户群体，其贷款融资的资质一般较大企业相比差。同时小额贷款公司在具体的业务开展中，缺乏更多专业的金融人才的参与，致使对贷款客户的信用状况了解不够。这就造成一些贷款贷给了某些不合乎资质要求的客户，这就极易产生坏账、烂账现象。与正规的商业银行相比，我国小额贷款公司的坏账和烂账率明显高于前者。

(三)管理人员业务水平不够

我国小额贷款公司的经营者普遍存在业务能力不足的问题。很多小额贷款公司的经营者只是凭借亲朋好友的关系，筹集一部分资金就申请成立小额贷款公司。没有经过专门的金融财务知识和技能的培训，就匆匆开展相关业务。有的经营着对待小额贷款公司的业务经营甚至一无所知，沿用民间借贷的运作模式。这带来的不良后果是，一旦发生财务运行中的问题，不能够及时制定相应的应对策略。

(四)政府对小额贷款公司的扶持度不够

虽然我国政府已经从法律地位上确立了小额贷款公司的合法地位，其开展金融业务活动不受其他单位和个人的干涉。同时还用明文法律规定小额贷款公司的利率上限不得超过银行基准利率的四倍。表面看来小额贷款公司受到政府和社会的关注，但是实际情况是，很多小额贷款公司在业务开展中并没有享受到多少的优惠。在缴纳税款上，小额贷款公司甚至比普通企业还要高。发生与商业银行的业务冲突时，政府更多地是站在银行的立场上，忽视对小额贷款公司利益的维护。总之，政府对小额贷款公司的漠视，致使我国小额贷款公司在发展中缺乏相应的外部环境和长远发展的后劲。

二、解决现有小额贷款公司财务问题的有效措施

(一)拓宽小额贷款公司的融资渠道，解决资本不足的瓶颈

小额贷款公司在遵循国家相关法律法规的前提下，要积极开展多渠道的融资工作。可以吸收更多的单位和个人资金进入公司资本体系之中，当然这种资金进入的方式不能以存款方式进入，但可以采用入股方式，让外来资金参股公司，实现对小额贷款公司资金的注入。当然也可以采用发行公司债券的形式，向社会募集发展资金。只有解决了小额贷款公司资本不足的问题，才能够实现小额贷款公司长远的发展。

(二)制定严格的制度，防止坏账烂账的发生

针对小额贷款公司坏账和烂账的问题，除了增加贷款本金利息的追讨力度外，建立严格的贷款制度，是解决这个问题的治本之策。小额贷款公司要依据自己公司的特点，制定严格的贷款制度，对待贷款申请人要仔细考察他们的贷款资质，尤其是对其还款能力进行严格的调研。同时在贷款制度中，还要明确规定万一对方不能够及时还贷的处罚措施。必要时对待出的每一笔款项进行第三方的公正。这样就从贷款源头上最大限度地堵住了坏账烂账的发生。同时还要制定追贷制度，对恶意欠贷不还的客户，按照国家法律规定采用合法的应对措施，必要时可以提起法律诉讼。

(三)加强对小额贷款公司的经营者的金融业务培训

一家小额贷款公司经营成功的重要因素之一，就是经营者要具备一定的从事金融业务的能力和技巧。如果经营者缺乏必要的从业资质，公司的长远发展一定会受到重大影响。因此，加强对小额贷款公司经营者业务的培训，是非常重要的方面，事关小额贷款公司经营的成败和长远的发展。当然，也不要忽视对公司员工的业务培训，吸引更多的金融专业技术人才进入公司。

(四)我国政府在规范小额贷款公司经营的基础上，加强对其扶持力度

政府的关注和扶持，是小额贷款公司有序健康发展不可忽视的外在条件。我国政府在继续规范小额贷款公司经营的前提下，应当制定更多有利于小额贷款公司发展的政策，并用实际行动中支持它们的发展。如在税收政策上，要改变传统对小额贷款公司高额征税的做法，适当降低税率，减轻小额贷款公司的负担。同时给小额贷款公司更加自由的融资方面的权利，让他们能够依据我国金融市场的变化，及时调整自己的融资策略，为公司的发展储备更多的资金。在法律层面上，要更加明确小额贷款公司在金融领域的地位，让公众真正了解小额贷款公司，进而促使有贷款融资需求的单位和个人更多的选择小额贷款公司。

三、结束语

我国小额贷款公司为满足中小企业和个人的融资需要的过程中，发挥着越来越大的作用。更多地中小企业和个人选择小额贷款公司进行贷款融资。但是，小额贷款公司在目前的发展中，面临融资困难、坏账烂账增多、经营者业务能力不足和政府关注度不够等很多现实困难。小额贷款公司要想进一步实现公司有序快速的发展，必须要采取有效的措施解决上述问题。

[1]洪志诚.论小额贷款公司在发展中窜在的若干财务问题[J].时代金融，2013(24):78-81

[2]张天平.小额贷款公司的缺陷和潜在的风险以及预防措施[J].现代商业，2012(33):64-66