县级财政研究知识图谱分析——基于CNKI 2000—2013年相关数据

魏 来

(华中师范大学政治学研究院 湖北武汉 430079)

县级财政研究知识图谱分析
——基于CNKI 2000—2013年相关数据

魏 来

(华中师范大学政治学研究院 湖北武汉 430079)

县级财政是地方财政体系中的重要节点，是提升县级治理能力的制度基础和优化公共服务的核心变量。文章通过引入文献计量学和科学知识图谱的相关理论，借助CitespaceIII工具平台，以CNKI 2000—2013年相关文献为样本，对国内县级财政研究文献进行了分析，并在此基础上提炼出2000—2013年县级财政研究的热点、演进趋势和研究特色，以期对后续研究有所裨益。

县级财政；知识图谱；CNKI；文献综述

《史记•黥布传》早有记载：“郡县制，天下安”。我国县制萌芽于西周，产生于春秋，发展于战国，定制于秦朝，自此逐渐形成了要素完整、功能齐备、独立稳定的地域实体。2002年，中共十六大首次使用了“县域”概念，提出壮大县域经济的战略。当前2856个县级行政区划单位GDP占总量的55%以上，是重要的经济实体；县级政权作为“政治层面的国家上层与地方基层、中央领导与地方治理、权力运作与权力监控之‘接点’”[1]，是国家权力在基层的复制，是国家政权的末梢，是一级完备的基层政治实体。进而言之，由于中国的特定国情，县域是上接大中城市，下连广大农村的城乡结合体，是城市向农村的延伸，同时是农村通向城市的必经之地。除此之外，县域人口总数超过9亿，是社会、文化等各方面的基本构件。正因为县域经济是整个国民经济的基础环节，县级政权是行政层级体系中的基层节点，县也就成了国家宏观战略的嵌入客体和落实主体，因此人们不能忽视县级治理单元的重大意义。

财政是提升县级治理能力的制度基础，是影响县级治理的核心变量，同时也是构建县域治理体系的必备要素。根据王敬尧的研究，“县级财政的重要职能之一就是为民众提供公共服务，因此县级政府治理能力的主要表现即是服务能力，而服务能力以财政能力为基础”[2]。因此，可以通过对县级政府财政能力的解构来分析其治理能力。以此逻辑思辨和理路为起点，笔者试图引入文献计量学和科学知识图谱的相关理论，以Citespace为工具平台，对国内县级财政研究文献进行分析，以期总结县级财政研究的演进趋势和研究热点。

一、技术引入与数据处理

科学知识图谱研究是科学学和信息计量学的新发展。其基本原理是分析信息知识单位(如科学文献、科学家、关键词等)的相似性及测度，其“具有‘图’与‘谱’的 双重性质与特征：既是可视化的知识图形，又是序列化的知识谱系，显示了知识元或知识群之间的网络、结构、互动、演化或衍生等诸多复杂的关系”[3]。Citespace是科学知识图谱生成软件之一，其通过引文分析和聚类分析追踪某一学科领域的研究进展、研究前沿及其对应的知识基础[4]。“其独到的创新之处在于，绘制的科学知识图谱能够显示一个学科或知识域在一定时期发展的趋势与动向，形成若干研究前沿领域的演进历程”[5]。

本文运用CitespaceIII中的关键词共引分析，以县级财政研究文献为样本，分时段展现研究进展和特色。文献数据来源于CNKI中国学术期刊网络出版总库，检索条件为全部学科领域的“主题”精确检索，关键词为“县级财政”，来源类别为“全部期刊”，检索时间跨度为2000—2013年。未进行数据处理之前检索结果共1733条，其中CSSCI与核心期刊发文量为717条，占总量的41.4%。由表1可见，近14年有关县级财政的研究呈现出逐年递增趋势，文献主要发表于财政研究和经济研究类刊物。

表1 2000—2013年CNKI年度文献量和主要发文期刊统计

在进行数据分析前，笔者根据CitespaceIII 的数据格式和质量要求，对文献数据进行了清理和转换，并对检索结果进行人工内省，最后选取有效文献数据835条。可视化分析的相关参数和设置说明如下:图谱分别选择关键路径(pathfinder)和最小生成树(Minimum Spanning Tree)算法(可相互检验)，时间间隔为1年，阈值为TOP30，在分析网络配置中选取“Theme”和“Keyword”为“引文节点”类型，即从主题和关键词中抽取信息或名词显示节点；关键词重要度指标为频次(frequency) 和中心度(centrality)。图谱中节点的直径(圆环或方框的大小)与关键词出现的频次正相关，显示名称的节点是网络中心度相对较强的关键节点，中心度越大表示与其他关键词连通度越高(即共同出现的几率越大)。为便于分析，本文针对不同年度的文献数据情况分别进行了参数调谐(包括节点大小、聚类标识词等)。图谱绘制后对特定条目进行了删除和去重。考虑可视化效果，本文对图像进行了相应处理。图像中聚类指标Modularity Q 介于0.4～0.7之间，效果较好。以下将以年度为主线，以1年为时间切片分别对县级财政研究进展进行分析。

二、县级财政研究年度特点

(一)2000—2001年县级财政研究特点

2000—2001年有效数据为77条，对关键词共现图谱进行阈值调整，将节点和连线数控制在合理的范围内，得到关键词共现网络图谱中节点数为52，采用关键路径(pathfinder)算法，处理后的网络中连接数为146，自动聚类后得到的可视化图谱如图1所示。

图1 2000—2001年CNKI县级财政研究关键词共现图谱

在图1中，中心度大于0.1的关键词共有5个，分别是财政支出、财政收入、财政部门、分税制和县域经济，其中“财政支出”的中心度最高，是连接关键词的重要术语。为便于分析，本文依据词频由高到低的次序整理了2000—2001年的热点关键词，如表2所示。

表2 2000—2001年CNKI县级财政研究热点关键词

对图1和表2进行综合分析，可以看出2001—2002年的县级财政研究集中于财政收支和分税制改革等方面，总体特点是在宏观上研究县级财政运行。对于财政支出，重点研究了财政支农工作、支出结构以及支出预算等问题。对于财政收入，则大多是从财政困境出发，对财源建设和分税制等问题进行学理探讨和实践考察。如果将文献数量和期刊级别纳入考量范围，可以发现这一期间国内学界对县级财政的研究热情并不高，进行主题检索后相关度较高的文献有77篇，其中核心期刊发表的学术成果仅有3篇。

(二)2002—2003年县级财政研究特点

2002—2003年有效数据为148条，选取较为合适的阈值，调整后得到关键词共现网络图谱中节点数为39，采用关键路径(pathfinder)算法，得到网络中连接数为169，经自动聚类后得到的可视化图谱如图2所示。

图2 2002—2003年CNKI县级财政研究关键词共现图谱

在图2中，中心度大于0.1的关键词共有6个，分别是县域经济、财政体制、分税制财政体制、财源建设、县域经济发展和地方政府，其中“县域经济”的中心度最高，在关键词之间发挥的连通作用最强。本文依据词频由高到低的次序整理了2002—2003年的热点关键词，如表3所示。

表3 2002—2003年CNKI县级财政研究热点关键词

对图表进行分析可知，县域经济问题、财政体制等是这一期间研究的热点。2002年，党的十六大提出壮大县域经济的号召，县级财政与县域经济的良性互构和协同作用受到学界的重视，县域经济研究渐成气候。“财政体制是处理各级政府之间财政关系的一种制度安排，主要涉及各级政府间事权、财权的划分以及政府间财政转移支付制度三个方面”[6]。随着分税制改革和公共财政体系建设的推进，与此相联系的研究主题也逐渐成为学界关注的焦点。此外，对县级财政困境的分析以及财源建设的研究依然占据重要地位。

(三)2004—2005年县级财政研究特点

2004—2005年有效数据为87条，经多次调整后将阈值设定为5，调整后得到图谱中节点数为45，网络中连接数为179，经软件分析自动聚类后得到的可视化图谱如图3所示。

图3 2004—2005年CNKI县级财政研究关键词共现图谱

在图3中，中心度大于0.1的关键词分别是财政支出、财政资金、转移支付、财政部门、地方政府和公共财政，其中“地方政府”、“财政支出”和“转移支付”的中心度均大于0.2，在关键词之间发挥的连通作用较强。本文依据词频由高到低的次序整理了2004—2005年的热点关键词，如表4所示。

表4 2004—2005年CNKI县级财政研究热点关键词

对上述情况进行分析，可以发现2004—2005年延续了之前对财政支出、财政部门及县域经济的研究。与此前略有差异的是，这一时期的词频数和中心度呈现出双高特点，这种特点尤其表现在财政支出、转移支付和地方政府等研究主题上。1998年后，财政改革的重点开始向财政支出体制倾斜，在推行部门预算、实行国库集中支付、政府采购改革和“收支两条线”管理方面进行了一系列探索和改革。转移支付是发生在各级政府之间的资金的无偿转移，对于保证收入和支出划分框架的稳定、弥补财政缺口具有重大作用。县级财政状况是财政分权和府际关系的基层写照，因此“地方政府”的概念也是县级财政研究中的高频词。而公共财政作为公共产品与公共服务的政府分配行为，体现了政府财政在弥合市场缺陷的作用，是政府服务和责任的体现，公共财政体系的建立和健全既是政府治理的重要组成部分，也是学术研究重点关注领域。

(四)2006—2007年县级财政研究特点

2006—2007年有效数据为108条，关键词共现图谱中节点数为44，网络中连接数为150，经软件分析自动聚类后得到的可视化图谱如图4所示。

图4 2006—2007年CNKI县级财政研究关键词共现图谱

在图4中，中心度大于0.1的关键词分别是财政体制、财政资金、财政支出、预算编制、 县域经济、财政困难和地方政府，其中“预算编制”的中心度首次超过0.2。本文依据词频由高到低的次序整理了2006—2007年的热点关键词，如表5所示。

表5 2006—2007年CNKI县级财政研究热点关键词

图4和表5投射出了研究热点的继替，在“财政体制” 、“财政支出”、“县域经济”、“财政困难”等研究主题继续为学界所关注的同时，“预算编制”也成为热点之一，与此相关的“预算执行”、“预算监督”、“预算单位”等研究日益升温。这与2006年国家关于建立公共财政体制、深化部门预算改革的要求相呼应，也是财政部印发《关于完善和推进地方部门预算改革的意见》之后的学术回应。另外，2005年以来，农村税费的历史性变革和新农村建设的总体性战略对县级财政产生了多维度、全方位的的影响，并迅速进入县级财政研究者的视野。

(五)2008—2009年县级财政研究特点

2008—2009年有效数据为127条，选取较为合适的阈值，调整后得到关键词图谱中节点数为46，采用关键路径(pathfinder)算法，得到网络中连接数为99，经软件分析自动聚类后得到的可视化图谱如图5所示。

图5 2008—2009年CNKI县级财政研究关键词共现图谱

在图5中，中心度大于0.1的关键词有7个。值得注意的是，“财政管理”和“财政监督”在此期间得到凸显。本文依据词频由高到低的次序整理了2008—2009年的热点关键词，如表6所示。

表6 2008—2009年CNKI县级财政研究热点关键词

由图5和表6可知，“财政部门”、“转移支付”、“财政资金”、“县域经济”、“财政困难”、“公共财政”、“分税制”和“财政管理体制改革”等直接相关关键词依然占据重要地位，“农村税费改革”、“新农村建设”、“乡镇财政管理体制”等拓展性研究概念也基本承袭了原有的研究态势。其中“转移支付”的中介中心性进一步提升，达0.64，词频也超过30，是这一时期不可忽视的热点。“财政管理”和“财政监督”在2008—2009年获得了更多的青睐。财政管理的职能包括财政决策、计划、组织、协调和监督等方面，可见县级财政的研究趋势出现了向整体把握和宏观统筹的回归。同时，财政监督作为其中的一个环节，吸引了一些学者的眼球。2004年，国务院发布《财政违法行为处罚处分条例》，明确了对财政违法行为的处分规定。2006年，《财政检查工作办法》对财政部门履行财政监督职能、实施财政检查作出了详细规定。此后一段时间，各县级以上人民政府分别颁行了相应的条例或暂行办法。或许政策的传递性和延时性是造成研究滞后性的原因之一，从2008年起，学界才开始在县级财政的诸多研究课题里集中关注财政监督。

(六)2010—2011年县级财政研究特点

2010—2011年有效数据为151条，对阈值进行反复调整后得到关键词图谱节点42个，采用最小生成树(Minimum Spanning Tree)算法，网络中连接数为157，经软件分析自动聚类后得到的可视化图谱如下：

图6 2010—2011年CNKI县级财政研究关键词共现图谱

在图6中，中心度大于0.1的关键词由高到低依次是财政改革、省直管县、财政困难、财政体制、财政资金和财政收入。其中，前两者相对于其他关键词具有更高的中介性。本文依据词频由高到低的次序整理了2010—2011年的热点关键词，如表7所示。

表7 2010—2011年CNKI县级财政研究热点关键词

显而易见，财政(体制)改革问题的研究热度向来处于高位态势。自1978年以来，中国的财政体制与整体经济体制转轨相伴，发生了一系列深刻变革，学界对于财政改革的探索与辨析也保持着一贯的热情，在2010—2011年期间更是达到了一定时期内的热度峰值。另外，从2005年的“有条件地区试点”到2009年财政部推进省直接管理县财政改革的部署，省直管县财政改革逐步展开。实践的进展，尤其是重大改革的推行，总会激起学者的研究兴趣，2010—2011年，国内学界围绕省直管县财政体制改革开展了热烈的学术讨论。

(七)2012—2013年县级财政研究特点

2012—2013年有效数据为137条，对阈值进行反复调整后得到关键词图谱节点31个，采用关键路径(pathfinder)算法，网络中连接数为39，自动聚类后生成的可视化图谱如图7所示。

图7 2012—2013年CNKI县级财政研究关键词共现图谱

在图7中，中心度大于0.1的关键词有13个，研究主题相对分散，但关键词的中心度普遍偏高，这表明县级财政研究逐渐向多视角与多主题发展。与之前略有差异的是，“保障能力”、“协调发展”和“事权”等关键词的中心性有所提高。本文依据词频由高到低的次序整理了2012—2013年的热点关键词，如表8所示。

表8 2012—2013年CNKI县级财政研究热点关键词

由图7和表8可知，近两年县级财政研究的关注点更加分散，但关键词之间的勾连越来越紧密，这表明县级财政研究的纵向承袭和横向联系日趋紧密，正在形成宽口径的知识谱系。而“保障能力”、“协调发展” 和“事权”等是新的高频关键词。其原因在于县级财政收入虽然不断增加，但可用财力与刚性支出方面的矛盾一直存在，提高财政保障能力是促进基本公共服务均等化的重要前提。同时，财政保障能力的提高与财政管理体制有着密切的联系，对前者的研究同时也是对后者的考察与优化。另一方面，随着发展理念的不断转变，县级财政与经济社会协调发展、可持续发展之间的联系也越来越被学界重视。最后，财权和事权的不匹配向来是地方财政问题的症结所在，这种矛盾在基层政府表现得尤为突出。前文提到，县级政府是国家战略和大政方针的落脚点，处于政策决策与政策执行的触点区域，其直接面对群众开展具体工作。这或许是“事权”一词中心度较高的原因之一，不过从词频数和中心度来看，这方面研究显然还需要更多的关注。

三、县级财政研究总体特点

(一)2000—2013年县级财政研究趋势

在分析近14年县级财政研究总体趋势时，调谐显示方式为Frequency，将阈值设定为20(即关键词频次大于20)，得到关键词共现网络图谱节点138个，采用关键路径(pathfinder)算法，网络中连接数为845。笔者根据2000—2013年县级财政研究关键词总体共现图谱和Citespace中的阈值大于15的关键词统计数据，得到关键词频次表(表9)。

表9 2000—2013年CNKI县级财政研究热点关键词

通过对2000—2013年县级财政研究进行综合审视，可以发现近年来的重点主题主要集中在转移支付、财政收支、财政困境、财政资金(可用财力)、财政(管理)体制(改革)、预算编制与执行、财源建设、分税制、部门预算、财政支农、预算外资金等方面。学界在研究过程中密切关注县级财政与县域经济、地方政府、省直管县、地方财政、乡镇财政、农村税费改革、新农村建设等方面的互嵌或横向分析，研究视角多元、视域宽阔，取得了大量学术成果。

通过对2000—2013年县级财政研究关键词进行时间演进分析，并结合本文第二部分的研究发现，近14年的突出研究大致呈现出以下演变趋势：财政收支→财政体制→县域经济→转移支付→财政部门→省直管县。另外，“财政困难”一词几乎贯穿县级财政研究的全过程。其在触动学者敏感神经的同时，似乎也是改革必要性和问题复杂性的生动写照。

(二)2000—2013年县级财政主要研究机构和作者

通过分析可以发现，对县级财政开展过相关研究的机构遍布国内15个省份，空间跨度较大。与此同时，当前国内各研究机构之间协同性较低(中介中心度处于最低点)，独立性较强，在关键词共现图谱中，各机构间的连接和单个机构的研究成果呈现出离散化和碎片化状态。近年来对县级财政研究相对较多的机构主要是部分高校经济院系和县级财政部门，具体情况见下表。

表10 2000—2013年CNKI县级财政研究机构及发文数量(节选)

在期刊作者方面，绝大多数研究人员仅发表过一篇关于县级财政的文献，发表3篇以上的作者共23人，发表5篇以上的为5人，具体数据如下：

表11 2000—2013年CNKI县级财政研究作者及发文数量(节选)

四、结语

美国政治学家阿尔蒙德认为“政府能力即是政府成功应对外部环境挑战的程度，特别是维持公共秩序和维护合法性的能力”[7]。柯尔曼则指出政府能力是其获取资源以满足公民基本需求的生存能力。财政能力是政府能力的核心构件，而县级财政是国家财政不可或缺的组成部分，其对于公共产品提供、县域经济发展、地区社会公平发挥着重要的作用。事实上，学界对此早有体会和认识，并付出了大量的努力[8-9]。本文在前人的基础上对县级财政研究文献的热点、发展趋势和研究特色进行了分析和概括，以期在回顾研究脉络、把握研究理路和展望研究进程上进行尝试，为后续研究进行知识储备。

不得不承认的是，本文存在一些不足和遗憾之处：其一，由于对相关理论的把握不够全面和深入，对研究现状的解读还存在提升空间。其二，由于在CNKI学术期刊网络出版总库中导出的文章并不包含参考文献信息，在对县级财政进行知识图谱分析的过程中不能进行引文共引分析，从而对学界的理论对话和引证关系缺乏系统的审视。其三，Citespace软件虽然在不断更新和完善，为文献计量和可视化分析带来了巨大的便利，但也存在一些问题。如关键词共引分析功能对学科术语的识别存在一定的缺陷，尤其是种属概念和外延关系的模糊，为图谱的解读带来了不少困惑。其四，关于信息科学、文献计量学方面的理论和实操，笔者也自知任重道远。

[1] 徐勇.“接点政治”:农村群体性事件的县域分析——一个分析框架及以若干个案为例[J].华中师范大学学报(人文社会科学版)，2009(6)：2.

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[3] 陈悦，刘则渊.悄然兴起的科学知识图谱[J].科学学研究，2005(4)：150.

[4] Chen, C.CiteSpace II: Detecting and visualizing emerging trends and transient patterns in scientific literature[J].Journal of the American Society for Information Science and Technology, 2006,57(3)：359-377.

[5] 陈超美.CitespaceII：科学文献中新趋势与新动态的识别与可视化[J]. 陈悦,等,译.情报学报，2009(3)：401.

[6] 钟晓敏.地方财政学(第二版)[M].北京：中国人民大学出版社，2006.

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[8] 许燕，鞠彦辉.欠发达地区财政支出结构优化的实证分析[J].西华大学学报(哲学社会科学版)，2013(5):49-51.

[9] 郭永斌，姜大广.财政收入增长和税收增长的实证分析[J].西南金融，2013(385):43-46.

[责任编辑 杨 瑜]

2015-06-30

教育部重大攻关项目“新时期我国农村综合改革研究”(12JZD023)。

魏来(1989—)，男，博士研究生，中国县域发展研究中心研究人员，主要研究方向为地方治理与县域发展。

F812.7

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2095-1124(2015)04-0065-09