有关建设工程投标报价的风险与其决策探索

冯海荣

摘 要：现代化建设工程是国民经济的重要支柱产业，其行业的兴衰直接关系到中国经济的可持续发展。随着经济全球化进程的日益加速，我国的工程建设水平在不断学习国外先进技术和管理理念中获得了极大的提升，但是投标风险管理的水平还有待进一步提高。文章从投标报价对于建设工程的重要性入手，列举并分析了诸多风险因素，并讨论了规避风险的办法，目的是提供可行方案，提升土木建设工程的投标风险管理工作水平。

关键词：建设工程 投标报价 风险 对策

中图分类号：TU72 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2014）12（a）-0164-02

在激烈的市场竞争中，无处不存在风险和挑战，对于土建工程更是如此。投标报价是土建工程前期一项决定性工作，如果能在这一环节就做好风险管理，将为今后的工程顺利开展打下坚实的基础。做好投标报价风险管理，首先要对投标过程中产生风险的各种因素有着充分的认识和理解，才能事先排除风险因素或者尽量降低风险；其次，风险管理人员要认识到投标风险并不与利益成正比，其中具有许多人为因素，也就是说在此环节中市场不能完全发挥其最优化配置资源的能力，因此，我们要从建立和完善制度入手，排除这一环节中的人为因素；最后，投标风险管理人员要具备极高的职业道德和业务能力，本着实事求是的态度，采用科学的方法来分析各种因素，才能最大限度的规避和降低投标风险。

1 投标报价中的风险

1.1 风险特点及分类

在市场经济交易活动中，风险具有未来性、不确定性、损失性、可计算性、可转移性等基本特征。根据能否可以利用，风险可分为两类：纯风险和投机风险。纯风险只会造成损失或不造成损失，而不能提供获利机会；但投机风险则既可能造成损失，又可能提供获利机会。它决定了风险的可防范性、可控制性。

1.2 工程交易特点及风险表现

工程交易具有产品交易与要素交易的统一性、业主和承包商都是在不完全信息下进行交易、交易的多阶段性、交易合同条款的复杂性等基本特征。它决定工程建设是一种高风险的行业，表现在：一是建设周期长。二是露天作业受到自然界中不确定因素的影响大。三是受到政策环境、市场环境变化因素的作用大。四是受到人的因素影响比较大。

1.3 工程风险分类可

为人为风险和自然风险两类型。

人为风险：指由人为因素直接引起的，或者是由于人类活动所伴生的其它因素，如经济、政治和社会因素等间接引起建设工程经济损失的风险。

自然风险：指恶劣自然条件、意外事故等造成的损失，包括气候、周围环境和现场条件等因素引起建设工程经济损失的风险。两种风险可以各自独立发生，有时还能够相互影响。

2 风险的分析

在投标过程中，业主对于工程投标、发包方式以及合同类型的选择正确与否至关重要，它直接关系到工程项目的成功和顺利进行，正确的决策有利于维护业主利益，保证工程质量，降低工程成本和缩短建设工期，投标风险主要有以下几方面。

2.1 投标方式风险

目前，为了规范投标活动，保护国家、社会公共利益以及投标当事人的合法权益，根据我国《投标投标法》规定，工程投标方式分为两种，即公开投标和邀请投标。

（1）公开投标风险。优点：采用此法，业主选择范围大，从众多的投标者中选择信誉良好、报价合理、工期短的承包企业，有助于承包企业开展竞争、改善经营管理、提高工程质量和降低工程造价。缺点：资格预审及评标工作量大，费用支出多，耗费时间长的风险，以及增加了因对中标单位可能不了解而导致的今后协调困难风险和合同履行中承包商违约的风险。

（2）邀请投标风险。业主根据项目自身要求和所了解的承包企业情况，向预选的5～7家具有相应资格、信誉良好的承包企业发出邀请，要求他们参加建设项目的投标竞争。优点：业主可以有效地减少投标工作量、节省投标费用开支和缩短投标时间以及降低合同履行中承包商违约的风险。缺点：限制了竞争范围，使业主失去了可能获得更低报价、技术上更具竞争力的潜在承包商的机会。

2.2 合同方式风险

（1）合同条款缺陷。条款不完整，叙述不严密，有漏洞，或部分条款违法，存有“陷阱”，在执行中可能给业主造成损失的可能。但这可以通过补充完善合同，提高合同管理人员素质，而将风险转移给承包商或消除掉。

（2）纯合同风险。由于合同条款规定而引起的风险，即纯合同风险。如建筑安装工程承包合同按计价方式的不同，分为三大类型，即总价合同、单价合同和成本加酬金合同。

3 投标报价风险因素分析

3.1 投标价格风险概述

笔者总结多年工程管理经验，认为投标环节的价格风险主要有以下几个方面：（1）建材和劳动力价格上涨。由于建材价格和劳动力价格上涨是整个市场行为，具有不可抗性，因此，投标风险管理必须建材价格进行调研，尽可能全面的掌握各种渠道的建材价格信息；（2）施工合同内容不全面。施工合同的内容要尽可能清晰全面，特别是责任的认定，如果内容涉及面不足，时间节点模糊，就会造成投标报价的价格风险；（3）施工方承包范围和内容职责不明确，同样也会造成报价不准确，给投标带来价格风险；（4）施工过程中除了建材价格和劳动力价格以外，施工地对周围环境造成影响，市政管理部门会收取如文明施工措施费等额外费用，如果没有在工程报价中列出这些费用，同样会造成投标价格风险。

3.2 工程量核算引起的投标报价风险概述

工程量是投标中另一项重要考察指标。随着我国建设工程行业制度不断完善，投标文件中都需要有工程承包方提供的工程量清单，这也符合依照工程量清单来报价的投标工作发展方向。因此，参与投标的施工单位必须精确计算工程量，无论是单价合同还是总价合同，并引入工程量清单的复核机制，避免出现任何错漏。假如投标方因疏忽未认真复核工程量清单而造成的投标报价风险，由投标方承担责任。因此，工程量核算及其清单编制是整个投标报价环节的重中之重。endprint

3.3 施工组织计划不善引起的投标报价风险概述

工程施工以何种形式开展以及施工方案和技术条件也是投标时重要的参考依据。有些承包商为了能中标，在报价时为了提高施工的性价比，在技术条件不成熟的情况下，设计不具备可操作性的施工方案，表面上是以最低的价格提供了最好的服务，但在获得较少的经济利益情况下，高性价比的施工方案不免流于形式，这也为将来建筑的工程质量埋下了隐患。因此，笔者建议承包商不能一味追求经济效益，工程报价应该建立在事实基础之上，建议把整个建设工程的施工组织方案与报价工作结合开展，并以施工方案为基础，来进行成本核算。

4 风险的防范

（1）合理确定投标范围和投标方式。要根据工程规模、特点和性质等，以及业主自身投标管理能力，即有相关技术、经济和管理人员和编制投标文件、审查投标单位资质、组织开标、评标、定标的能力。

（2）采用公开投标方式应严把“预审关”。业主应严格对投标单位进行资格预审，认真考察投标人的技术、经济和管理等综合实力，要注重其总体能力是否适合投标工程的要求。

（3）科学制定工程标底。考虑因素：一是适应工期目标的要求，对工期提前因素有所反映；二是适应业主的质量要求，对高于验收标准因素有所反映；三是适应建材市场的变化，对价差因素有所反映；四是正确处理间接费等取费标准。

（4）评标时以评标价最低，而不是以投标价最低为准选择承包商。评标主要考虑：业绩和信誉、施工管理能力、施工组织设计和投标报价4个方面，并以百分制计分。

（5）确定违约担保。为避免因承包商违约，应要求承包商提供可靠得住经济担保，包括投标保证函，履约保函等。

（6）转移和回避因合同带来的风险。一是补充、完善合同条款，提高合同管理人员素质，将风险转移给承包商或消除掉；二是对纯合同风险，可根据工程特点通过合同选择来回避和转移风险。

（7）不可调值与可调值总价合同，要区分不同情况对待。不可调值总价合同一般适用于工期短，工程要求非常明确的建设项目。业主可通过尽可能明确分部分项工程内容、范围及工程量，提供完善的设计图纸来降低这种合同方式风险。可调值总价合同适用于工期较长，对工程内容和技术经济指标规定很明确的项目，业主可通过规定恰当的调价变动幅度以降低其风险。

（8）估量工程量单价合同方式一般适用于工程性质比较清楚，任务要求标准又不能完全确定的工程项目。目前在实践中国际上采用较多。对于估量工程量单价合同业主可以通过规定工程量极限变动幅度，当工程量变幅超过极限幅度时，才允许适当调整单价来降低风险。纯单价合同方式适用于没有施工图，工程量不明确，却又急于开工的紧迫工程项目，业主可通过尽可能明确分部分项工程内容、范围及工程量，提供完善的设计图纸来降低其风险。

5 工程投标报价的风险管理

承包商在签订建设合同时为了规避不必要的风险，就必须做好工程投标报价阶段的风险管理工作，总结以往施工项目经验，具体分析当前情况，做好应对风险的准备。

5.1 掌握投标方和竞争对手动态，加强风险管理

降低投标报价的风险，最有效的办法就是事前考虑到会造成风险的重要因素，并加以规避，建筑工程的投标方必须转变以往“低价中标，高价结算”的投标模式，认清这种模式所带来的巨大风险，通过改变粗放的管理模式，积极引进人才，加强市场调研等措施来降低投标报价风险。投标报价过程充满着激烈的竞争，参与投标的承包单位必须要对投标单位和竞争对手做好分析研究工作，做到知己知彼。首先，要了解投标单位情况，包括其经营管理状况、工程资金的投入技术以及资金的到位情况；其次，从多种渠道收集其他投标单位的信息，要做好对投标竞争对手的分析，推测其可能的报价范围，并做针对性的调整和部署。

5.2 认真做好工程量计价清单的编制工作

投标方只有将工程量清单、工程预算、合同条款、施工图纸以及技术规范等文件联系起来，才能真正做好报价工作。因此，投标方要认真对待工程量计价清单的编制工作，并采取“单价重分配”方法来调整单价。这种方法的好处是，在不提高投标价格的前提下，通过降低一些建设工程单价，而适当增加投标方希望增加的建设工程，最终使本单位项目收益最大化。这种办法通过内部调节，在不降低整体工程质量的基础上，能有效降低投标风险。

6 结语

投标报价是整个工程项目开展前期最重要的环节，直接关系到工程项目今后能否顺利实施。投标单位不但要面临激烈的市场竞争，保证自身经济利益，同时还需要最大限度的规避风险。为了确保工程质量和自身利益，承包单位必须做好投标报价风险管理，首先是认识到风险管理对于投标单位自身的重要意义；其次对于可能产生风险的各种因素都要认真分析，找到规避或降低风险的措施和办法。

参考文献

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